{"id":64755,"date":"2020-02-24T13:07:02","date_gmt":"2020-02-24T12:07:02","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=64755"},"modified":"2026-06-25T12:37:32","modified_gmt":"2026-06-25T10:37:32","slug":"rechnung-ohne-umsatzsteuer-4","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/rechnung-ohne-umsatzsteuer-4\/","title":{"rendered":"Rechnung ohne Umsatzsteuer: Wann erlaubt, welche Formulierung, welche Regeln gelten?"},"content":{"rendered":"\r\n<p class=\"isSelectedEnd wp-block-paragraph\">Eine <strong>Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> ist in Deutschland in mehreren F\u00e4llen m\u00f6glich. Ob du eine <strong>Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> ausstellen darfst, h\u00e4ngt jedoch immer vom konkreten Sachverhalt ab. H\u00e4ufige Gr\u00fcnde sind die <strong>Kleinunternehmerregelung<\/strong>, das <strong>Reverse-Charge-Verfahren<\/strong>, bestimmte <strong>steuerfreie Leistungen<\/strong> oder grenz\u00fcberschreitende Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle.<\/p>\r\n<p class=\"isSelectedEnd\">Gerade bei der Rechnungsstellung ist es wichtig, diese F\u00e4lle sauber voneinander zu unterscheiden. Denn wer eine <strong>Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> erstellt, muss nicht nur die rechtliche Grundlage richtig einordnen, sondern auch die passende Formulierung auf der Rechnung angeben. Fehler k\u00f6nnen schnell zu R\u00fcckfragen, Rechnungskorrekturen oder sogar Steuernachzahlungen f\u00fchren.<\/p>\r\n<p>In diesem Artikel erf\u00e4hrst du, <strong>wann eine Rechnung ohne Umsatzsteuer zul\u00e4ssig ist<\/strong>, welche <strong>Formulierungen auf die Rechnung geh\u00f6ren<\/strong> und worauf <strong>Unternehmer, Freiberufler und Onlineh\u00e4ndler<\/strong> besonders achten sollten.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" class=\"wp-image-64758\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umsatzsteuer-1024x536.jpg\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umsatzsteuer-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umsatzsteuer-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umsatzsteuer-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umsatzsteuer.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\r\n<p>Du bist unsicher, ob du in deinem Fall eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen darfst? <a class=\"decorated-link cursor-pointer\" target=\"_new\" rel=\"noopener\" data-start=\"630\" data-end=\"717\">Kontaktiere unsere Umsatzsteuer-Experten<\/a> und lass deine Rechnungslogik pr\u00fcfen.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Kostenlose Beratung buchen<\/h3><p>Unsere Mehrwertsteuer-Experten helfen Ihnen gerne weiter. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" class=\"button button-secondary uppercase\">Beratung buchen<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-rechnung-ohne-umsatzsteuer-im-kleingewerbe-hinweis-auf-die-kleinunternehmerregelung\" class=\"wp-block-heading\">Rechnung ohne Umsatzsteuer als Kleinunternehmer: Was gilt nach \u00a7 19 UStG?<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\" data-start=\"454\" data-end=\"638\">Eine der h\u00e4ufigsten Situationen f\u00fcr eine <strong data-start=\"495\" data-end=\"525\">Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> ist die Kleinunternehmerregelung nach <strong data-start=\"564\" data-end=\"577\">\u00a7 19 UStG<\/strong>. Seit <strong data-start=\"584\" data-end=\"602\">1. Januar 2025<\/strong> gelten in Deutschland neue Grenzen:<\/p>\r\n<ul data-start=\"640\" data-end=\"742\">\r\n<li data-section-id=\"l3f1bv\" data-start=\"640\" data-end=\"693\"><strong data-start=\"642\" data-end=\"693\">25.000 \u20ac Umsatz im vorangegangenen Kalenderjahr<\/strong><\/li>\r\n<li data-section-id=\"19slri6\" data-start=\"694\" data-end=\"742\"><strong data-start=\"696\" data-end=\"742\">100.000 \u20ac Umsatz im laufenden Kalenderjahr<\/strong><\/li>\r\n<\/ul>\r\n<p data-start=\"744\" data-end=\"1009\">Wer diese Voraussetzungen erf\u00fcllt, erhebt auf seinen Rechnungen keine Umsatzsteuer. Wichtig ist aber: Die Umsatzsteuer darf nicht einfach weggelassen werden, ohne den Grund zu nennen. Auf der Rechnung muss ein klarer Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung stehen.