{"id":66291,"date":"2020-08-24T14:25:44","date_gmt":"2020-08-24T12:25:44","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=66291"},"modified":"2021-10-23T13:41:34","modified_gmt":"2021-10-23T11:41:34","slug":"mehrwertsteuer-niederlande","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/mehrwertsteuer-niederlande\/","title":{"rendered":"Mehrwertsteuer Niederlande: Alles zur USt in den NL"},"content":{"rendered":"\n<p>Besitzt du ein international agierendes Unternehmen und \/ oder betreibst Handel \u00fcber die deutschen Staatsgrenzen hinaus? Wenn ja ist dein Unternehmen je nach Umsatz dazu verpflichtet, Umsatzsteuer im entsprechenden Land zu zahlen. Viele deutsche Unternehmen unterhalten Handelsbeziehungen in die Niederlande und m\u00fcssen dementsprechend die dortige Mehrwertsteuer beachten.&nbsp;Dieser Artikel f\u00fchrt dich Schritt f\u00fcr Schritt durch alle wichtigen Fakten zur Umsatzsteuer in den Niederlanden. <\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"534\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/ust-id-niederlande-scaled-e1598272325274-1024x534.jpeg\" alt=\"Mehrwertsteuer \u00c4nderungen Niederlande\" class=\"wp-image-66295\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/ust-id-niederlande-scaled-e1598272325274-1024x534.jpeg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/ust-id-niederlande-scaled-e1598272325274-300x156.jpeg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/ust-id-niederlande-scaled-e1598272325274-768x400.jpeg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/ust-id-niederlande-scaled-e1598272325274-1200x627.jpeg 1200w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/08\/ust-id-niederlande-scaled-e1598272325274.jpeg 1203w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mehrwertsteuer-niederlande-im-allgemeinen\">Mehrwertsteuer Niederlande im Allgemeinen<\/h2>\n\n\n\n<p>Verbrauchsteuern werden in ganz Europa eingesetzt. Von Staat zu Staat gibt es dabei jedoch Abweichungen in den Bezeichnungen und Gesetzm\u00e4\u00dfigkeiten. Die <strong>Mehrwertsteuer Niederlande, abgek\u00fcrzt MwSt. oder formell Omzetbelasting<\/strong>, abgek\u00fcrzt einfach OB, bildet dabei keine Ausnahme. Ein oft benutzter Begriff f\u00fcr die Umsatzsteuer ist die Abk\u00fcrzung OTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde).<\/p>\n\n\n\n<p>Generell gilt in Europa, dass die Mehrwertsteuer in den Mitgliedsstaaten mindestens 15% betragen muss. Den genauen Prozentsatz kann jeder Staat selbst festlegen. In der Niederlande wird bei der <strong>Umsatzsteuer zwischen drei Klassen<\/strong> unterschieden, die jeweils einen anderen Steuersatz aufweisen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Regul\u00e4re Mehrwertsteuer bei 21%<\/li><li>Erm\u00e4\u00dfigte Umsatzsteuer bei 9%<\/li><li>Steuersatz f\u00fcr innergemeinschaftliche Leistungen bei 0%<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Das <strong>niederl\u00e4ndische Finanzamt<\/strong> unterscheidet au\u00dferdem, ob man mit<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li> Dienstleistungen, <\/li><li>Waren, <\/li><li>Immobilien, o.\u00c4. Handel betreibt. <\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Der Kategorie entsprechend muss man auf verschiedene Dinge und Gesetze achten.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuer-f-r-dienstleistungen-in-den-niederlanden\">Umsatzsteuer f\u00fcr Dienstleistungen in den Niederlanden<\/h3>\n\n\n\n<p>Bei Dienstleistern, das sind z.B. Unternehmen, die Waren oder Personen bef\u00f6rdern, Lizenzrechte erteilen oder als Berater t\u00e4tig sind, muss eine Umsatzsteuerzahlung geleistet werden, wenn die Dienstleistungen in der Niederlande erbracht werden. Falls die Mehrwertsteuer nicht dem Kunden in Rechnung gestellt wird, muss das Unternehmen selbst f\u00fcr die Umsatzsteuer aufkommen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuer-f-r-kauf-und-verkauf-von-waren\">Umsatzsteuer f\u00fcr Kauf und Verkauf von Waren<\/h3>\n\n\n\n<p>Beim <strong>Kauf und Verkauf von Waren wird vom Finanzamt ebenfalls Umsatzsteue<\/strong>r verlangt.