{"id":67287,"date":"2020-10-19T13:57:29","date_gmt":"2020-10-19T11:57:29","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=67287"},"modified":"2020-10-29T11:12:11","modified_gmt":"2020-10-29T10:12:11","slug":"beispiel","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/umsatzsteuervoranmeldung\/beispiel","title":{"rendered":"Umsatzsteuervoranmeldung Beispiel: UVA korrekt in Elster ausf\u00fcllen"},"content":{"rendered":"\n

Die im Steuerrecht f\u00fcr Selbst\u00e4ndige sicherlich am h\u00e4ufigsten aufkommende Aufgabe ist das Ausf\u00fcllen und Einreichen einer Umsatzsteuervoranmeldung. Diese Aufgabe ist mit Sorgfalt zu erledigen \u2013 falsche Angaben k\u00f6nnen dich in Schwierigkeiten bringen und besonders schwerwiegenden F\u00e4llen sogar als Steuerhinterziehung gelten. Wir erkl\u00e4ren dir anhand eines Beispiels, wie die Umsatzsteuervoranmeldung korrekt auszuf\u00fcllen ist.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Umsatzsteuervoranmeldung ausf\u00fcllen: So geht\u2019s<\/h2>\n\n\n\n

Mit der Umsatzsteuervoranmeldung<\/a> meldest du deine steuerpflichtigen Ums\u00e4tze aus dem letzten Abrechnungszeitraum an \u2013 das kann der vergangene Monat sein oder das vergangene Quartal, je nachdem, was das Finanzamt f\u00fcr dich festgelegt und dir mitgeteilt hat. Anhand deiner Voranmeldungen wird ermittelt, ob du nun Umsatzsteuer an das Finanzamt abzuf\u00fchren hast oder von dir bereits geleistete Vorsteuer zur\u00fcck erh\u00e4ltst. <\/p>\n\n\n\n

M\u00f6chtest du nun deine Umsatzsteuervoranmeldung ausf\u00fcllen und einreichen, musst du daf\u00fcr ELSTER \u00f6ffnen. ELSTER ist die Software, \u00fcber die du deine Voranmeldungen und Jahreserkl\u00e4rungen elektronisch beim Finanzamt einreichst. Wenn du noch keinen ELSTER-Zugang hast, so ist ein entsprechendes Zertifikat daf\u00fcr beim Finanzamt zu beantragen. <\/p>\n\n\n\n

Da die Zuweisung des entsprechenden Zertifikats bis zu zwei Wochen dauern kann, solltest du den Antrag rechtzeitig stellen, bevor die Frist zur Abgabe deiner Umsatzsteuervoranmeldung verstreicht und dir Strafen drohen.<\/p>\n\n\n\n

Hast du dich erfolgreich bei ELSTER angemeldet, kannst du nun mit der Voranmeldung beginnen. Klicke dazu in der ELSTER-Software auf \u201cFormulare\u201d und schlie\u00dflich auf \u201cUmsatzsteuer\u201d, wo du das Formular f\u00fcr die Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt.-VA) findest.<\/p>\n\n\n\n

Hier findest du weitere Artikel zur Umsatzsteuervoranmeldung<\/h3>\n\n\n\nNo content has been found here, sorry \ud83d\ude42\n\n\n\n

Steuernummer, Anmeldezeitraum und Vorabangaben<\/h3>\n\n\n\n

\u00d6ffnest du nun das entsprechende USt.-VA-Formular, kannst du mit dem Ausf\u00fcllen deiner Voranmeldung beginnen. Zu Beginn wird nun deine Steuernummer abgefragt, damit das Finanzamt deine Voranmeldung dir pers\u00f6nlich zuordnen kann. Diese kannst du entweder manuell selbst eingeben oder du w\u00e4hlst aus, dass das Tool automatisch die verwenden soll, die bereits in deinem Profil hinterlegt ist. <\/p>\n\n\n\n

Hast du deine Steuernummer entsprechend angegeben, musst du den Zeitraum angeben, f\u00fcr den du die Voranmeldung einreichen m\u00f6chtest. Abh\u00e4ngig von dem f\u00fcr dich festgelegten Anmeldezeitraum musst du nun entweder den entsprechenden Monat oder das entsprechende Quartal ausw\u00e4hlen, f\u00fcr das du deine Ums\u00e4tze nun einreichen m\u00f6chtest. <\/p>\n\n\n\n

Nachdem du die Steuernummer angegeben und den Anmeldezeitraum definiert hast, kannst du angeben, ob es sich um eine korrigierte USt.-VA handelt. Falls dir auff\u00e4llt, dass eine bereits eingereichte Umsatzsteuervoranmeldung von dir fehlerhaft war, hast du jederzeit die M\u00f6glichkeit, f\u00fcr diesen Zeitraum eine neue einzureichen, in der dieser Fehler nicht mehr vorkommt. Wenn du das tust, musst du dementsprechend hier ein H\u00e4kchen setzen. <\/p>\n\n\n\n

Bitte beachten: Hast du deine Umsatzsteuerjahreserkl\u00e4rung bereits eingereicht, kannst du Voranmeldungen aus diesem Zeitraum nicht mehr korrigieren.<\/p>\n\n\n\n