<\/p>\r\n<p data-start=\"1011\" data-end=\"1273\">Wenn du die Kleinunternehmerregelung anwendest, kannst du also eine <strong data-start=\"1079\" data-end=\"1109\">Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> ausstellen. Wer dagegen freiwillig zur Regelbesteuerung optiert, muss die Umsatzsteuer korrekt ausweisen und kann dann grunds\u00e4tzlich auch Vorsteuer geltend machen.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-hinweis-auf-steuerbefreiung-in-rechnung-verpflichtung-und-formulierung\" class=\"wp-block-heading\">Rechnung ohne Umsatzsteuer: Richtige Formulierung der Steuerbefreiung<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein klassischer Fehler bei der Rechnungsstellung ist, dass die nicht umsatzsteuerpflichtigen Unternehmer oder Freiberufler zwar keine Umsatzsteuer auf der Rechnung ausweisen, aber die hierf\u00fcr notwendigen Rahmenbedingungen nicht einhalten. Ob Freiberufler, Unternehmer oder Handwerker, alle sind verpflichtet, bei Rechnungen ohne Umsatzsteuer explizit auf die Steuerbefreiung zu verweisen. Diese Pflicht ergibt sich aus \u00a714 Absatz 4 Nr. 8 Umsatzsteuergesetz. Eine exakte Formulierung zur Begr\u00fcndung der Steuerbefreiung in Rechnungen ist vom Gesetzgeber nicht vorgegeben. Nichtsdestotrotz muss darauf geachtet werden, dass beim Hinweis auf die Steuerbefreiung explizit Bezug zum \u00a719 des Umsatzsteuergesetzes genommen wird. Folgende Formulierungen k\u00f6nnen beispielsweise f\u00fcr die Begr\u00fcndung verwendet werden:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ul class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Es wird gem\u00e4\u00df \u00a719 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz keine Umsatzsteuer erhoben.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Nach \u00a719 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz nicht umsatzsteuerpflichtig.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Gem\u00e4\u00df \u00a719 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz von der Umsatzsteuer befreit.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Der Rechnungsbetrag enth\u00e4lt gem\u00e4\u00df \u00a719 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz keine Umsatzsteuer.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Merke:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ul class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Eine fehlende Angabe zur Steuerbefreiung und die hiermit einhergehende fehlende Ausweisung der Umsatzsteuer kann im Business-to-Business zu Fragen f\u00fchren und wirkt unprofessionell.\u00a0<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Bei Unklarheiten, ob die Voraussetzungen der Kleinunternehmerregelung erf\u00fcllt sind, sollte ein Steuerberater hinzugezogen werden.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-das-reverse-charge-verfahren-rechnung-ohne-umsatzsteuer-nach-13b-umsatzsteuergesetz\" class=\"wp-block-heading\">Rechnung ohne Umsatzsteuer beim Reverse-Charge-Verfahren (\u00a7 13b UStG)<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Auch Unternehmen, die nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen, k\u00f6nnen in bestimmten Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4llen eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen. Dies ist beispielsweise dann m\u00f6glich, wenn das im Inland ans\u00e4ssige rechnungsstellende Unternehmen mit einem Unternehmen aus dem EU-Ausland eine Gesch\u00e4ftsbeziehung unterh\u00e4lt. Ob in solchen F\u00e4llen eine Rechnung ohne Umsatzsteuer nach dem Reverse-Charge-Verfahren m\u00f6glich ist, h\u00e4ngt vom konkreten Gesch\u00e4ftsvorfall und den gesetzlichen Voraussetzungen ab.