{"id":66247,"date":"2020-08-17T14:57:06","date_gmt":"2020-08-17T12:57:06","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=66247"},"modified":"2020-09-28T17:04:55","modified_gmt":"2020-09-28T15:04:55","slug":"korrigieren","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/korrigieren\/","title":{"rendered":"Umsatzsteuererkl\u00e4rung korrigieren: Fehlerpotential, Elster, Bewertung"},"content":{"rendered":"\n<p>Viele Steuerberater reagieren vergleichsweise entspannt, wenn sie ein Mandant dar\u00fcber aufkl\u00e4rt, dass die Umsatzsteuer nachtr\u00e4glich korrigiert werden muss. Solange besagte Korrektur sauber auf der Basis buchhalterischer Grunds\u00e4tze durchgef\u00fchrt wird, ergeben sich hier in der Regel keine gro\u00dfen Probleme. Doch wie kann man eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung korrigieren und welche Gr\u00fcnde sind besonders h\u00e4ufig Anlass daf\u00fcr, dass entsprechend vorgegangen werden muss? <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/umsatzsteuererkla\u0308rung-korrigieren-elster-1024x536.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-66249\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/umsatzsteuererkla\u0308rung-korrigieren-elster-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/umsatzsteuererkla\u0308rung-korrigieren-elster-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/umsatzsteuererkla\u0308rung-korrigieren-elster-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/umsatzsteuererkla\u0308rung-korrigieren-elster.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Umsatzsteuererkl\u00e4rungen, Umsatzsteuervoranmeldungen und Korrekturen<\/h2>\n\n\n\n<p>Laut <strong>\u00a7 18 Abs. 1 und Abs. 2 UStG<\/strong> sind Unternehmer dazu verpflichtet, ihre <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuervoranmeldung\/\">Umsatzsteuervoranmeldungen<\/a> im jeweils <strong>festgelegten Zeitraum an das Finanzamt zu \u00fcbersenden<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Dies entbindet sie jedoch nicht von der Pflicht, zus\u00e4tzlich auch eine <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuerjahreserklarung\/\">Umsatzsteuerjahreserkl\u00e4rung<\/a> abzugeben. In ihr werden die genannten Voranmeldungen \u2013 vereinfacht ausgedr\u00fcckt \u2013 zusammengefasst. Am Ende ergibt sich aus den \u00fcbermittelten Zahlen die Jahressteuerschuld.<\/p>\n\n\n\n<p>Stellt sich heraus, dass eines der \u201ePuzzleteile\u201c falsch berechnet wurde, ist dementsprechend auch das Endergebnis falsch. Eine ordnungsgem\u00e4\u00dfe <strong>Korrektur \u00fcber Elster wirkt dem entgegen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Die Umsatzsteuererkl\u00e4rung korrigieren \u2013 wo lauert ein besonders hohes Fehlerpotenzial?<\/h2>\n\n\n\n<p>Im Zusammenhang mit der Erkl\u00e4rung der Umsatz- und Vorsteuer lauern viele Gefahrenquellen. Aber: <strong>Wieso muss man eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung korrigieren?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Eine <strong>Korrektur findet bekannterma\u00dfen \u00fcberall dort statt, wo vorher falsche Angaben<\/strong> gemacht wurden. Mit Hinblick auf die Anmeldung der Umsatzsteuer bedeutet dies, dass Fehler unter anderem oft mit einem <\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>falschen Buchungsvorgang, <\/li><li>klassischen Zahlendrehern oder einem zu hohen oder <\/li><li>zu geringen Umsatzsteuersatz zusammenh\u00e4ngen. <\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Manchmal