{"id":60548,"date":"2019-05-30T00:00:00","date_gmt":"2019-05-30T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/steuer\/umsatzsteuer\/polen\/"},"modified":"2021-10-23T13:40:23","modified_gmt":"2021-10-23T11:40:23","slug":"polen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/umsatzsteuer\/polen","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer in Polen:
Ratgeber & Tipps zur R\u00fcckerstattung"},"content":{"rendered":"\n

Mehr und mehr deutsche Unternehmen und H\u00e4ndler schauen sich im Ausland nach g\u00fcnstigen Optionen zur Abwicklung ihrer Lagerung und Logistik um. Polen wird durch das CEE Programm von Amazon und auch wegen seiner geringen Mehrwertsteuer f\u00fcr Online-H\u00e4ndler in Europa immer interessanter. Die Umsatzsteuers\u00e4tze befinden sich zwischen 0% und 23%. Ein Blick auf unser Nachbarland im Osten kann sich also dementsprechend mehr als lohnen.  <\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

\u00dcberraschend sp\u00e4t hat die Nation Polen ihre Umsatzsteuer<\/strong> erst im Jahr 1993 eingef\u00fchrt und wird dort \u2013 wie im Englischen \u2013 als Value added tax, kurz VAT, bezeichnet. Das h\u00e4ngt damit zusammen, dass erst Ende der 80er Jahre die polnische Planwirtschaft in eine freie Marktwirtschaft umgewandelt wurde. 1988 hatten erst 20% der polnischen Unternehmen einen privaten Eigent\u00fcmer. <\/p>\n\n\n\n

Tipps zur Mehrwertssteuerr\u00fcckerstattung in Polen<\/h2>\n\n\n\n

Die mit 23% festgelegte Mehrwertsteuer<\/strong> kann nat\u00fcrlich, wie \u00fcblich, nach dem Ausstellen zur\u00fcck erstattet werden. Daf\u00fcr m\u00fcssen im Wesentlichen zwei Voraussetzungen erf\u00fcllt sein: Das deutsche Unternehmen muss in Deutschland f\u00fcr die Umsatzsteuer registriert sein. Zum anderen darf w\u00e4hrend des Prozesses in Polen kein Verkauf innerhalb Polens<\/strong> stattgefunden haben, keine innergemeinschaftliche Warenlieferung und kein Export aus Polen, genauso wenig wie der Verkauf einer Dienstleistung in selbigem Land. <\/p>\n\n\n\n

Sind diese Voraussetzungen erf\u00fcllt, muss der Erstattungsbetrag in der polnischen W\u00e4hrung Zloty <\/strong>angegeben werden \u2013 unabh\u00e4ngig davon, welche W\u00e4hrung auf der Rechnung aufgef\u00fchrt ist. Ber\u00fccksichtigt wird bei der R\u00fcckerstattung das Datum, wann dem deutschen Unternehmen die Rechnung ausgestellt wurde, nicht, wann er sie empfangen oder bezahlt hat. <\/p>\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>

Buche ein kostenloses Beratungsgespr\u00e4ch<\/h3>

Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.<\/p>\n

Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n

Gleichzeitig ist darauf zu achten, dass die Kommunikation mit dem polnischen Finanzamt fast ausschlie\u00dflich auf polnisch<\/strong> stattfindet und von einem legitimierten \u00dcbersetzer gef\u00fchrt werden muss. <\/p>\n\n\n\n

Antr\u00e4ge f\u00fcr Mehrwertsteuerr\u00fcckerstattung<\/strong> m\u00fcssen in Polen bis zum 30. September<\/em> des Folgejahres nach dem Erwerb eingereicht werden. Antr\u00e4ge, die sp\u00e4ter eingereicht werden, werden nicht ber\u00fccksichtigt.<\/p>\n\n\n\n

Mehr zur Umsatzsteuer in Europa <\/h3>\n\n\nNo content has been found here, sorry \ud83d\ude42\n\n\n\n
<\/div>\n\n\n\n