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das Reverse-Charge-Verfahren umschreibt die Umkehrung der Steuerschuld. Demnach ist der K\u00e4ufer (Leistungsempf\u00e4nger) und nicht der Verk\u00e4ufer (Leistungserbringer) verpflichtet, die Umsatzsteuer rechtm\u00e4\u00dfig an den Fiskus abzuf\u00fchren.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Auch in dieser Konstellation gilt die Hinweispflicht auf der Rechnung. Formulierungen k\u00f6nnen beispielsweise wie folgt lauten:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ul class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Es wird keine Umsatzsteuer berechnet, da die Steuerschuld beim Leistungsempf\u00e4nger liegt (\u00a7 13b UStG).<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Steuerschuldnerschaft des Leistungsempf\u00e4ngers (\u00a7 13b UStG).<\/li>\r\n<\/ul>\r\n<p>Wenn du \u00fcber Amazon FBA verkaufst, reichen Standardregeln zur Rechnungsstellung oft nicht aus. Unsere <a class=\"decorated-link cursor-pointer\" href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/erfolgreich-mit-amazon-fba-deutschland\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\" data-start=\"1429\" data-end=\"1708\">Fallstudie: Wie \u00f6sterreichische Unternehmer die Komplexit\u00e4t der Mehrwertsteuer bei Amazon FBA Deutschland gemeistert haben<\/a> zeigt, wie schnell grenz\u00fcberschreitende Sachverhalte und Lagerung im Ausland die Umsatzsteuerlogik ver\u00e4ndern k\u00f6nnen.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-umsatzsteuerfreie-rechnungen-fur-freiberufler\" class=\"wp-block-heading\">Rechnung ohne Umsatzsteuer bei steuerfreien Leistungen<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">W\u00e4hrend f\u00fcr grunds\u00e4tzlich umsatzsteuerpflichtigen Leistungen aufgrund der Kleinunternehmerregelung lediglich die Umsatzsteuer nicht erhoben wird, existieren vielf\u00e4ltige Lieferungen und sonstige Leistungen, die vom Gesetzgeber explizit umsatzsteuerfrei sind. Die umsatzsteuerfreien Leistungen sind <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__4.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">in \u00a7 4 Umsatzsteuergesetz geregelt<\/a>. So sind beispielsweise<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ul class=\"wp-block-list\">\r\n<li>medizinische und pflegetechnische Einrichtungen wie Krankenh\u00e4user oder Pflegeheime,<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>kulturelle Einrichtungen,<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Bildungstr\u00e4ger und Schulen, sowie auch<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>gemeinn\u00fctzige, kirchliche oder politische Einrichtungen<\/li>\r\n<\/ul>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">von der Umsatzsteuer befreit. Solche Organisationen stellen ihren Patienten, Klienten oder Mitgliedern f\u00fcr Leistungen keine Umsatzsteuer in Rechnung.\u00a0\u00a0\u00a0<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Des Weiteren gibt es eine Sonderregelung: Sofern umsatzsteuerpflichtige Unternehmen f\u00fcr gemeinn\u00fctzige Einrichtungen sowie Vereine oder f\u00fcr Bildungs-, Kultur-, und Wohlfahrtseinrichtungen t\u00e4tig sind, so d\u00fcrfen diese bei der Rechnungsstellung auf die Ausweisung der Umsatzsteuer verzichten. Dennoch gilt: Die gleichen Leistungen sind im Normalfall steuerbar und demnach ist die Ausweisung der Umsatzsteuer f\u00fcr Organisationen verpflichtend. Solch eine Konstellation tritt beispielsweise ein:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ol class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Wenn Selbst\u00e4ndige Lehrt\u00e4tigkeiten \u00fcbernehmen, die unmittelbar dem Schuld- und Bildungszweck dienen.