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<\/figure>\n\n\n\nUmsatzsteuer beim Handel \u00fcber Fulfillment by Amazon<\/h2>\n\n\n\n
Es gibt rechtlich viele Fallstricke und Regularien in Hinblick auf die Umsatzsteuer zu beachten. Wer sich vor finanziellen Risiken sch\u00fctzen m\u00f6chte, muss sich in diesem Fall mit der sogenannten Umsatzsteuer-Compliance<\/strong> n\u00e4her auseinandersetzen.<\/p>\n\n\n\n Der erste Schritt<\/strong>, der bereits vor dem Beginn des Handels auf Amazon erfolgen muss, ist die Registrierung des Unternehmens beim Finanzamt. K\u00fcnftig m\u00fcssen dem Finanzamt hier regelm\u00e4\u00dfig Eingangs- und Ausgangsums\u00e4tze vorgelegt werden. Genauso muss die Umsatzsteuer, die bei den Verk\u00e4ufen zustande kommt, angemeldet werden. Gleiches gilt im Zuge des Vorsteuerabzugs f\u00fcr die Nennung der Umsatzsteuer aus Eingangsrechnungen.<\/p>\n\n\n\n Werden Waren nicht nur in Deutschland, sondern ebenso in anderen EU-L\u00e4ndern verkauft<\/strong>, muss sich das jeweilige Unternehmen in jedem Empf\u00e4ngerland f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren und dortige Regelungen beachten. Diese Grundregel gilt, solange keine Registrierung f\u00fcr den One-Stop-Shop<\/a> vorliegt. Mehr Informationen zum One-Stop-Shop f\u00fcr Amazon-H\u00e4ndler<\/a> findest du auf unserem Blog. <\/p>\n\n\n\n Wer von den niedrigsten Geb\u00fchren profitieren m\u00f6chte, die FBA zu bieten hat, muss dabei in Kauf nehmen, dass die Waren in Lagern in Polen oder Tschechien aufbewahrt<\/strong> und von dort versandt werden. <\/p>\n\n\n\n Dazu muss das Unternehmen im jeweiligen Land umsatzsteuerlich registriert<\/strong> sein \u2013 und dort entsprechend Umsatzsteuervoranmeldungen und weitere Berichte einreichen. <\/p>\n\n\n\n Dabei ist es egal, ob ein Produkt davon betroffen sind oder hundert und ob ein Cent damit umgesetzt wird oder viele tausend Euros. Die Registrierung und die Voranmeldungen sind so oder so gesetzlich vorgeschrieben. <\/p>\n\n\n\n Lagert der H\u00e4ndler Produkte dauerhaft mit Hilfe von FBA in einem von Amazons Lagern in einem anderen EU-Land ein, ist diese Lieferung von der Steuer befreit<\/strong> und wird als Lieferung des H\u00e4ndlers an sich selbst bezeichnet<\/strong>. Das befreit ihn allerdings nicht von der Pflicht, diese Lieferung in einer Umsatzsteuervoranmeldung und in eine Zusammenfassenden Meldung zu vermerken. <\/p>\n\n\n\n Au\u00dferdem muss er eine Rechnung an sich selbst, eine sogenannte Pro-Forma-Rechnung<\/strong>, stellen \u2013 und sie als innergemeinschaftlichen Erwerb in der Umsatzsteuer-Voranmeldung des Empf\u00e4ngerlandes vermerken.<\/p>\n\n\n\n Wenn Du zum Beispiel mit dem Central Europe Programm <\/a> deine Waren verkaufst und in Deutschland, Tschechien und Polen lagerst, dann musst Du dich in jedem dieser drei L\u00e4ndern um die Umsatzsteuer k\u00fcmmern. Das CEE Programm von Amazon FBA bedeuet Umsatzsteuer in Polen, Tschechien un Deutschland abwickeln zu m\u00fcssen. Lagerung f\u00fchrt n\u00e4mlich immer zu Umsatzsteuerpflichten. <\/p>\n\n\n\n Das CEE Seller von den g\u00fcnstigen Erf\u00fcllungs- und Lagergeb\u00fchren in Osteuropa profitieren k\u00f6nnen, gilt es hier einfach nachzurechnen, wann sich welcher Service lohnt. Daf\u00fcr haben wir einen >FBA-Geb\u00fchren-Rechner (.xlsx)< <\/a>erstellt.<\/p>\n\n\n\n Neben der Lagerung ist es im E-Commerce vor allem auch das Erreichen der Umsatzsteuer-Lieferschwelle beim Distance Selling,<\/a> die Steuerpflichten f\u00fcr Onlineh\u00e4ndler ausl\u00f6sen.