Warenlieferungen an Unternehmen in Polen<\/h2>\n\n\n\n
\"\"<\/figure>
\n

Polnische Kunden bestellen im Normalfall ihre Waren bei deutschen Unternehmen steuerfrei<\/strong> \u2013 schlie\u00dflich gilt diese Lieferung als eine steuerfreie innergemeinschaftliche Warenlieferung, sofern das polnische Unternehmen tats\u00e4chlich in Polen von der Steuerpflicht betroffen ist. In dem Fall kommt f\u00fcr das abnehmende Unternehmen die Erwerbssteuer zum tragen. 
<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Soll die Steuerfreiheit geltend gemacht werden, ist steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung auf der Rechnung zu vermerken<\/strong>, genauso wie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, beider am Vertrag beteiligten Parteien. Letzte Voraussetzung daf\u00fcr sind entsprechende Nachweise, die belegen, dass die Ware tats\u00e4chlich nach Polen ausgeliefert wurde. Hier k\u00f6nnen bspw. Gelangensbest\u00e4tigungen oder Speditionsbescheinigungen beigef\u00fcgt werden.<\/p>\n\n\n\n

Neben der Angabe der USt.-ID.<\/strong> hat der deutsche Unternehmen noch auf weitere Regularien zu achten: So muss in Polen selbst bei kleinen Summen monatliche eine Umsatzsteueranmeldung stattfinden \u2013 sp\u00e4testens zum 25. Tag des Monats nach Rechnungsstellung. <\/p>\n\n\n\n

Selbst, wenn der Rechnungsbetrag in Euro ausgewiesen wird, muss die Summe der Mehrwertsteue<\/strong>r au\u00dferdem in der polnischen W\u00e4hrung Zloty angegeben werden. Antr\u00e4ge auf die Erstattung der Mehrwertsteuer m\u00fcssen<\/strong> auf polnisch verfasst<\/em> werden \u2013 genauso wie die Angabe der Waren, die alternativ aber in englischer Sprache erfolgen darf. <\/p>\n\n\n\n

S\u00e4mtliche Gespr\u00e4che mit dem polnischen Finanzamt finden auf polnisch statt \u2013 genauso wie Vertr\u00e4ge, Rechnungen oder Ausfuhrbescheinigungen, die von einem vereidigten \u00dcbersetzer ins Polnische \u00fcbertragen werden m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n

Warenlieferungen an Privatpersonen<\/h2>\n\n\n\n
\"\"<\/figure>
\n

Verf\u00fcgt der Belieferte \u00fcber keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer<\/strong>, handelt es sich dementsprechend um Privatpersonen, hat die Besteuerung andere Regelungen in Hinblick auf den Warenverkauf. <\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Diese sind n\u00e4mlich von der Erwerbssteuer ausgeschlossen. Bis zu einem Wert von umgerechnet ca. 38.000,- EUR<\/strong> wird in so einem Fall die deutsche Umsatzsteuer auf der Rechnung ausgewiesen. Abgef\u00fchrt wird sie entsprechend an das deutsche Finanzamt. Optional kann sich das deutsche Unternehmen alternativ f\u00fcr eine Versteuerung in Polen entscheiden, wodurch dieser Entschluss f\u00fcr zwei Jahre bindend w\u00e4re. <\/p>\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>

\u00dcberwache deine Lieferschwellen<\/h3>

Um zu wissen, was gerade los ist, liefert dir unsere Software zur Automatisierung der Umsatzsteuer alle relevanten Informationen.<\/p>\n

Kostenlose Registrierung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n

Liegt der Warenwert \u00fcber dieser sogenannten Lieferschwelle<\/a>, wird sie in Polen besteuert. Die Rechnung ist daf\u00fcr mit polnischer Umsatzsteuer auszustellen, weshalb sich das verkaufende Unternehmen in Polen f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren muss. <\/p>\n\n\n\n

Ausgenommen von der Lieferschwellen-Regelung<\/strong> sind folgende Produkte: <\/p>\n\n\n\n