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Sobald freiberufliche K\u00fcnstler, Musiker oder Schauspieler f\u00fcr staatliche Einrichtungen t\u00e4tig werden.<\/li>\r\n<\/ol>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr beide oben genannte Szenarien ist die Bescheinigung des Auftraggebers zwingend notwendig. Erst wenn diese vorliegt, kann der Leistungserbringer bei der Rechnungsstellung auf die Ausweisung der Umsatzsteuer verzichten.<\/p>\r\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Kostenlose Beratung buchen<\/h3><p>Unsere Mehrwertsteuer-Experten helfen Ihnen gerne weiter. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" class=\"button button-secondary uppercase\">Beratung buchen<\/a><\/div><\/div><\/div>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-grenzuberschreitende-warenlieferungen-rechnung-im-eu-ausland-ohne-umsatzsteuer-ausweisen\" class=\"wp-block-heading\">Rechnung ohne Umsatzsteuer im EU-Ausland und bei Drittlandsgesch\u00e4ften<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\" data-start=\"731\" data-end=\"1121\">Eine <strong data-start=\"736\" data-end=\"766\">Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> bei grenz\u00fcberschreitenden Lieferungen oder Leistungen ist nur dann korrekt, wenn die jeweiligen umsatzsteuerlichen Voraussetzungen tats\u00e4chlich erf\u00fcllt sind. Dabei muss genau unterschieden werden, ob es sich um einen Verkauf innerhalb der EU, um eine Lieferung in ein Drittland oder um eine sonstige Leistung an einen Unternehmer oder Verbraucher handelt.<\/p>\r\n<p data-start=\"1123\" data-end=\"1407\">Gerade im grenz\u00fcberschreitenden Handel gilt deshalb nicht einfach die Regel: <strong data-start=\"1200\" data-end=\"1232\">Ausland = keine Umsatzsteuer<\/strong>. Entscheidend sind immer der <strong data-start=\"1262\" data-end=\"1282\">Ort der Leistung<\/strong>, der <strong data-start=\"1288\" data-end=\"1301\">Kundentyp<\/strong>, die <strong data-start=\"1307\" data-end=\"1342\">Art der Lieferung oder Leistung<\/strong> und die Frage, in welchem Land die Umsatzsteuer geschuldet wird.<\/p>\r\n<p data-start=\"1409\" data-end=\"1455\">F\u00fcr Unternehmer ist deshalb besonders wichtig:<\/p>\r\n<ul data-start=\"1457\" data-end=\"1855\">\r\n<li data-section-id=\"1q5wrdu\" data-start=\"1457\" data-end=\"1580\">Bei <strong data-start=\"1463\" data-end=\"1501\">B2B-Sachverhalten innerhalb der EU<\/strong> kann unter bestimmten Voraussetzungen das <strong data-start=\"1544\" data-end=\"1572\">Reverse-Charge-Verfahren<\/strong> gelten.<\/li>\r\n<li data-section-id=\"38lx8a\" data-start=\"1581\" data-end=\"1712\">Bei <strong data-start=\"1587\" data-end=\"1627\">Warenlieferungen in andere EU-L\u00e4nder<\/strong> kommt es unter anderem auf den Lieferweg, den Kundenstatus und die Registrierung an.<\/li>\r\n<li data-section-id=\"cu41gb\" data-start=\"1713\" data-end=\"1855\">Bei <strong data-start=\"1719\" data-end=\"1749\">Lieferungen in Drittl\u00e4nder<\/strong> kann eine Steuerbefreiung m\u00f6glich sein, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen und Nachweise erf\u00fcllt sind.<\/li>\r\n<\/ul>\r\n<p data-start=\"1857\" data-end=\"2152\">Wer regelm\u00e4\u00dfig ins Ausland verkauft oder Leistungen an ausl\u00e4ndische Kunden erbringt, sollte die eigene Rechnungslogik deshalb sorgf\u00e4ltig pr\u00fcfen. Denn auch bei einer <strong data-start=\"2022\" data-end=\"2052\">Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/strong> im Auslandsgesch\u00e4ft muss der steuerliche Grund klar sein und im Zweifel sauber dokumentiert werden.