{"id":64695,"date":"2020-02-21T13:56:57","date_gmt":"2020-02-21T12:56:57","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=64695"},"modified":"2024-01-29T16:47:33","modified_gmt":"2024-01-29T15:47:33","slug":"formel","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/formel\/","title":{"rendered":"Formeln zum Berechnen der Mehrwertsteuer"},"content":{"rendered":"\n

Endlich Unternehmer? Es ist wahrscheinlich eines der sch\u00f6nsten Gef\u00fchle, seine erste eigene Rechnung zu schreiben \u2013 im Gegensatz zu dem Gef\u00fchl, eine Rechnung zu bekommen. Aber: Was geh\u00f6rt in eine Rechnung? Und wie berechne ich die Mehrwertsteuer? Eine Rechnung zu schreiben ist eigentlich ganz einfach und es bedarf keiner komplizierten mathematischen Formeln, um brutto und netto zu errechnen.<\/p>\n\n\n\n

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Formeln zum Berechnen der Mehrwertsteuer<\/h2>\n\n\n\n
Enthaltene MwSt. berechnen 19%: Brutto-Preis \/ 1.19 * 0,19 = enthaltene MwSt.<\/td><\/tr>
Enthaltene MwSt. berechnen 7%: Brutto-Preis \/ 1.07 * 0,07 = enthaltene MwSt.<\/td><\/tr>
Preis ohne MwSt. berechnen 19%: Brutto-Preis \/ 1.19 = Netto-Preis (ohne MwSt.)<\/td><\/tr>
Preis ohne MwSt. berechnen 7%: Brutto-Preis \/ 1.07 = Netto-Preis (ohne MwSt.)<\/td><\/tr>
Preis mit MwSt. berechnen 19%: Netto-Preis * 1.19 = Brutto-Preis (mit MwSt.)<\/td><\/tr>
Preis mit MwSt. berechnen 7%: Netto-Preis * 1.07 = Brutto-Preis (mit MwSt.)<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n

Formeln zu nutzen w\u00e4re der analoge Weg. Ein anderer ist der, digitale Hilfsmittel zu nutzen. Daf\u00fcr gibt es sogenannte Mehrwertsteuerrechner, die Du online finden kannst. <\/p>\n\n\n\n

Wenn Preise kalkuliert werden, erfolgt dies h\u00e4ufig zun\u00e4chst mit Netto-Werten. Der Preis, den Du errechnet hast, ist der Preis, den Du f\u00fcr dein Produkt oder deine Dienstleistung erhalten m\u00f6chtest. Nun schl\u00e4gst Du auf deinen Zielpreis noch einmal 19% Umsatzsteuer auf. H\u00f6rt sich einfach an? Ist es! <\/p>\n\n\n\n

Preis mit 19% MwSt. berechnen: Netto-Preis * 1.19 = Brutto-Preis (mit MwSt.)<\/td><\/td><\/tr>
Preis mit 7% MwSt. berechnen: Netto-Preis * 1.07 = Brutto-Preis (mit MwSt.)<\/td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n

Nichts im Leben ist sicher, oder? Leider doch: Du musst Steuern zahlen, da ist das Finanzamt zurecht streng. Aber hier eine gute Nachricht: Als Unternehmer zahlst Du bei betrieblichen Ausgaben keine Umsatzsteuer. Du nimmst sie nur f\u00fcr den Staat ein und f\u00fchrst sie schlie\u00dflich ans Finanzamt. Eine ehrenvolle Aufgabe \u2013 schlie\u00dflich bekommst Du die Umsatzsteuer anschlie\u00dfend wieder zur\u00fcck.<\/p>\n\n\n\n

Wann genau du die Umsatzsteuer voranmelden<\/a> und abf\u00fchren musst, egal ob es sich Transaktionen im Inland oder im EU-Ausland handelst, und wie du deine umsatzsteuerlichen Aufgaben mit der hellotax USt.-Software<\/a> automatisieren kannst, erf\u00e4hrst du w\u00e4hrend einer kostenlosen Beratung mit unseren Umsatzsteuer-Experten. <\/p>\n\n\n

