{"id":65250,"date":"2020-04-27T10:58:19","date_gmt":"2020-04-27T08:58:19","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=65250"},"modified":"2020-09-13T11:16:09","modified_gmt":"2020-09-13T09:16:09","slug":"steuerberater","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/umsatzsteuer\/steuerberater","title":{"rendered":"Steuerberater f\u00fcr Umsatzsteuer: Freiberufler, Kleinunternehmerregelung & Umsatzsteuerpflicht f\u00fcr Unternehmen"},"content":{"rendered":"\n

Die Umsatzsteuer ist aus Unternehmenssicht ein durchlaufender Posten: Unternehmen weisen die Steuer aus, vereinnahmen diese und reichen die Umsatzsteuer an das Finanzamt weiter. Das h\u00f6rt sich zwar unkompliziert an, der Prozess birgt jedoch einige Unklarheiten, die letztendlich in einer Steuerfalle m\u00fcnden k\u00f6nnen. Im folgenden Beitrag beschreiben wir die wichtigen Aspekte, damit du die Umsatzsteuer-Risiken vermeiden kannst. Zeitgleich weisen wir darauf hin, an welchen Stellen es lohnenswert ist, einen Steuerberater f\u00fcr Umsatzsteuer hinzuzuziehen. <\/p>\n\n\n\n

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Was ist die Umsatzsteuer?<\/h2>\n\n\n\n

Die Umsatzsteuer<\/a> wird nahezu auf allen Rechnungen ausgewiesen. Umgangssprachlich wird die Umsatzsteuer auch als Mehrwertsteuer bezeichnet. Durch die Umsatzsteuer werden alle Ums\u00e4tze eines Unternehmens \u2013 sowohl Personengesellschaften als auch juristischen Personen \u2013 besteuert, sofern die gesetzlichen Vorschriften der steuerbaren Ums\u00e4tze erf\u00fcllt sind. Das Prinzip der Umsatzsteuer ist leicht verst\u00e4ndlich: Das leistungserbringende Unternehmen weist die Umsatzsteuer aus, welche letztendlich vom Endverbraucher getragen wird. Denn dieser zahlt die Umsatzsteuer, welche wiederum an das Finanzamt weitergereicht wird. Hier ist jedoch zu beachten, dass die vereinnahmte Umsatzsteuer nicht zwingend in voller H\u00f6he an den Fiskus weitergeleitet werden muss. 
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Sofern das Unternehmen vorsteuerabzugsberechtigt ist, kann das Unternehmen seine Umsatzsteuerzahllast vermindern. So ist das Unternehmen dazu berechtigt, die gezahlte Umsatzsteuer, welche bei dem Konsum von Produkten oder Dienstleistungen an andere Unternehmen gezahlt wurde, abzuziehen. Anders umschrieben: Das Unternehmen macht die gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer bei ihrem zust\u00e4ndigen Finanzamt geltend und erh\u00e4lt dadurch einen monet\u00e4ren Vorteil. <\/p>\n\n\n\n

Wann du einen Steuerberater f\u00fcr Umsatzsteuer kontaktieren solltest?<\/h2>\n\n\n\n

Du bist dir unsicher, ob dein Unternehmen vorsteuerabzugsberechtigt ist? Dann ist es empfehlenswert, einen Steuerberater f\u00fcr Umsatzsteuerrecht zu befragen. Doch wieso ist das ratsam? Ganz einfach: Verrechnest du unberechtigterweise die gezahlte Umsatzsteuer und minimierst dadurch die gesamte Steuerlast deiner Unternehmung, so verst\u00f6\u00dft du gegen geltendes Steuergesetz. Als Folge k\u00f6nnten dich existenzbedrohende R\u00fcckzahlungen, die das Finanzamt einfordert und im schlimmsten Fall verzinst, erwarten.  <\/p>\n\n\n\n

Abf\u00fchrung der Umsatzsteuer als Kleinunternehmer<\/h2>\n\n\n\n

Das steuerrechtliche System sieht jedoch in der Umsatzsteuerregelung Ausnahmen f\u00fcr kleine Betriebe und Unternehmen vor. Als sogenannter Kleinunternehmer werden Unternehmen eingestuft, die im vorangegangen Jahr die Umsatzgrenze von 17.500 EUR nicht \u00fcberstiegen haben und im laufenden Jahr einen Umsatz von maximal 50.000 EUR erwarten. Sofern Unternehmen diese umsatztechnsichen Rahmenbedinungen erf\u00fcllen, liegt keine Umsatzsteuerpflicht vor. Insofern sind jene Unternehmen dazu nicht verpflichtet, die Umsatzsteuer auf ihren Rechnung auszuweisen. Zeitgleich wird solchen Unternehmen auch das Recht verwehrt, die gezahlte Umsatzsteuer gegen\u00fcber dem Finanzamt geltend zu machen. Das bedeutet, dass in dieser Konstellation das Unternehmen mit der Umsatzsteuer f\u00fcr Fremdleistungen belastet wird und sich die gezahlte Umsatzsteuer auch nicht vom Finanzamt zur\u00fcckholen kann. <\/p>\n\n\n\n

Verzichtserkl\u00e4rung bei Kleinunternehmern<\/h3>\n\n\n\n

Aus diesen Gr\u00fcnden k\u00f6nnen Unternehmen, die gem\u00e4\u00df des Umsatzsteuergesetzes als Kleinunternehmen eingestuft werden, aktiv auf die Kleinunternehmerregelung verzichten. Somit wird das Recht erlangt, die Vorsteuer gegen\u00fcber dem Finanzamt geltend zu machen. Bei der Verzichtserkl\u00e4rung lauern allerdings einige kleine Stolperfallen, die kleine bis gr\u00f6\u00dferen H\u00fcrden im weiteren Gesch\u00e4ftsverlauf nach sich ziehen: Beispielsweise sind jene Unternehmen f\u00fcr mindestens f\u00fcr 5 Jahre an die Verzichtserkl\u00e4rung gebunden. Infolgedessen k\u00f6nnen Unternehmen nicht zwischen der Inanspruchnahme und dem Verzicht der Kleinunternehmerregelung hin und her wechseln. Au\u00dferdem entstehen steuerrechtliche Vorgaben f\u00fcr die Rechnungsstellung. <\/p>\n\n\n\n

Vorteile der freiwilligen Umsatzsteuerpflicht<\/h3>\n\n\n\n

Es kann festgehalten werden, dass die freiwillige Umsatzsteuerpflicht dir im Gesch\u00e4ftsleben Vorteile er\u00f6ffnet. Schlie\u00dflich bist du vorsteuerabzugsberechtigt. Allerdings k\u00f6nnen die damit einhergehenden administrativen Aufgaben wie die regelm\u00e4\u00dfige Abgabe von Umsatzsteuervoranmeldungen in wirtschaftlich schlechten Jahren viel Zeit rauben. Aus Effizienzgr\u00fcnden k\u00f6nntest du beabsichtigen, wieder die Kleinunternehmerregelung zu beanspruchen. Aber Vorsicht: So einfach ist das Hin-und-Herwechseln nicht. Hier kann es empfehlenswert sein, mit einem steuerrechtlichen Fachexperten die unterschiedlichen Szenarien durchzugehen und das f\u00fcr dich passende gesch\u00e4ftliche Konstrukt zu identifizieren.<\/p>\n\n\n\n

Umsatzsteuer f\u00fcr Freiberufler <\/h2>\n\n\n\n

Als Freiberufler werden diejenigen eingestuft, die entweder wegen ihrer beruflichen Qualifikation oder durch ihre sch\u00f6pferische Begabung einer<\/p>\n\n\n\n