USt ID Frankreich: Alles über die französische Umsatzsteuer Nummer

Als deutscher Händler kann es notwendig sein, sich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) in Frankreich zu sichern. Das ist nämlich der Fall, wenn du beginnst, deine Produkte an Privatkunden in Frankreich zu verkaufen und dabei die neue EU-weite Lieferschwelle von 10.000,- EUR netto pro Jahr übersteigst oder aber wenn du deine Produkte in Frankreich lagerst – z.B. in Amazons Warenlagern. 

Französische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Wie in Deutschland ist die französische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer dazu da, EU-Unternehmen am umsatzsteuerlichen Waren- und Dienstleistungsverkehr in der Europäischen Union teilhaben zu lassen. Die USt.-ID ermöglicht dabei eine eindeutige Identifikation des jeweiligen Unternehmens. Je nach Land unterscheidet sich die Umsatzsteuer-ID in ihrem Aufbau.

Aufbau und Bezeichnung

Die französische VAT Nummer heißt im Original “TVA intracommunautaire” oder kurz “ID. TVA”. Das Länderkennzeichen der Nummer lautet FR, worauf elf Ziffern folgen. Die ersten beiden Ziffern können ebenso Buchstaben sein. 

Beispiel: FR###########

USt ID in Frankreich beantragen

Die Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.) für Frankreich beantragst du beim folgenden dort ansäßigen Finanzamt:

Service des Impôts des Entreprises (SIE) 
10, rue du Centre TSA 20011 
F – 93465 NOISY LE GRAND Cedex 
Telefon: 0033 1 57 33 85 00 
Fax: 0033 1 57 33 84 04 
E-Mail: sie.entreprises-etrangeres@dgfip.finances.gouv.fr 
Web: www.impots.gouv.fr 

Dieses Finanzamt ist für Anträge der Nummern von ausländischen Unternehmen, wie z.B. aus Deutschland, verantwortlich. Die Beantragung ist für dich dabei kostenlos, aber mit etwas Arbeit verbunden aufgrund der sprachlichen Barriere.

Umsatzsteuerregistrierung vornehmen

So liegen die Formulare zur Anmeldung zwar in deutscher Sprache vor, müssen aber dennoch auf französisch ausgefüllt werden. Im Folgenden möchten wir etwas Nachhilfe geben. 

Grundlage für die Umsatzsteuerregistrierung in Frankreich ist das sogenannte IMP-Formular. Die gängigen Rechtsformen, die unter Punkt 1 des IMP-Formulars anzugeben sind, lassen sich wie folgt übersetzen:

• GmbH: SARL
• Einzelunternehmen: entreprise individuelle
• Gesellschaft bürgerlichen Rechts: société de droit civil 

Dem Antrag sind zusätzliche folgende Unterlagen beizulegen:

• für natürliche Personen: Kopie des Ausweises bzw. der Ausweise
• für juristische Personen: Kopie des Gesellschaftsvertrags mit der Übersetzung der wesentlichen Punkte in die französische Sprache (Rechtsform, Gesellschafter, Geschäftsführer, Grund- oder Stammkapital und Unternehmensgegenstand)
• Kopie eines Handelsregisterauszugs oder einer entsprechenden Registrierungsbescheinigung
• Nachweis für eine in Deutschland erteilte, gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
• Nachweise für eine geschäftliche Tätigkeit in Frankreich (Verträge, Angebote, Rechnungen, usw.)
• wenn der Antrag von einem Bevollmächtigten eingereicht wird, muss dem Antrag das Original einer Vollmachtsurkunde (Désignation d’un mandataire) beigelegt werden

Wenn du den Antrag korrekt und vollständig einreichst, dauert es zwischen zwei und vier Wochen, bis ihm stattgegeben wird und du deine neue französische Umsatzsteuer-ID erhältst. Alternativ ist es dir möglich, bereits vorab vorläufe Rechnungen auszustellen, die du mit dem Hinweis “Numéro TVA: immatriculation en cours.” versiehst. Sobald du deine ID erhalten hast, musst du jedoch jede Rechnung erneut ausstellen – mit der neuen Nummer.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) zugewiesen?

Hast du deine USt.-ID erhalten, musst du diese fortan auf jeder Rechnung an französische Kunden ausweisen. Neben dieser ID erhältst du vom französischen Finanzamt außerdem eine SIRET-Nummer, die dich in der Kommunikation mit ihm eindeutig identifizierbar macht.

Mit Erhalt der beiden Nummern bist du nun offiziell umsatzsteuerlich in Frankreich registriert und kannst mit deinen Verkäufen beginnen bzw. vorläufig ausgestellte Rechnungen durch neue, korrekte Rechnungen ersetzen.

Kommunikation mit dem französischen Finanzamt

Wie bereits zuvor ersichtlich geworden ist, kann die Kommunikation mit dem französischen Finanzamt aufgrund sprachlicher Differenzen eine Hürde sein. Für den Fall haben wir einen Service namens Tax Letter Inbox geschaffen. Hier kannst du alle Briefe vom französischen Finanzamt einscannen und hochladen und unser Tool übersetzt sie für dich und extrahiert die relevanten Informationen.

So siehst du in deiner hellotax-Software übersichtlich alle Fristen, Abgaben oder Zahlungen und kannst sie mit deinem Steuerberater entsprechend teilen. So geht nichts mehr unter, du reduzierst das Risiko, Fristen verstreichen zu lassen und hast die volle Kontrolle über deine umsatzsteuerlichen Pflichten.

Fazit

Wer seine Produkte in Frankreich lagert oder die Lieferschwelle von jährlich 10.000,- EUR Umsatz netto unter anderem mit Verkäufen an französische Privatpersonen übersteigt, benötigt eine französische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Mit etwas Hilfestellung ist der Antrag dafür schnell eingereicht und die neue Nummer wird innerhalb von zwei bis vier Wochen zugewiesen. So kann der Handel in Frankreich beginnen!

Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU

	Ländercodes	USt.-IdNr. in der Landessprache
UST ID Belgien	BE	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer)
UST ID Bulgarien	BG	Dank dobawena stoinost DDS (DDS)
UST ID Dänemark	DK	Momreistreringsnummer (SE-Nr.)
UST ID Deutschland	DE	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.)
UST ID Estland	EE	Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number)
UST ID Finnland	FI	Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO)
UST ID Frankreich	FR	TVA intracommunautaire (ID. TVA)
UST ID Griechenland	GR	Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ)
UST ID Italien	IT	Numero Partita I.V.A. (P. IVA9
UST ID Irland	IE	Value added tax identification number (VAT Nr.)
UST ID Kroatien	HR	PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj)
UST ID Lettland	LV	Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs)
UST ID Litauen	LT	Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas)
UST ID Luxemburg	LU	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.)
UST ID Malta	MT	Value added tax identification number (VAT No.)
UST ID Niederlande	NL	BTW-identificatienummer (BTW-nummer)
UST ID Österreich	AT	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.)
UST ID Polen	PL	Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
UST ID Portugal	PT	Numero de identificaçao fiscal (NIPC)
UST ID Rumänien	RO	Cod Unic Identificare (CUI)
UST ID Schweden	SW	Momsnummer (MomsNr.)
UST ID Slowenien	SI	Davčna številka (ID st. za DDV)
UST ID Slowakei	SK	Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH)
UST ID Spanien	ES	El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA)
UST ID Tschechien	CZ	Danove identifikacni cislo (DIC)
UST ID Ungarn	HU	Közösségi adószám
UST ID Zypern	CY	Foros prostithemenis axias (FPA)
UST ID Vereinigtes Königreich	GB	Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.)