wurde auch schlicht vergessen, eine Ein- bzw. eine Ausgangsrechnung zu buchen oder das <strong>Finanzamt erkennt eine Rechnung nicht an, weil Pflichtangaben fehlen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>All diese Szenarien (und noch viele weitere) k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass eine <strong><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuererklaerung\/\">Umsatzsteuererkl\u00e4rung<\/a> nachtr\u00e4glich korrigiert<\/strong> werden muss. Die Basis f\u00fcr die sogenannte Jahresumsatzsteuererkl\u00e4rung bilden die entsprechenden Voranmeldungen. Diese m\u00fcssen \u2013 je nach Umsatzh\u00f6he \u2013 entweder <strong>monatlich oder viertelj\u00e4hrlich<\/strong> abgegeben werden. Schleicht sich hier ein Fehler ein, zieht dieser sich bis zur Jahresmeldung durch.<\/p>\n\n\n\n<p>Dementsprechend ist es wichtig, <strong>Fehler von Vornherein zu vermeiden<\/strong> bzw. <strong>direkt nach dem Auftreten zu korrigieren<\/strong>. Eine offizielle Frist hierf\u00fcr gibt es nicht. Manche Fehler werden fr\u00fcher, manche sp\u00e4ter entdeckt. Seitens des Finanzamts ist lediglich vorgeschrieben, dass nach dem Erkennen der Falschbuchung (bzw. der ausgebliebenen Buchung) gehandelt werden muss.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Wie wird das Korrigieren der Umsatzsteuererkl\u00e4rung vom Finanzamt bewertet?<\/h2>\n\n\n\n<p>Es mag sich im ersten Moment ein wenig streng anh\u00f6ren, gilt jedoch seit einer steuergesetzlichen \u00c4nderung aus dem Jahre 2011 als Tatsache: <\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\"><p>Wer seine Umsatzsteuererkl\u00e4rung im Nachhinein berichtigt, zeigt sich in gewisser Weise selbst an.<\/p><\/blockquote>\n\n\n\n<p>Daher ist es als Unternehmer sp\u00e4testens jetzt unerl\u00e4sslich, im zweiten Schritt unbedingt darauf zu achten, dass <strong>nun tats\u00e4chlich alle Angaben der Wahrheit<\/strong> entsprechen. Ansonsten ist es m\u00f6glich, dass das Finanzamt einen Verdacht auf Steuerhinterziehung hegt und vergleichsweise rasch weitere Schritte einleitet.<\/p>\n\n\n\n<p>Wer hier weitestgehend auf der sicheren Seite sein m\u00f6chte und daher Wert auf eine maximale \u00dcbersicht seiner Daten legt, sollte unbedingt auf die Vorteile einer passenden <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/steuer-software\/\">Umsatzsteuer Software<\/a> setzen. So bietet beispielsweise hellotax die<a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/integration\/manueller-upload\/\"> M\u00f6glichkeit des manuellen Uploads<\/a>. Der Vorteil hierbei ist, dass Dokumente, wie zum Beispiel <strong>Rechnungen und Quittungen, ganz einfach nachtr\u00e4glich hochgeladen<\/strong> werden k\u00f6nnen. Ein \u201enetter Nebeneffekt\u201c: Die betroffenen Unterlagen werden vom System automatisch auf ihre Richtigkeit gepr\u00fcft, so dass beispielsweise auch Pflichtangaben abgerufen werden. Hierbei handelt es sich um eine einfache und besonders \u00fcbersichtliche Methode, die dabei helfen kann, die <strong>Korrektur einer Umsatzsteuererkl\u00e4rung<\/strong> vollkommen unkompliziert in die Wege zu leiten.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Umsatzsteuererkl\u00e4rung \u00fcber Elster korrigieren \u2013 So geht\u2019s!<\/h2>\n\n\n\n<p>Das <strong>Korrigieren der Umsatzsteuererkl\u00e4rung ist nicht schwer und meist binnen weniger Augenblicke erledigt<\/strong>. Aber wie kann man eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung korrigieren? Und woher wei\u00df das Finanzamt \u00fcberhaupt, dass es sich um eine Korrektur handelt?