{"id":67223,"date":"2020-10-12T14:27:31","date_gmt":"2020-10-12T12:27:31","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=67223"},"modified":"2020-10-12T14:27:38","modified_gmt":"2020-10-12T12:27:38","slug":"umsatzsteuer-nicht-bezahlt","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/umsatzsteuer-nicht-bezahlt\/","title":{"rendered":"Strafe f\u00fcr nicht bezahlte Umsatzsteuer"},"content":{"rendered":"\n

Gerade wer neu in die Selbst\u00e4ndigkeit startet, sieht sich vielen Herausforderungen konfrontiert. Zum einen hat er ein Unternehmen aufzubauen \u2013 das ist schon eine gro\u00dfe Aufgabe \u2013 zum anderen muss er dabei aber viele Steuer- und Rechtsthemen im Blick behalten. Besonders Neu-Selbst\u00e4ndigen kann es schnell mal passieren, dass dabei etwas untergeht und bspw. die Umsatzsteuer nicht abgef\u00fchrt wird. Welche Strafen dabei drohen.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Umsatzsteuer nicht bezahlt: Welche Strafe droht mir?<\/h2>\n\n\n\n

Es kann viele Gr\u00fcnde geben, warum die Umsatzsteuer<\/a> nicht bezahlt werden kann. Eine ist, dass es schlichtweg im Berg der Arbeit vergessen wird. Das ist \u00e4rgerlich, aber f\u00fchrt in der Regel nur zu geringen Mehrkosten. Schwieriger wird es, wenn die Umsatzsteuerzahlung zwar bekannt ist, aber einfach nicht gen\u00fcgend R\u00fccklagen vorhanden sind, um die Steuerschuld zu begleichen. <\/p>\n\n\n\n

Hier gibt es jedoch verschiedene M\u00f6glichkeiten eine Strafe zu umgehen bzw. die Strafe zu reduzieren. Grunds\u00e4tzlich gilt: Schulden beim Finanzamt sind fristgerecht zu \u00fcberweisen. Passiert das nicht, fallen zus\u00e4tzlich 1% Vers\u00e4umnisgeb\u00fchren pro Monat an, wodurch die Schulden kontinuierlich h\u00f6her werden und noch schwieriger zu begleichen. Zu den Vers\u00e4umnisgeb\u00fchren kommen zus\u00e4tzliche Mahngeb\u00fchren. <\/p>\n\n\n\n

Pf\u00e4ndung durch Vollziehungsbeamten<\/h3>\n\n\n\n

Aber: Das Finanzamt wartet nicht einfach ab und l\u00e4sst die Vers\u00e4umnisgeb\u00fchren pro Monat in Ruhe in die H\u00f6he wachsen. Wenn du die Steuerschulden nicht zeitnah aufbringst, kann es die Forderungen ohne gerichtlichen Beschluss vollstrecken. Bedeutet: \u00dcberweist du den f\u00e4lligen Betrag nach ein bis zwei Mahnungen des Finanzamtes nicht, kann das Geld innerhalb von einer Woche von einem Vollziehungsbeamten gepf\u00e4ndet werden. <\/p>\n\n\n\n

Dabei hat er die M\u00f6glichkeit einer Kontopf\u00e4ndung, bei der deine Konten eingefroren und deine Schulden eingetrieben werden. Ebenso hat er die M\u00f6glichkeit, deine Wertgegenst\u00e4nde zu verpf\u00e4nden und zu versteigern, um mit den Erl\u00f6sen deine Steuerschulden zu begleichen. <\/p>\n\n\n\n

Nicht ausreichend R\u00fccklagen f\u00fcr Umsatzsteuerzahlung: Das kannst du tun, um die Insolvenz zu verhindern<\/h2>\n\n\n\n

Ist es dir trotz aller angesprochenen Ma\u00dfnahmen nicht m\u00f6glich, die Steuerschulden zu begleichen, droht dir die Insolvenz. Das kann aber oftmals verhindert werden, wenn du rechtzeitig die richtigen Schritte einleitest.<\/p>\n\n\n\n

Das Finanzamt zeigt sich n\u00e4mlich durchaus bereit, l\u00e4nger auf den vollst\u00e4ndigen Ausgleich der Schulden zu warten, wenn es berechtigten Grund zu der Annahme hat, dass es sich bei dir nur um einen vor\u00fcbergehenden Liquidit\u00e4tsengpass handelt. Es ist schlie\u00dflich nicht im Interesse des Finanzamts, dass deine Selbst\u00e4ndigkeit scheitert und du k\u00fcnftig keine Steuern mehr f\u00fcr den deutschen Staat erwirtschaftest. <\/p>\n\n\n\n

Antrag auf Aussetzung der sofortigen Zahlung: Stundung der Schuld<\/h3>\n\n\n\n

Merkst du, dass du einer Steuerzahlung nicht fristgerecht leisten kannst, solltest du als erste Ma\u00dfnahme einen Antrag auf Aussetzung der sofortigen Zahlung stellen. In diesem muss gut und ausf\u00fchrlich begr\u00fcndet werden, warum die Aussetzung beantragt wird. <\/p>\n\n\n\n

Ein legitimer Grund f\u00fcr einen solchen Antrag ist der begr\u00fcndete Verdacht, dass ein Steuerbescheid nicht rechtm\u00e4\u00dfig ist. In dem Fall wird sich das Finanzamt dem Vorgang erneut widmen und den Bescheid pr\u00fcfen. Ist er jedoch rechtm\u00e4\u00dfig, wird die Steuerschuld vollzogen. Ein anderer legitimer Grund ist der, dass durch die Zahlung der Steuerschuld eine Insolvenz die Folge w\u00e4re, obwohl das Unternehmen eigentlich wirtschaftlich stabil ist und zu einem naheliegenden sp\u00e4teren Zeitpunkt \u00fcber gen\u00fcgend Liquidit\u00e4t verf\u00fcgen w\u00fcrde. Sprich: Es handelt sich nur um einen kurzfristigen Engpass. <\/p>\n\n\n\n