<\/p>\r\n<p data-start=\"2154\" data-end=\"2570\">Wenn du grenz\u00fcberschreitend an Endkunden in der EU verkaufst, solltest du au\u00dferdem pr\u00fcfen, ob OSS f\u00fcr dein Modell relevant ist. Unser Leitfaden zur <a class=\"decorated-link cursor-pointer\" href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/oss-registrierung-schritt-fur-schritt-leitfaden-fur-eu-onlinehandler-2026\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\" data-start=\"2302\" data-end=\"2483\">OSS-Registrierung: Schritt-f\u00fcr-Schritt-Leitfaden f\u00fcr EU-Onlineh\u00e4ndler (2026)<\/a> erkl\u00e4rt, wann OSS helfen kann und wann trotzdem lokale Umsatzsteuerpflichten bestehen.<\/p>\r\n<p data-start=\"2572\" data-end=\"3014\">Wenn du Waren aus Drittl\u00e4ndern an EU-Kunden verkaufst, solltest du nicht nur auf die Rechnung ohne Umsatzsteuer schauen, sondern auch auf die Importlogik. Unsere \u00dcbersicht zu den <a class=\"decorated-link cursor-pointer\" href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/ioss-anderungen-2028\/\" target=\"_new\" rel=\"noopener\" data-start=\"2751\" data-end=\"2929\">IOSS \u00c4nderungen 2028: Wichtige Mehrwertsteuer-Updates f\u00fcr Onlineh\u00e4ndler<\/a> erkl\u00e4rt, welche \u00c4nderungen im grenz\u00fcberschreitenden Handel besonders wichtig werden.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-muster-fur-rechnung-ohne-umsatzsteuer\" class=\"wp-block-heading\">Muster f\u00fcr eine Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Um im Gesch\u00e4ftsleben professionell aufzutreten und nicht zuletzt den gesetzlichen Vorschriften zu entsprechen, m\u00fcssen mindestens die Pflichtangaben eingehalten werden, um eine konforme Rechnung zu erstellen.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"724\" height=\"1024\" class=\"wp-image-64756\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umstr-Fin-724x1024.jpg\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umstr-Fin-724x1024.jpg 724w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umstr-Fin-212x300.jpg 212w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umstr-Fin-768x1087.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umstr-Fin-1086x1536.jpg 1086w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/02\/Rechnung-Ohne-Umstr-Fin.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 724px) 100vw, 724px\" \/><\/figure>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Daher stellen wir im Folgenden die essentiellen Punkte, die bei der Rechnungsstellung ohne Umsatzsteuer zwingend beachtet werden m\u00fcssen, zusammen:<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<ol class=\"wp-block-list\">\r\n<li>Anschrift der Leistungserbringer und der Leistungsempf\u00e4nger: Zuerst muss die Adresse des Kunden (Leistungsempf\u00e4nger) vollst\u00e4ndig \u2013 idealerweise wird auch ein konkreter Ansprechpartner genannt \u2013 angegeben werden. Danach folgt die eigene Adresse.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Eindeutige Rechnungsnummer: Es ist zwingend erforderlich, dass jede Rechnung individuell nummeriert wird. Rechnungsnummern d\u00fcrfen nicht doppelt verwendet werden. Au\u00dferdem ist es wichtig, dass die Rechnungsnummer einem stringenten Muster folgt. Dabei darf sie aus zum Beispiel aus Zahlen, Buchstaben, Bindestrichen o.\u00e4. bestehen. Bei der Definition der Rechnungsnummer-Struktur sollte darauf geachtet werden, dass anhand dieser keine R\u00fcckkopplung auf die Gesch\u00e4ftsaktivit\u00e4ten m\u00f6glich ist. Deshalb ist es umso empfehlenswerter, die Rechnungsnummer nicht mit einer vorangestellten Null zu beginnen sowie nicht fortlaufend hoch zu z\u00e4hlen.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Rechnungsdatum: Wie bei dem Aufsetzen eines Gesch\u00e4ftsbriefes ist es auch bei Rechnungen unabdingbar, dass Datum der Rechnungstellung mit aufzuf\u00fchren.