<\/p>\n\n\n\n Damit Steuern im Ausland abgef\u00fchrt werden m\u00fcssen, ist das Erreichen von sogenannten Lieferschwellen<\/a> erforderlich. Die unterschieden sich bisher von Land zu Land. Wer die Lieferschwellen nicht erreicht und unterschreitet hatte, f\u00fchrt die Steuern wie gewohnt in Deutschland selbst ab. Die Lieferschwellen wurde eingef\u00fchrt, um zu vermeiden, dass sich Unternehmen einfach in den L\u00e4ndern registrieren, in denen die Steuern am geringsten ausfallen.<\/p>\n\n\n\n Das waren die bisherigen Lieferschwellen<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n Die Lieferschwellen bezugen sich auf die Netto-Jahresums\u00e4tze<\/strong>, inkl. Verpackungskosten und galten nur f\u00fcr den Verkauf von Produkten an Endverbraucher. Lieferungen an Unternehmen im EU-Ausland waren davon nicht betroffen.<\/p>\n\n\n\n Im Juli 2021 wurden die l\u00e4nderspezifischen Lieferschwellen zugunsten einer EU-weiten Schwelle von 10.000\u20ac abgeschafft. Diese Schwelle wird durch grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe in alle europ\u00e4ischen Auslandsl\u00e4nder zusammen erreicht und daher viel schneller \u00fcberschritten. Sobald sie erreicht ist, sind Umsatzsteuerregistrierungen, -erkl\u00e4rungen und die Zahlung der Mehrwertsteuer an die lokalen Beh\u00f6rden in allen L\u00e4ndern, in die Waren geliefert werden, obligatorisch.<\/p>\n\n\n\n Du m\u00f6chtest die anfallende Amazon FBA Umsatzsteuer berechnen? Eines Vorweg. Es musst zwischen der Umsatzsteuer auf den Verk\u00e4ufen und der Umsatzsteuer auf den Amazon Geb\u00fchren<\/a> unterschieden werden. <\/p>\n\n\n\n Beim Verkauf wird die Umsatzsteuer auf den Nettowarenwert erhoben und auf der Rechnung ausgewiesen – es sei denn, es handelt sich um ein innergemeinschaftliche Verbringung, bei der das Reverse-Charge verfahren Anwendung findet. Im Onlinehandel eher selten, da Reverse-Charge<\/a> vor allem im B2B-Bereich vorkommt. Hier f\u00e4llt jedoch keine Umsatzsteuer an.<\/p>\n\n\n\n Bei Amazon FBA Geb\u00fchren und der darauf anfallenden Umsatzsteuer, geht Amazon wie folgt vor: Auf alle monatlichen Geb\u00fchren f\u00fcr Verk\u00e4ufe und f\u00fcr die Servicenutzung (FBA) wird bei Amazon der jeweilige Umsatzsteuersatz (Standardsatz) angewandt, der in dem Land gilt, in dem der jeweilige H\u00e4ndler wohnt, bzw. dort wo er seine europ\u00e4ischen Firmensitz hat.<\/p>\n\n\n\n Um den Durchblick zu behalten und das Risiko zu minimieren, eine Transaktion unbewusst zu verheimlichen und damit das Recht zu brechen, greifen viele Unternehmen auf die Dienste von Steuerberatern zur\u00fcck, die je nach Umsatz und Anzahl der Verk\u00e4ufe aber schnell hohe Kosten verursachen k\u00f6nnen. Eine Alternative dazu ist unsere hellotax-Software<\/a>.<\/p>\n\n\n Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.<\/p>\nWeitere Artikel zum Thema<\/h3>\n\n\nNo content has been found here, sorry \ud83d\ude42\n\n\n\n
Lagerung in Polen und Tschechien f\u00fchrt zur Umsatzsteuerpflicht<\/h2>\n\n\n\n
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<\/figure>\n\n\n\nAmazon FBA Umsatzsteuer Polen und Tschechien<\/h2>\n\n\n\n
Lieferschwellen im Ausland<\/h2>\n\n\n\n
Amazon FBA Umsatzsteuer berechnen<\/h2>\n\n\n\n
Amazon FBA Geb\u00fchren: Umsatzsteuer<\/h2>\n\n\n\n
Beauftragen eines Steuerberaters vs. hellotax<\/h2>\n\n\n\n
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