{"id":64755,"date":"2020-02-24T13:07:02","date_gmt":"2020-02-24T12:07:02","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=64755"},"modified":"2022-04-04T11:17:36","modified_gmt":"2022-04-04T09:17:36","slug":"rechnung-ohne-umsatzsteuer-4","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/rechnung-ohne-umsatzsteuer-4\/","title":{"rendered":"Rechnung ohne Umsatzsteuer erstellen: Kleingewerbe, Formulierung der Steuerbefreiung & Regelungen mit dem EU Ausland"},"content":{"rendered":"\n

Bei der Rechnungsstellung m\u00fcssen Unternehmer und Freiberufler in Deutschland nicht zwingend die Umsatzsteuer (umgangssprachlich auch als Mehrwertsteuer bekannt) ausweisen. Rechnung ohne Umsatzsteuer erstellen – Ob und wann ein Unternehmer eine Rechnung ohne Umsatzsteuer ausweisen kann, h\u00e4ngt von einigen Aspekten ab. Beispielsweise sind Unternehmen, die der Kleinunternehmerregelung unterliegen, nicht umsatzsteuerpflichtig und demnach von der Ausweisung der Umsatzsteuer befreit: Sie stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus.<\/p>\n\n\n\n

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Kleinunternehmen sind jedoch nicht zwingend von der Umsatzsteuer befreit: Entweder weisen die Unternehmen die Umsatzsteuer freiwillig auf der Rechnung aus oder sie \u00fcberschreiten die j\u00e4hrliche Umsatzgrenze, sodass die Kleinunternehmerregelung hierdurch aufgehoben wird. Auf den Umsatzsteuerausweis kann aber auch bei Exporten oder besonderen Dienstleistungen f\u00fcr Kunden aus dem Ausland, sowie bei inl\u00e4ndischen Rechnungen verzichtet werden.<\/p>\n\n\n\n

Genauere Regelungen zu Rechnungen ohne Umsatzsteuer und Situationen, in denen Unternehmer umsatzsteuerbefreit agieren, findest du im folgenden Artikel. Au\u00dferdem k\u00f6nnen dir unsere Umsatzsteuer-Experten genauere und individuelle Informationen zu deinem Business geben und dir bei der Automatisierung der Umsatzsteuer-Prozesse durch unsere hellotax USt.-Software<\/a> helfen. Kontaktiere uns noch heute!<\/p>\n\n\n

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Rechnung ohne Umsatzsteuer im Kleingewerbe: Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung<\/h2>\n\n\n\n

In Deutschland profitieren Kleingewerbetreibende von der Aufhebung der Umsatzsteuerpflicht. Hierdurch soll es den Unternehmen erm\u00f6glicht werden, ihr Business solide aufzubauen. Diese Kleinunternehmerregelung ist vom Umsatzsteuergesetz (UStG) in \u00a719 festgehalten. Dort ist gesetzlich geregelt, unter welchen Voraussetzungen ein Unternehmen als Kleingewerbe eingestuft wird und demnach von der Umsatzsteuer befreit wird. Eine f\u00fcr die Umsatzsteuer registrierte<\/a> Unternehmung ist demnach als Kleingewerbe anzusehen, sofern der Vorjahresumsatz die Umsatzgrenze von 22.000,- EUR nicht \u00fcberschreitet.<\/p>\n\n\n\n

\u201e<\/em>Wichtig:<\/em><\/strong><\/p>\n\n\n\n

Im Umsatzsteuergesetz \u00a719 Besteuerung der Kleinunternehmer gab es im Jahr 2020 eine gesetzliche \u00c4nderung. Hierbei wurde die Vorjahresumsatzgrenze von 17.000 EUR auf 22.000 EUR angehoben. Die neue Kleinunternehmerregelung greift bereits f\u00fcr das abgeschlossene Gesch\u00e4ftsjahr 2019. Demnach k\u00f6nnen Unternehmen auch von der Kleinunternehmerregelung bei \u00dcberschreitung der Umsatzgrenze von 17.000 EUR Gebrauch machen. Die Regelung wird erst aufgehoben und das Unternehmen umsatzsteuerpflichtig sobald die Umsatzgrenze von 22.000 EUR \u00fcberschritten ist.\u201c<\/em><\/p>\n\n\n\n

Rechnung ohne Umsatzsteuer erstellen – Sofern die Voraussetzungen f\u00fcr die Kleinunternehmerregelung erf\u00fcllt sind, kann das Unternehmen von dieser Gebrauch machen und sich somit von der Ausweisung der Mehrwertsteuer befreien lassen. Demnach kann der Unternehmer Rechnungen ohne Umsatzsteuer-ID<\/a> ausstellen. Diese Steuerbefreiung ist jedoch freiwillig und keine Pflicht f\u00fcr den Unternehmer. Unternehmen, die zwar alle Voraussetzungen f\u00fcr die Einstufung als Kleinunternehmer erf\u00fcllen, k\u00f6nnen die Umsatzsteuer auf ihren Rechnungen ausweisen. Der Unternehmer erlangt somit Vorteile f\u00fcr seine gesch\u00e4ftlichen Beziehungen: Er ist vorsteuerabzugsberechtigt und kann die gezahlte Umsatzsteuer von Eingangsrechnungen mit seiner ausgewiesenen Umsatzsteuer verrechnen.<\/p>\n\n\n\n

Hinweis auf Steuerbefreiung in Rechnung: Verpflichtung und Formulierung<\/h2>\n\n\n\n

Ein klassischer Fehler bei der Rechnungsstellung ist, dass die nicht umsatzsteuerpflichtigen Unternehmer oder Freiberufler zwar keine Umsatzsteuer auf der Rechnung ausweisen, aber die hierf\u00fcr notwendigen Rahmenbedingungen nicht einhalten. Ob Freiberufler, Unternehmer oder Handwerker, alle sind verpflichtet, bei Rechnungen ohne Umsatzsteuer explizit auf die Steuerbefreiung zu verweisen. Diese Pflicht ergibt sich aus \u00a714 Absatz 4 Nr. 8 Umsatzsteuergesetz. Eine exakte Formulierung zur Begr\u00fcndung der Steuerbefreiung in Rechnungen ist vom Gesetzgeber nicht vorgegeben. Nichtsdestotrotz muss darauf geachtet werden, dass beim Hinweis auf die Steuerbefreiung explizit Bezug zum \u00a719 des Umsatzsteuergesetzes genommen wird. Folgende Formulierungen k\u00f6nnen beispielsweise f\u00fcr die Begr\u00fcndung verwendet werden:<\/p>\n\n\n\n