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Datum der Leistungserbringung: Neben dem Rechnungsdatum ist die Angabe des Datums der Leistungserbringung wichtig. Als g\u00e4ngige Praxis hat sich die Angabe der folgenden Formulierung etabliert, um die Angabe eines expliziten Datums zu umgehen: <em>Wenn nicht anders angegeben, entspricht das Leistungsdatum dem Rechnungsdatum.<\/em><\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID der Unternehmung: Die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-ID dient der Identifikation des Unternehmers und demnach ist die Angabe einer der beiden Kennungen eine zwingende Angabe.<\/li>\r\n\r\n\r\n\r\n<li>Hinweis auf Steuerbefreiung in Rechnung: F\u00fcr die korrekte Rechnungsstellung ohne Umsatzsteuer ist die Angabe eines Hinweises zur Umsatzsteuerbefreiung gem\u00e4\u00df \u00a719 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz notwendig.<\/li>\r\n<\/ol>\r\n\r\n\r\n\r\n<h2 id=\"h-fazit\" class=\"wp-block-heading\">Fazit: Wann ist eine Rechnung ohne Umsatzsteuer richtig?<\/h2>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wie bereits eingangs erw\u00e4hnt, m\u00fcssen nicht zwingend alle Unternehmer und Freiberufler die Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen. Die Pflicht zur Ausweisung der Umsatzsteuer h\u00e4ngt vom jeweiligen Einzelfall ab. Demnach ist besondere Obacht bei Verzicht auf den Umsatzsteuerausweis geboten. Formfehler in der Rechnungsstellung k\u00f6nnen schwerwiegende Folgen nach sich ziehen. Wird beispielsweise zu Unrecht auf die Umsatzsteuerausweisung verzichtet, so kann sp\u00e4testens bei einer Steuerpr\u00fcfung die noch zu entrichtende Umsatzsteuer nachgefordert werden. Das Problem hierbei ist, dass das Finanzamt die R\u00fcckforderung auch noch zus\u00e4tzlich verzinsen kann. Au\u00dferdem ist es dem Finanzamt gleichg\u00fcltig, ob die Umsatzsteuer vom Endkunden (Rechnungsempf\u00e4nger) vereinnahmt wurde oder nicht. Die Umsatzsteuernachzahlung ist nach Zustellung des Bescheids f\u00e4llig: Selbstst\u00e4ndige m\u00fcssen die Nachzahlung erstmal aus den eigenen finanziellen Mitteln sch\u00f6pfen.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Kann die Umsatzsteuer von den Kunden angefordert werden? Vielleicht. Die Vereinnahmung der Umsatzsteuer ist stark vom Einzelfall abh\u00e4ngig. Dennoch ist dies nicht ganz einfach und unkompliziert. Erstens, die gestellte Rechnung bedarf einer Rechnungskorrektur und zweitens werden solche Formfehler erst Jahre sp\u00e4ter festgestellt. Au\u00dferdem ist es auch fraglich, inwieweit sich eine solche Rechnungskorrektur im Business-to-Business-Gesch\u00e4ft negativ auf die Professionalit\u00e4t auswirkt.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Um solche Fehler zu vermeiden, muss unbedingt gepr\u00fcft werden, ob du als Selbst\u00e4ndiger als Kleinunternehmer gem\u00e4\u00df <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__19.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">\u00a719 Umsatzsteuergesetz<\/a> angesehen wirst und demnach auf den Umsatzsteuerausweis verzichten kannst. Falls dies zutrifft, kannst Rechnungen ohne Umsatzsteuer erstellen. Hier muss allerdings darauf geachtet werden, dass die Rechnung einen Hinweis zur Kleinunternehmerregelung enth\u00e4lt. Falls du als Kleinunternehmer dennoch die Umsatzsteuer auf euren Rechnung ausweisen willst, so bist du dazu berechtigt. Hierbei sollte dann auf den Hinweis zur Kleinunternehmerregelung in der Rechnung verzichtet werden. Folglich muss die Umsatzsteuer als einzelner Posten entsprechend ausgewiesen werden.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Au\u00dferdem sollte darauf geachtet werden, in welcher Branche als Selbst\u00e4ndiger agiert wird. Der Gesetzgeber definiert in <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/ustg_1980\/__4.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">\u00a74 Umsatzsteuergesetz<\/a> explizite umsatzsteuerfrei Warenlieferungen und sonstige Dienstleistungen. Beispielsweise weisen Zahn\u00e4rzte in ihren Rechnungen f\u00fcr professionelle Zahnreinigungen keine Umsatzsteuer aus.