<\/p>\n\n\n\n<p>Als wichtige Grundregel gilt hierbei, dass <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuer\/\">Umsatzsteuer<\/a>, die beispielsweise in einem veranlagten Zeitraum zu wenig gezahlt wurde, nicht durch eine entsprechende Mehrzahlung im folgenden Zeitraum korrigiert werden kann.<\/p>\n\n\n\n<p>Hier ist es unerl\u00e4sslich, sich in der entsprechenden <strong>Korrektur auf den betreffenden Zeitraum der fehlerhaften Meldung zu beziehen<\/strong>, so dass klar ersichtlich wird, in welcher Zeitspanne der Fehler geschehen ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Dank einer weitestgehend selbsterkl\u00e4renden Men\u00fcf\u00fchrung und einer leichten Bedienbarkeit lassen sich <strong>Korrekturen via Elster ganz einfach vornehmen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Schritt f\u00fcr Schritt Anleitung zur Korrektur der Umsatzsteuer \u00fcber Elster<\/h3>\n\n\n\n<p>Mit der folgenden <strong>Schritt-f\u00fcr-Schritt Anleitung<\/strong> stellt das \u00dcbermitteln der entsprechend korrigierten Werte kein Problem mehr dar:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\"><li>Rufe die Seite unter<a href=\"https:\/\/www.elster.de\/eportal\/start\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"> https:\/\/www.elster.de\/eportal\/start<\/a> auf.<\/li><li>W\u00e4hle das Online-Formular aus, mit dessen Hilfe die klassische USt.-Voranmeldung ausgef\u00fcllt wird.<\/li><li>Mit Hilfe der <strong>Kopfzeile (Feld 10) und der Zeile \u201eberichtige Anmeldung\u201c<\/strong> kannst du auf die entsprechende Korrektur hinweisen, indem du hier eine \u201e1\u201c eintr\u00e4gst. Somit wei\u00df das Finanzamt, dass bereits eine Voranmeldung f\u00fcr den betreffenden Zeitraum abgegeben wurde. Dementsprechend ist es besonders wichtig, beim neuen Ausf\u00fcllen den Abrechnungszeitraum anzugeben. Nur so kann <strong>das Finanzamt erkennen<\/strong>, dass es sich hierbei um eine <strong>nachtr\u00e4gliche Korrektur<\/strong> handelt.<\/li><li>F\u00fclle das Formular entsprechend der neuen Gegebenheiten bzw. der Korrektur aus.&nbsp;&nbsp;<\/li><li>\u00dcberpr\u00fcfe deine Angaben am besten noch einmal final.<\/li><li>Verschicke das Formular via Elster.&nbsp;<\/li><\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Fazit<\/h2>\n\n\n\n<p>Wie du siehst, ist das <strong>Korrigieren der Umsatzsteuererkl\u00e4rung kein gro\u00dfer Ak<\/strong>t. Trotzdem ist er besonders wichtig, denn Fehler birgen immer die Gefahr, dass das Finanzamt sie als bewusste T\u00e4uschung auslegen kann. Daher solltest du <strong>Falschangaben umgehend korrigieren, sobald sie dir bekannt werden<\/strong>.&nbsp;Fest steht: F\u00fcr die zust\u00e4ndigen Finanz\u00e4mter stellt der Umgang mit korrigierter Vor- und Umsatzsteuer keine Ausnahme dar. Der \u2013 oft hektische \u2013 Unternehmensalltag macht es immer wieder n\u00f6tig, dass nachgebessert werden muss. Besonders wichtig ist es in diesem Fall jedoch, schnell zu reagieren und so den <strong>Fehler zeitnah zu beheben<\/strong>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Viele Steuerberater reagieren vergleichsweise entspannt, wenn sie ein Mandant dar\u00fcber aufkl\u00e4rt, dass die Umsatzsteuer nachtr\u00e4glich korrigiert werden muss. Solange besagte Korrektur sauber auf der Basis buchhalterischer Grunds\u00e4tze durchgef\u00fchrt wird, ergeben sich hier in der Regel keine gro\u00dfen Probleme. 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