{"id":63798,"date":"2019-12-09T14:45:28","date_gmt":"2019-12-09T14:45:28","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=63798"},"modified":"2021-10-22T14:52:21","modified_gmt":"2021-10-22T12:52:21","slug":"oesterreich","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/lieferschwellen-eu\/oesterreich","title":{"rendered":"Lieferschwelle f\u00fcr die Umsatzsteuer in \u00d6sterreich – was tun bei \u00dcberschreitung?"},"content":{"rendered":"\n

Wer seine Produkte nach \u00d6sterreich verkauft, muss sich dort umsatzsteuerlich registrieren lassen, sobald die j\u00e4hrliche Lieferschwelle erreicht wird.<\/p>\n\n\n\n

\"Umsatzsteuer<\/figure>\n\n\n\n

\u00dcberschreitung der Lieferschwelle in \u00d6sterreich<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Wer durch Produktverk\u00e4ufe die j\u00e4hrliche Lieferschwelle eines Staates \u00fcber den Versandhandel erreichte, in diesem Fall \u00d6sterreich, der war bis dato dazu verpflichtet, dort eine Umsatzsteuerregistrierung vorzunehmen<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Konkret bedeutete das: Sobald innerhalb eines Kalenderjahres die Jahresgrenze mit Hilfe des Wertes der in diesen Staat verkauften Waren erreicht wurde, galt die Lieferschwelle als \u00fcberschritten<\/strong> und die Registrierung wird verpflichtend<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Im Falle von \u00d6sterreich lag die bisherige Landes-spezifische Lieferschwelle bei 35.000\u20ac<\/strong>. Wenn die j\u00e4hrlichen Ums\u00e4tze unter diesem Wert lagen, wurden die Waren in Deutschland versteuert. Lag der Umsatz allerdings bei 35.000\u20ac oder mehr in \u00d6sterreich, war dort eine Registrierung f\u00fcr die Umsatzsteuer n\u00f6tig und sie musste dort abgef\u00fchrt werden. Wurde der Schwellenwert nicht erreicht, war weder eine Registrierung noch eine Steuernummer in \u00d6sterreich n\u00f6tig. <\/p>\n\n\n\n

Der Schwellenwert wurde allerdings im Juli 2021 ge\u00e4ndert bzw. abgeschafft. Landes-spezifische Lieferschwellen <\/strong>gibt es nicht mehr. An deren Stelle tritt seit Juli stattdessen eine EU-weite Schwelle f\u00fcr den Fernverkauf von 10.000 \u20ac<\/strong>. Lieferungen und Leistungen die via Fernverkauf abgesetzt werden und deren Wert unter dieser Schwelle liegt werden wie gehabt mit dem heimatlichen Steuersatz besteuert und die Umsatzsteuer im Heimatland abgef\u00fchrt. Sobald die Ums\u00e4tze allerdings die EU-weite Schwelle von 10.000\u20ac \u00fcbersteigen, m\u00fcssen die Lieferungen und Leistungen mit den Landes-spezifischen Steuers\u00e4tzen versteuert und die Umsatzsteuer im jeweiligen Land abgef\u00fchrt werden. In diesem Fall sind dann auch eine Registrierung und eine Umsatzsteuer-Voranmeldung in diesen L\u00e4ndern n\u00f6tig.<\/p>\n\n\n\n

Neben der Umsatzssteuerregistrierung kommen nach Erreichen der Lieferschwelle ebenso Themen wie Voranmeldungen, regelm\u00e4\u00dfige Steuererkl\u00e4rungen und weitere Themen auf den Verk\u00e4ufer zu. Damit das nicht \u00fcberraschend kommt, ist es empfehlenswert, europaweit die Verk\u00e4ufe stets im Blick zu behalten. <\/p>\n\n\n\n

HINWEIS<\/strong>: Bei der Lieferschwelle ist immer der Netto-Umsatz der importierten Waren der ausschlaggebende Faktor. <\/p>\n\n\n

\"\"<\/figure><\/div>

Buche ein kostenloses Beratungsgespr\u00e4ch<\/h3>

Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.<\/p>\n

Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n

Umsatzsteuer in \u00d6sterreich zahlen<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Das Ganze l\u00e4sst sich leicht anhand eines Beispiels erkl\u00e4ren. Angenommen, ein deutscher H\u00e4ndler verkauft europaweit Standmixer. Setzt er in seinem ersten Jahr insgesamt 20.000\u20ac in \u00d6sterreich um, f\u00fchrt er die Umsatzsteuer wie \u00fcblich in Deutschland ab. <\/p>\n\n\n\n