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Des Weiteren existieren noch Sonderf\u00e4lle bei grenz\u00fcberschreitenden Warenlieferungen und Dienstleistungen. Rechnung ohne Umsatzsteuer erstellen &#8211; Hier ist der Ort der Leistungserbringung f\u00fcr den Verzicht auf die Umsatzsteuerausweisung ma\u00dfgeblich. Ebenso k\u00f6nnen Unternehmen vom Reverse-Charge-Verfahren gebrauch machen, sofern die an dem Gesch\u00e4ftsvorfall Beteiligten in der EU ans\u00e4ssig sind. Hierbei ist der Leistungsempf\u00e4nger der Steuerschuldner und \u00fcbernimmt somit die Verantwortung zur Abf\u00fchrung der Umsatzsteuer in seinem jeweiligen Land.\u00a0<\/p>\r\n<h2>H\u00e4ufige Fragen zur Rechnung ohne Umsatzsteuer<\/h2>\r\n<p class=\"isSelectedEnd\"><strong>Wann darf ich eine Rechnung ohne Umsatzsteuer schreiben?<\/strong><br \/>Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ist zum Beispiel m\u00f6glich bei der Kleinunternehmerregelung, beim Reverse-Charge-Verfahren oder bei bestimmten steuerfreien Leistungen. Entscheidend ist immer, dass der steuerliche Grund tats\u00e4chlich vorliegt und korrekt auf der Rechnung angegeben wird.<\/p>\r\n<p class=\"isSelectedEnd\"><strong>Welche Formulierung geh\u00f6rt auf eine Rechnung ohne Umsatzsteuer?<\/strong><br \/>Das h\u00e4ngt vom Grund ab. Bei der Kleinunternehmerregelung ist zum Beispiel die Formulierung <strong>\u201eGem\u00e4\u00df \u00a7 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet\u201c<\/strong> \u00fcblich. Beim Reverse-Charge-Verfahren wird h\u00e4ufig auf die <strong>Steuerschuldnerschaft des Leistungsempf\u00e4ngers nach \u00a7 13b UStG<\/strong> hingewiesen.<\/p>\r\n<p class=\"isSelectedEnd\"><strong>Ist eine Rechnung ohne Umsatzsteuer automatisch eine Kleinunternehmer-Rechnung?<\/strong><br \/>Nein. Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer kann auch andere Gr\u00fcnde haben, zum Beispiel eine steuerfreie Leistung oder einen grenz\u00fcberschreitenden Sachverhalt mit Reverse Charge. Deshalb sollte immer gepr\u00fcft werden, warum keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird.<\/p>\r\n<p><strong>Was passiert, wenn auf einer Rechnung ohne Umsatzsteuer der Hinweis fehlt?<\/strong><br \/>Dann kann die Rechnung fehlerhaft oder unvollst\u00e4ndig sein. Gerade im B2B-Bereich f\u00fchrt das schnell zu R\u00fcckfragen, Rechnungskorrekturen oder steuerlichen Problemen. Deshalb sollte der Grund f\u00fcr die Rechnung ohne Umsatzsteuer immer klar und verst\u00e4ndlich auf der Rechnung stehen.<\/p>\r\n<p>Du bist unsicher, ob du in deinem Fall eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen darfst? <a class=\"decorated-link cursor-pointer\" target=\"_new\" rel=\"noopener\" data-start=\"143\" data-end=\"230\">Kontaktiere unsere Umsatzsteuer-Experten<\/a> und lass deine Rechnungslogik pr\u00fcfen.<\/p>\r\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Kostenlose Beratung buchen<\/h3><p>Unsere Mehrwertsteuer-Experten helfen Ihnen gerne weiter. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" class=\"button button-secondary uppercase\">Beratung buchen<\/a><\/div><\/div><\/div>\r\n<p>&nbsp;<\/p>\r\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ist in Deutschland in mehreren F\u00e4llen m\u00f6glich. Ob du eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausstellen darfst, h\u00e4ngt jedoch immer vom konkreten Sachverhalt ab. H\u00e4ufige Gr\u00fcnde sind die Kleinunternehmerregelung, das Reverse-Charge-Verfahren, bestimmte steuerfreie Leistungen oder grenz\u00fcberschreitende Gesch\u00e4ftsvorf\u00e4lle. Gerade bei der Rechnungsstellung ist es wichtig, diese F\u00e4lle sauber voneinander zu unterscheiden. 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