{"id":67208,"date":"2020-10-12T13:00:00","date_gmt":"2020-10-12T11:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=67208"},"modified":"2021-03-29T13:25:31","modified_gmt":"2021-03-29T11:25:31","slug":"ausland","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/umsatzsteuer\/ausland","title":{"rendered":"Umsatzsteuer Ausland: Rechnungen ins Ausland stellen"},"content":{"rendered":"\n

In einer Zeit der zunehmenden Globalisierung werden immer mehr Unternehmer, gerade Betreiber von Online-Shops, mit einer Rechnungsstellung ins Ausland konfrontiert. Damit hier alle entsprechenden Vorgaben hinsichtlich Umsatzsteuer bzw. Steuern im Allgemeinen erf\u00fcllt werden, ist es wichtig, sich mit den grunds\u00e4tzlichen Regeln rund um dieses (durchaus interessante) Thema zu befassen.<\/p>\n\n\n\n

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Ausweisen der Umsatzsteuer auf der Auslands-Rechnung <\/h2>\n\n\n\n

Auch wenn eine Rechnung, die ins Ausland gestellt wird, sich nicht grundlegend von der Rechnung ins Inland unterscheidet und selbstverst\u00e4ndlich auch hier den Kunden auf die geschuldete Summe und die jeweiligen Produkte und Leistungen hinweist, gibt es kleine Details, die in jedem Fall beachtet werden m\u00fcssen. Ansonsten werden die betreffenden Dokumente ung\u00fcltig und es droht \u00c4rger mit dem Finanzamt. <\/p>\n\n\n\n

Hierbei handelt es sich um den wohl bekanntesten Unterschied zur Inlandsrechnung: Wer als Unternehmer an einen anderen Unternehmer im Ausland fakturiert, muss keine Umsatzsteuer<\/a> ausweisen.<\/p>\n\n\n\n

Denn: In diesem Fall ist es die Aufgabe des Kunden, die f\u00e4llige Umsatzsteuer an das Finanzamt zu \u00fcberweisen. Damit dies funktioniert und die ausgestellte Rechnung ohne Umsatzsteuer auch akzeptiert werden kann, ist es wichtig, dass auf den entsprechenden Dokumenten die Umsatzsteuer-ID des Kunden und die Umsatzsteuer-ID des Leistenden vermerkt werden.<\/p>\n\n\n\n

In buchhalterischer Hinsicht ist dieses Vorgehen als Reverse-Charge-Verfahren bekannt und kommt mit Hinblick auf die meisten Arten von Lieferungen und Leistungen zum Einsatz.<\/p>\n\n\n\n

Sollte es sich beim belieferten Kunden jedoch um einen Privatkunden oder um einen Kleinunternehmer handeln, gelten andere Vorgaben. Denn: Hier muss die Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Als Basis hierf\u00fcr gilt dann der aktuelle deutsche Umsatzsteuer- bzw. Mehrwertsteuersatz. <\/p>\n\n\n\n

Die Rechnung ins Ausland \u2013 Was bedeutet Reverse Charge eigentlich genau?<\/h2>\n\n\n\n

Wie bereits erw\u00e4hnt, wird \u00fcber das Reverse-Charge-Verfahren<\/a> sichergestellt, dass Umsatzsteuer abgef\u00fchrt wird. Die Grundlage bildet hierbei die Tatsache, dass die Steuerschuld in diesem Fall auf den Leistungsempf\u00e4nger, auf deinen Kunden im Ausland, \u00fcbergeht. Hierzu vermerkst du den Zusatz \u201eSteuerschuldnerschaft des Leistungsempf\u00e4ngers\u201c auf deiner Rechnung.<\/p>\n\n\n\n

Somit ist er dazu verpflichtet, selbst zu berechnen, wie hoch der Steuerbetrag ist, den er an sein zust\u00e4ndiges Finanzamt melden muss. Die jeweilige Summe kann nun als Vorsteuer abgezogen werden. Als Grundlage gilt der Steuersatz des Landes, in dem der Empf\u00e4nger seinen Sitz hat.<\/p>\n\n\n\n

Einsatz des Reverse-Charge-Verfahrens f\u00fcr Dienstleistungen zur Rechnungsstellung ins Ausland<\/h2>\n\n\n\n

Um das Reverse-Charge-Verfahren nutzen zu k\u00f6nnen, ist es nicht nur wichtig, dass der Kunde seinen Firmensitz im Ausland hat und selbst Unternehmer ist, sondern auch, dass die Rechnung entsprechend der erforderlichen Grundlagen ausgestellt wird.<\/p>\n\n\n\n

Hier gelten die jeweils aktuellen europ\u00e4ischen Regelungen. Diese besagen, dass sich unbedingt die Rechnungsangaben zu:<\/p>\n\n\n\n