Alternativ kannst du einen Stundungsantrag stellen, bei dem du begr\u00fcndet darlegst, warum du gerade in Zahlungsschwierigkeiten steckst und aufzeigst, dass dies nur vor\u00fcbergehend der Fall ist. M\u00f6gliche Gr\u00fcnde f\u00fcr eine Stundung setzen immer voraus, dass du als Antragsteller nicht f\u00fcr die die Zahlungsschwierigkeiten verantwortlich bist, sondern diese durch \u00e4u\u00dfere Umst\u00e4nde zustande kamen. Das kann bspw. eine Krankheit sein, die dich au\u00dfer Gefecht gesetzt hat oder aber ausgebliebene oder versp\u00e4tete Zahlungen deiner Kunden. <\/p>\n\n\n\n

Um S\u00e4umniszuschl\u00e4ge zu vermeiden, ist es beim Stundungsantrag wichtig, ihn zu stellen, bevor die Zahlung f\u00e4llig ist und die Frist verstrichen. M\u00f6chtest du mit der Stundung gleichzeitig eine Ratenzahlung ansto\u00dfen, solltest du im Stundungsantrag bereits einen Tilgungsplan mit aufnehmen, der dem Finanzamt glaubw\u00fcrdig erkl\u00e4rt, zu welchen Konditionen du die Schulden nach und nach bezahlen kannst. <\/p>\n\n\n\n

Umsatzsteuer nicht bezahlt: Ratenzahlung beantragen<\/h3>\n\n\n\n

Neben einem Stundungsantrag, der den Zeitpunkt der Zahlung einmalig nach hinten verschiebt, hast du ebenso die M\u00f6glichkeit, einen Stundungsantrag zu stellen, bei dem die Steuerschulden in Raten abbezahlt werden. Das kann sinnvoll sein, wenn du regelm\u00e4\u00dfige kleinere Einnahmen erwartest und nicht eine gro\u00dfe Zahlung, die die Schulden sofort ausgleichen kann. So gewinnst du Zeit, um dir wieder eine h\u00f6here Liquidit\u00e4t aufzubauen.<\/p>\n\n\n\n

Das Finanzamt ist bei den erl\u00e4uterten Antr\u00e4gen nicht dazu verpflichtet, die Aussetzung oder die Stundung der Schuld zu genehmigen. Glaubt das Finanzamt aber, dass es sich tats\u00e4chlich nur um einen kurzfristigen Engpass handelt und das Unternehmen wahrscheinlich erfolgreich weiterbestehen kann, wird es dem Antrag in der Regel zustimmen, damit es weiter Steuern von dir einnehmen kann k\u00fcnftig.<\/p>\n\n\n\n

Antr\u00e4ge abgelehnt: Wie Umsatzsteuer trotzdem bezahlen?<\/h2>\n\n\n\n

Lehnt das Finanzamt die Antr\u00e4ge auf Aufschub oder Stundung ab, ist die Zahlung der Umsatzsteuer nach wie vor zum mitgeteilten Datum f\u00e4llig. Hier bieten sich nun letzte M\u00f6glichkeiten, um dein Unternehmen zu retten. Eine naheliegende Option ist es bspw., einen kurzfristigen Kredit aufzunehmen. Der stellt z\u00fcgig deine Liquidit\u00e4t wieder her und erm\u00f6glicht dir die Zahlung deiner Steuerschulden. Gleichzeitig kannst du mit dem Kreditgeber den Zeitraum und die Raten vereinbaren, in dem du ihn zur\u00fcckzahlen musst. Das verschafft dir Zeit. Mit h\u00f6herer Summe und \/ oder Dauer werden die Zinsen aber h\u00f6her.<\/p>\n\n\n\n

Ist f\u00fcr das Finanzamt erkennbar, dass es selbst in Zukunft wohl nicht die f\u00e4lligen Summen von dir erhalten wird, l\u00e4sst es sich in Ausnahmef\u00e4llen auf einen Vergleich ein, sodass es wenigstens einen gewissen Teil der Steuerschuld von dir zur\u00fcck erh\u00e4lt. In noch selteneren F\u00e4llen kann das Finanzamt sogar die Steuerschulden g\u00e4nzlich erlassen, wenn dadurch bspw. Arbeitspl\u00e4tze erhalten bleiben. <\/p>\n\n\n\n

Fazit<\/h2>\n\n\n\n

Selbst\u00e4ndige, die \u00fcber ein funktionierendes Gesch\u00e4ft mit regelm\u00e4\u00dfigem Einkommen verf\u00fcgen, haben in der Regel viele M\u00f6glichkeiten, hohe Strafen bei Nichtzahlung einer Umsatzsteuerschuld zu vermeiden. Voraussetzung daf\u00fcr ist, dass sie glaubhaft erkl\u00e4ren k\u00f6nnen, wodurch die Zahlungsschwierigkeiten in dem jeweiligen Moment zustande kommen und warum diese nur von kurzer Dauer sein werden. <\/p>\n\n\n\n

Die Strafen belaufen sich in der Regel nur auf Vers\u00e4umniszuschl\u00e4ge und Mahngeb\u00fchren, k\u00f6nnen aber letztlich ebenso zur Pf\u00e4ndung oder in die Insolvenz f\u00fchren, wenn nichts rechtzeitig dagegen unternommen wird. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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