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Verkauft ein Lieferant aus den Niederlanden<\/strong> deinem Unternehmen Waren, wird die Umsatzsteuer meist mit dem Kaufpreis verrechnet. Falls die gekauften Produkte nicht f\u00fcr befreite Dienstleistungen oder f\u00fcr den privaten Gebrauch erworben wurden, kann das Unternehmen die entsprechende Umsatzsteuer von der Steuererkl\u00e4rung absetzen.<\/p>\n\n\n\n<p>Falls du selbst <strong>Waren auf niederl\u00e4ndischem Staatsgebiet an niederl\u00e4ndische Staatsb\u00fcrger verkaufen willst<\/strong>, greifen die <strong>Umsatzsteuervorschriften nich<\/strong>t. In diesem Fall ist dein Kunde dazu verpflichtet Umsatzsteuer f\u00fcr die von ihm erworbenen Produkte zu zahlen. Ausnahmen bilden dabei nur juristische Personen oder Unternehmen, die in der Niederlande ans\u00e4ssig sind.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Waren, die von einem <strong>EU-Land in die Niederlande transportiert<\/strong> werden, fallen unter den <strong>innergemeinschaftlichen Erwerb<\/strong>. Die Umsatzsteuer wird von den niederl\u00e4ndischen Finanzbeh\u00f6rden erhoben, die Lieferung wird dabei im jeweiligen EU-Land mit 0% Steuern belastet \u2013 stattdessen muss die Umsatzsteuer in den Niederlanden selbst bezahlt werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Produkte, die aus einem Nicht-EU-Land in die Niederlande importiert werden, m\u00fcssen beim Zollamt angemeldet werden, die Umsatzsteuer wird dort direkt in Rechnung gestellt. Der Betrag kann dann sp\u00e4ter in Form einer Vorsteuer abgesetzt oder zur\u00fcckgefordert werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-steuersatz-in-den-niederlanden\">Steuersatz in den Niederlanden<\/h2>\n\n\n\n<p>Neben den verschiedenen Unterscheidungen bei der Art der Gewerbet\u00e4tigkeit deines Unternehmens k\u00f6nnen auch die <strong>verschiedenen Steuers\u00e4tze<\/strong> f\u00fcr Verwirrung sorgen. Hier eine kurze \u00dcbersicht.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-21-regul-rer-steuersatz\">21% regul\u00e4rer Steuersatz<\/h3>\n\n\n\n<p>Die <strong>regul\u00e4re Mehrwertsteuer in der Niederlande liegt bei 21%<\/strong>. Falls dein Unternehmen von keinerlei Befreiung oder Verg\u00fcnstigung seitens des Staates profitiert, werden die Ums\u00e4tze deiner Firma entsprechend mit 21% Umsatzsteuer verrechnet.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-9-erm-igter-steuersatz\">9% erm\u00e4\u00dfigter Steuersatz<\/h3>\n\n\n\n<p>Der <strong>erm\u00e4\u00dfigte Steuersatz von 9% gilt in der Niederlande f\u00fcr verschiedene, genau festgelegte Produktkategorien<\/strong>. Produkte wie <\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Speisen und Getr\u00e4nke, <\/li><li>Druckerzeugnisse (B\u00fccher, Zeitungen), <\/li><li>Waren aus landwirtschaftlicher Produktion <\/li><li>sowie Medikamente und andere Arzneimittel sind mit diesem Steuersatz belegt. <\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Allgemein kann man die mit der 9% MwSt. in Niederlande belegten Artikel als Alltagsprodukte, als Ware f\u00fcr den t\u00e4glichen Gebrauch bezeichnen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-0-innergemeinschaftlicher-steuersatz\">0% innergemeinschaftlicher Steuersatz<\/h3>\n\n\n\n<p>Der innergemeinschaftliche Steuersatz greift bei inl\u00e4ndischen und ausl\u00e4ndischen Unternehmen, deren Standort oder <strong>Niederlassung sich in der Niederlande befindet und die von dort aus Handel mit dem Ausland betreiben<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>In manchen F\u00e4llen werden auch Dienstleistungen, die in den Niederlanden erbracht werden, mit 0% besteuert, haupts\u00e4chlich fallen jedoch <strong>innergemeinschaftliche Lieferungen unter diesen Steuersatz<\/strong>. Dienstleister, die grenz\u00fcbergreifend agieren, z.B. Personentransporte oder die Exporte in Staaten au\u00dferhalb der EU durchf\u00fchren, sind von dieser Regelung ebenfalls betroffen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuerregistrierung-in-den-niederlanden\">Umsatzsteuerregistrierung