Erreicht er im zweiten Jahr jedoch 40.000\u20ac Umsatz mit Kunden in \u00d6sterreich<\/strong>, hat er die Lieferschwelle von 35.000\u20ac \u00fcberschritten<\/strong> und muss umsatzsteuerlich registrier<\/strong>t sein vor Ort, sowie die Umsatzsteuer an den \u00f6sterreichischen Staat zahlen. Hinzu kommen jeweilige Voranmeldungen und regelm\u00e4\u00dfige Steuererkl\u00e4rungen.<\/p>\n\n\n\n

\n

Die seit Juli 2021 geltende Schwelle liegt allerdings nur noch bei 10.000 \u20ac. Ein Warenumsatz von 20.000 \u20ac liegt damit bereits \u00fcber der neuen Liefergrenze. Die ersten 10.000 \u20ac Umsatz werden noch immer mit dem deutschen Umsatzsteuersatz in Deutschland versteuert. Allerdings muss jeder weitere Fernverkauf nach \u00d6sterreich mit dem \u00f6sterreichischen Umsatzsteuersatz versteuert und auch in \u00d6sterreich abgef\u00fchrt werden. Daher ist bereits im ersten Jahr eine Registrierung, Voranmeldung und Steuererkl\u00e4rung n\u00f6tig<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Die neue Lieferschwelle von 10.000 \u20ac gilt au\u00dferdem EU-weit. Sobald sie also \u00fcbergreifend erreicht wird, zum Beispiel insgesamt durch Verk\u00e4ufe nach \u00d6sterreich, Frankreich und Italien, wird in all diesen L\u00e4ndern gleichzeitig eine Registrierung f\u00e4llig. In diesem Fall muss jeder weitere \u20ac Umsatz jeweils mit den Steuers\u00e4tzen von \u00d6sterreich, Frankreich und Italien versteuert werden und auch dort abgef\u00fchrt werden. Es ist nicht mehr n\u00f6tig einzelne Landes-spezifische Schwellen zu erreichen.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n

Plattformen f\u00fcr H\u00e4ndler wie Amazon oder Ebay legen immer mehr Wert darauf, dass die jeweiligen Verk\u00e4ufer g\u00fcltige Steuernummern in den Importl\u00e4ndern haben und den Plattformen einen jeweiligen Hinweis dar\u00fcber vorlegen. <\/p>\n\n\n

USt-Nummer in \u00d6sterreich registrieren<\/h3>
Kostenlose Beratung \u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div>

USt-Voranmeldung in \u00d6sterreich einreichen<\/h3>
Kostenlose Beratung \u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n

Ohne die richtigen Prozesse kann es leicht passieren, dass das \u00dcberschreiten der Lieferschwelle mal \u00fcbersehen wird. Wenn das der Fall ist, drohen schnell hohe Strafz\u00f6lle. Umso wichtiger ist es, immer im Bilde \u00fcber die aktuellen Ums\u00e4tze und die Lieferschwelle zu sein. hellotax bietet eine Software<\/a>, die die Ums\u00e4tze und Lieferschwellen im Blick beh\u00e4lt und H\u00e4ndler rechtzeitig vor ihrem Erreichen warnt. <\/p>\n\n\n\n

Wer gleichzeitig in viele EU-L\u00e4nder verkauft und dabei viel Umsatz macht, kann auch auf die Lieferschwelle verzichten. In diesem Fall lohnt sich die Registrierung f\u00fcr das OSS-Verfahren<\/a>, das die Umsatzsteuer-Registrierung, -Voranmeldung und -Abfuhr in mehreren L\u00e4ndern deutlich vereinfacht. Auch hierbei hilft hellotax weiter.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Wer seine Produkte nach \u00d6sterreich verkauft, muss sich dort umsatzsteuerlich registrieren lassen, sobald die j\u00e4hrliche Lieferschwelle erreicht wird. \u00dcberschreitung der Lieferschwelle in \u00d6sterreich Wer durch Produktverk\u00e4ufe die j\u00e4hrliche Lieferschwelle eines Staates \u00fcber den Versandhandel erreichte, in diesem Fall \u00d6sterreich, der war bis dato dazu verpflichtet, dort eine Umsatzsteuerregistrierung vorzunehmen.  Konkret bedeutete das: Sobald innerhalb eines […]<\/p>\n","protected":false},"author":14,"featured_media":63907,"parent":60536,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_lmt_disableupdate":"yes","_lmt_disable":"","_genesis_hide_title":false,"_genesis_hide_breadcrumbs":false,"_genesis_hide_singular_image":false,"_genesis_hide_footer_widgets":false,"_genesis_custom_body_class":"","_genesis_custom_post_class":"","_genesis_layout":"","footnotes":""},"categories":[],"tags":[],"class_list":{"0":"post-63798","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"entry"},"acf":[],"modified_by":"Niki Stanev","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/63798","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/14"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=63798"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/63798\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/60536"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/63907"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=63798"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=63798"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=63798"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}