{"id":64182,"date":"2020-01-10T16:12:08","date_gmt":"2020-01-10T15:12:08","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=64182"},"modified":"2020-02-21T13:06:25","modified_gmt":"2020-02-21T12:06:25","slug":"umsatzsteuer-versandkosten","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/umsatzsteuer-versandkosten\/","title":{"rendered":"Welche Umsatzsteuer f\u00e4llt auf Versandkosten an? 7% oder 19% MWSt"},"content":{"rendered":"\n

Wie setzt sich eigentlich die Umsatzsteuer (oder auch Mehrwertssteuer genannt) auf Versandkosten zusammen? Schlie\u00dflich haben verschiedene Arten von Produkten unterschiedliche Mehrwertsteuers\u00e4tze, n\u00e4mlich entweder 7% oder \u2013 weitaus gel\u00e4ufiger \u2013 eben 19 Prozent. Da diese Produkte den Kunden aber nicht kostenfrei erreichen, sondern eben Versandkosten entstehen, stellt sich die Frage, wie hierauf die Mehrwertsteuer berechnet wird. <\/p>\n\n\n\n

\"Versandkosten<\/figure>\n\n\n\n

Wie hoch f\u00e4llt die Mehrwertsteuer einer Sendung aus?<\/h2>\n\n\n\n

Findet die Lieferung innerhalb Deutschlands statt, ist die Antwort darauf zum Gl\u00fcck einfacher als man es erwarten k\u00f6nnte. Ob 7 oder 19 Prozent Mehrwertsteuer f\u00e4llig werden, h\u00e4ngt schlicht davon ab, wie hoch die Mehrwertsteuer beim versandten Produkt ausf\u00e4llt<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Beispiel Besteuerung von Versandkosten<\/h2>\n\n\n\n

Wird ein Buch mit 7% MwSt.<\/strong> verschickt, wird zu dem Versand ebenfalls 7% MwSt<\/strong>. addiert, bei einer Blu-Ray wiederum w\u00e4ren es jeweils 19%<\/strong>. <\/p>\n\n\n\n

Ausnahmen best\u00e4tigen die Regel: Aufwendigere Verpackungen wie Geschenkboxen bspw. gelten wiederum als eigenes Produkt und m\u00fcssen dementsprechend als solches versteuert werden.<\/p><\/blockquote>\n\n\n\n

Schwieriger wird es, wenn sich in einer Sendung Produkte mit verschiedenen Mehrwertsteuers\u00e4tzen<\/strong> befinden. Hier wird die Mehrwertsteuer entsprechend anteilig berechnet. Kostet die Blu-Ray doppelt so viel wie das Buch, wird auf 2 \/ 3 der Versandkosten 19% Mehrwertsteuer berechnet und auf 1 \/ 3 des Preises 7%. Viele Online-Shops nehmen hingegen einfach den Preis des Produkts mit der h\u00f6heren MwSt. als Grundlage f\u00fcr die Berechnung. <\/p>\n\n\n\n

Die Kosten f\u00fcr eine Lieferung umfassen alles, was n\u00f6tig ist, um die Ware vom Verk\u00e4ufer zum K\u00e4ufer zu bringen. In der Regel ist das die Verpackung der Ware, sowie der Transport, d.h. in meisten F\u00e4llen die Portokosten. <\/p>\n\n\n\n

Versand ins Ausland<\/h2>\n\n\n\n

Liefert ein deutsches Unternehmen ins Ausland, wird die Regelung der Umsatzsteuer schon etwas aufwendiger. Hier muss zun\u00e4chst entschieden werden, ob die Waren an ein Unternehmen<\/strong> oder an eine Privatperson<\/strong> ver\u00e4u\u00dfert wurden. <\/p>\n\n\n\n

Ist ersteres der Fall und der K\u00e4ufer in einem EU-Land<\/strong>, wird die Umsatzsteuer weder auf Produkt, noch auf Versand f\u00e4llig, gesetzt den Fall, dass der entsprechende Empf\u00e4nger der Ware \u00fcber eine g\u00fcltige Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer verf\u00fcgt. Da er beim Einkauf des Verpackungsmaterials eine Mehrwertsteuer zahlt, kann das deutsche Unternehmen die Vorsteuer beim Finanzamt daf\u00fcr geltend machen.<\/p>\n\n\n\n

Verkauft der deutsche Unternehmer an Verbraucher<\/strong> aus dem Ausland, wird der regul\u00e4re Mehrwertsteuersatz f\u00e4llig. Werden Waren an Unternehmen in Drittl\u00e4ndern versandt, ist gar keine Umsatzsteuer zu berechnen \u2013 das Recht auf Vorsteuerabzug gilt dennoch.<\/p>\n\n\n\n

Sonderfall Gutscheine<\/h2>\n\n\n\n

Im Online-Handel gelten f\u00fcr Gutscheine besondere Regeln<\/strong>. So sind z.B. Versandgutscheine ein beliebtes Mittel zur Verkaufssteigerung. Wird dieser eingel\u00f6st, erh\u00e4lt der K\u00e4ufer das Paket kostenlos nach Hause. Ist dieser Gutschein zweckgebunden, sprich, es ist klar, wof\u00fcr der Gutschein am Ende des Tages eingel\u00f6st werden kann, wird automatisch der MwSt.-Satz von 19 oder 7 Prozent angewandt, je nachdem, welchem Satz das Produkt unterliegt. <\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Bleibt der Verwendungszweck des Gutscheins offen, handelt es sich dabei um einen Geldwert und es steht entsprechend noch nicht fest, wof\u00fcr er einmal eingel\u00f6st wird. In dem Fall ist es noch nicht klar, ob die eingel\u00f6sten Produkte mit 19 oder 7% <\/strong>besteuert werden. <\/p>\n\n\n\n

Mehrwertsteuer mit hellotax<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Mit unserer hellotax Software<\/a> wird die Berechnung der Mehrwertsteuer auf Versandkosten zum Kinderspiel: Produktk\u00e4ufe inkl. Versand werden umsatzsteuerlich aufbereitet und automatisiert in der Buchhaltung hinterlegt \u2013 ohne langes Durchrechnen verschiedener Mehrwertsteuers\u00e4tze. <\/p>\n\n\n\n

Das spart nicht nur Zeit, sondern am Ende des Tages vor allem auch Geld \u2013 und gibt Sicherheit bei der n\u00e4chsten Steuerpr\u00fcfung.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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