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F\u00fcr wen sind diese Formeln?<\/h2>\n\n\n\n

Unternehmer, die Umsatzsteuer abf\u00fchren m\u00fcssen, schlagen auf ihren Netto-Preis Umsatzsteuer auf. Je nach Steuersatz sind das 7% oder 19%, was ein Produkt oder eine Dienstleistung schon entsprechend deutlich teurer machen kann. Daher kalkulieren Unternehmer die Preise bis zum Verkaufspreis netto und rechnen schlie\u00dflich auf den Verkaufspreis die Mehrwertsteuer hinzu. Im Verlauf der Kalkulation wird sie weiter mit dem Netto-Wert betrachtet, da der Unternehmer ja keine Umsatzsteuer zahlt und diese nur an den Verbraucher weitergibt.<\/p>\n\n\n\n

Wenn Du nur gelegentlich etwas auf dem Flohmarkt verkaufst, bist Du wahrscheinlich kein Unternehmer. In dem Fall ben\u00f6tigst Du keine Formeln und keine Online-Anwendungen. Wenn Du jedoch irgendwann damit unternehmerisch t\u00e4tig bist, musst Du nun genauer kalkulieren.<\/p>\n\n\n\n

Als Unternehmer nimmst Du die Umsatzsteuer treuh\u00e4nderisch f\u00fcr das Finanzamt ein. Ausgeschlossen davon sind Kleinunternehmer. Diese nehmen keine Umsatzsteuer ein und d\u00fcrfen keine Vorsteuer geltend machen. Kleinunternehmer sind eine spezielle Regelung. Sie soll frischen Unternehmer B\u00fcrokratie abnehmen und die Arbeit etwas erleichtern.<\/p>\n\n\n\n

Welche Mehrwertsteuers\u00e4tze in Deutschland gelten<\/h2>\n\n\n\n

In Deutschland gibt es zwei Mehrwertsteuers\u00e4tze. Es gibt den Regelsteuersatz von 19% und den erm\u00e4\u00dfigten Steuersatz von 7%. Bei Grundnahrungsmitteln wird in der Regel der Steuersatz von 7% angewendet. Ausgenommen sind zum Beispiel Luxus-Lebensmittel wie Hummer und Langusten. Wenn ein Handwerker etwas repariert, wird der der Regelsteuersatz angewandt. Hier steht die Dienstleistung im Vordergrund. <\/p>\n\n\n\n

Im Restaurant gibt es etwas zu beachten: Wenn Du im Restaurant isst, wird der Steuersatz von 19% angewendet. Hier steht die Dienstleistung im Vordergrund und nicht die Lebensmittel. Solltest Du das Essen jedoch mitnehmen und au\u00dferhalb des Restaurants essen, wird der erm\u00e4\u00dfigte Steuersatz angewendet. Das merkst Du als Verbraucher allerdings nicht, denn der Preis f\u00fcr dich bleibt gleich. <\/p>\n\n\n\n

Jedoch ist es f\u00fcr das Restaurant von Vorteil, ihre Waren und Leistungen mit 7% Mehrwertsteuer zu verkaufen, da ihnen nun mehr Gewinn \u00fcbrig bleibt. Jeder kennt die Frage vom McDonalds-Mitarbeiter, ob Du vor Ort essen m\u00f6chtest oder das Men\u00fc mit nach Hause nehmen. Das ist nicht daf\u00fcr relevant, herauszufinden, wie die Mahlzeit \u00fcbergeben werden soll, sondern ebenso daf\u00fcr, wie der Umsatz steuerlich betrachtet wird.<\/p>\n\n\n\n

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Was es bei der Rechnung zu beachten gibt<\/h2>\n\n\n\n

Es gibt gewisse Anforderungen an eine Rechnung, wie diese auszusehen hat. Folgende Informationen muss die Rechnung beinhalten:<\/p>\n\n\n\n