in den Niederlanden<\/h2>\n\n\n\n<p>Es gibt verschiedene Gr\u00fcnde, die eine <strong>Umsatzsteuerregistrierung in den Niederlanden verpflichtend oder sinnvoll machen<\/strong>. Im Falle eines ausl\u00e4ndischen Unternehmens ist das Finanzamt Limburg f\u00fcr die Registrierung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zust\u00e4ndig. Unternehmen, die mit einem Steuervertreter arbeiten, wenden sich an das Finanzamt desjenigen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuer-identifikationsnummer-niederlande\">Umsatzsteuer-Identifikationsnummer Niederlande<\/h3>\n\n\n\n<p>Am <strong>1. Januar 2020 wurde die neue Identifikationsnummer landesweit eingef\u00fchrt<\/strong>. Die btw-identificatienummer oder btw-id, wie sie in der Niederlande abgek\u00fcrzt wird, soll die Identit\u00e4t des Unternehmens besser sch\u00fctzen.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Niederlande.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Niederlanden registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Niederlande.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Niederlanden einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Alle <strong>EU-Unternehmen<\/strong> k\u00f6nnen seit dem<strong> 1. Januar 2020 eine solche Identifikationsnummer beantragen<\/strong>. Weiters ist die Identifikationsnummer deiner niederl\u00e4ndischen Kunden auf allen Rechnungen ab dem 1. Januar zu vermerken. F\u00fcr die Anmeldung innergemeinschaftlicher Leistungen ist die btw-id ebenfalls ab 2020 erforderlich. Noch wichtiger ist die Identifikationsnummer jedoch, wenn du einen <strong>Antrag zur&nbsp; Mehrwertsteuerr\u00fcckerstattung<\/strong> an die niederl\u00e4ndischen Beh\u00f6rden gestellt hast. Alle Erstattungen werden n\u00e4mlich ab 2020 \u00fcber die btw-id verschickt.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mehrwertsteuer-in-der-niederlande-zur-ckfordern\">Mehrwertsteuer in der Niederlande zur\u00fcckfordern<\/h2>\n\n\n\n<p>Dein Unternehmen macht in der Niederlande Gesch\u00e4fte, importiert jedoch keine Waren oder Dienstleistungen? Sind f\u00fcr dich beim Kauf von Waren in den Niederlanden zus\u00e4tzliche Kosten entstanden? In diesem Fall kannst du die Umsatzsteuer der gekauften Waren zur\u00fcckfordern.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Falls dein Unternehmen regelm\u00e4\u00dfig Waren in die Niederlande importiert, lohnt es sich, eine <strong>Genehmigung bez\u00fcglich der Einfuhrsteuer zu beantragen<\/strong>. Dabei wird die <strong>Mehrwertsteuer nicht am Zoll bezahlt, sondern monatlich oder quartalsweise<\/strong>, abh\u00e4ngig von der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuererklaerung\/\">Umsatzsteuererkl\u00e4rung<\/a> des Unternehmens, direkt \u00fcberwiesen. Der Betrag wird in Form einer Vorsteuer basierend auf der Umsatzsteuererkl\u00e4rung errechnet. Der Umsatzsteuerbetrag muss demnach nicht vorfinanziert werden. F\u00fcr eine Firma mit niedriger Liquidit\u00e4t bedeutet dies einen enormen Vorteil.<\/p>\n\n\n\n<p>Ist man mit einer Entscheidung der <strong>niederl\u00e4ndischen Beh\u00f6rden nicht zufrieden<\/strong>, kann man dagegen vorgehen. Man hat sechs Wochen Zeit um gegen das Finanzamt eine <strong>schriftliche Klage zu verfassen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fazit\">Fazit<\/h2>\n\n\n\n<p>Das niederl\u00e4ndische Steuerrecht kann auf den ersten Blick umfangreich wirken, erst einmal verinnerlicht, stehst du aber vor keinen gr\u00f6\u00dferen H\u00fcrden. Software wie hellotax oder unsere Steuerberater helfen dir gerne weiter, damit dein Handel mit den Niederl\u00e4ndern reibungslos und steuerlich einwandfrei abl\u00e4uft.&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Besitzt du ein international agierendes Unternehmen und \/ oder betreibst Handel \u00fcber die deutschen Staatsgrenzen hinaus? Wenn ja ist dein Unternehmen je nach Umsatz dazu verpflichtet, Umsatzsteuer im entsprechenden Land zu zahlen. 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