Beabsichtigst du, Belege f\u00fcr den angegebenen Voranmeldezeitraum postalisch einzureichen, setze in der daf\u00fcr vorgesehenen Zeile ein entsprechendes H\u00e4kchen. Das kann Sinn machen, wenn du besonders gro\u00dfe Investitionen im jeweiligen Zeitraum durchgef\u00fchrt hast. So vermeidest du, dass das Finanzamt eine Sonderpr\u00fcfung aufgrund der ungew\u00f6hnlich hohen Ausgaben anordnet.<\/p>\n\n\n\n

Unternehmensangaben und Ums\u00e4tze<\/h3>\n\n\n\n

Nun folgen elf unterschiedliche Kategorien, die du jeweils einzeln \u00f6ffnen musst, um deine Unternehmensangaben, sowie deine Ums\u00e4tze einzutragen. Klicke dazu jeweils nach und nach auf die jeweiligen Zahlen der Kategorien. Diese Kategorien reichen von allgemeinen Unternehmensangaben \u00fcber steuerfreie und steuerpflichtige Ums\u00e4tze bis hin zu abziehbaren Vorsteuerbetr\u00e4gen.<\/p>\n\n\n\n

Die meisten sich hier \u00f6ffnenden Formulare sind selbsterkl\u00e4rend. Zudem verf\u00fcgen erkl\u00e4rungsbed\u00fcrftige Eingabefelder \u00fcber ein orangefarbenes Fragezeichen, \u00fcber das du mit deiner Maus fahren kannst, um mehr Informationen dazu zu erhalten. So bist du schnell im Bilde dar\u00fcber, welche Angaben hier erforderlich und zu t\u00e4tigen sind. <\/p>\n\n\n\n

Hast du eine Kategorie vollst\u00e4ndig ausgef\u00fcllt, klicke auf \u201cN\u00e4chste Seite\u201d, um zur n\u00e4chsten zu gelangen oder auf \u201cAuswahlseite\u201d, um zur \u00dcbersicht zur\u00fcck zu kehren. Bereits ausgef\u00fcllte Kategorien erkennst du daran, dass sich das graue Plus neben dem Namen schwarz f\u00e4rbt.<\/p>\n\n\n\n

Besonders relevant f\u00fcr die Umsatzsteuervoranmeldung sind nat\u00fcrlich die Angaben steuerpflichtigen Ums\u00e4tze. Gerade hier ist darauf zu achten, dass die eingetragenen Werte korrekt sind. Passieren hier Fehler kann das im kritischen Fall zum Vorwurf der Steuerhinterziehung f\u00fchren, wenn Ums\u00e4tze bspw. verschwiegen werden \u2013 ganz gleich ob absichtlich oder nicht. <\/p>\n\n\n\n

In die Felder zur \u201cBemessungsgrundlage\u201d sind jeweils die Netto-Beitr\u00e4ge deiner steuerpflichtigen Ums\u00e4tze einzutragen. Addiere hierf\u00fcr zuvor die entsprechenden Betr\u00e4ge aller deiner Ums\u00e4tze. Das Gesamtergebnis tr\u00e4gst du hier ein. <\/p>\n\n\n\n

Wichtig: Es wird zwischen den Ums\u00e4tzen mit 19% Umsatzsteuer und denen mit 7% unterschieden. Addiere dementsprechend nur die Ums\u00e4tze jeweils zusammen, die demselben Steuersatz unterliegen.<\/p>\n\n\n\n

Hast du schlie\u00dflich alle Kategorien vollst\u00e4ndig ausgef\u00fcllt, klicke auf der \u00dcbersichtsseite auf \u201cPr\u00fcfen und absenden\u201d. Hier kannst du deine Angaben nochmals pr\u00fcfen und mit den von dir errechneten Zahlen abgleichen. Wenn alles passt, musst du zum Abschluss noch deine ELSTER-PIN angeben und schlie\u00dflich auf \u201cAbsenden\u201d klicken, um deine Umsatzsteuervoranmeldung final einzureichen.<\/p>\n\n\n\n

Beispiel f\u00fcr das Ausf\u00fcllen einer Umsatzsteuervoranmeldung<\/h2>\n\n\n\n

Spielen wir das Thema Umsatzsteuervoranmeldung einmal kurz durch: H\u00e4ndler Schmidt hatte im vergangenen Jahr eine Umsatzsteuerzahllast von 9.000,- EUR. Deshalb muss er monatlich<\/strong> eine Umsatzsteuervoranmeldung einreichen. Er m\u00f6chte nun die Umsatzsteuervoranmeldung f\u00fcr den Januar einreichen. Daf\u00fcr hat er bis zum 10. Februar Zeit, da er keiner Dauerfristverl\u00e4ngerung beantragt hat. H\u00e4tte er das getan, k\u00f6nnte er sich sogar bis zum 10. M\u00e4rz Zeit lassen. Die Dauerfristverl\u00e4ngerung kann \u00fcbrigens ebenfalls \u00fcber ELSTER beantragt werden.<\/p>\n\n\n\n

Da Schmidt ELSTER bereits benutzt hat und dementsprechend \u00fcber ein ELSTER-Zertifikat verf\u00fcgt, kann er das Tool direkt aufrufen und das Formular Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt.-VA) aufrufen. Hier tr\u00e4gt er nun die grunds\u00e4tzlichen Informationen zu seinem Unternehmen ein, gibt seine Steuernummer an und legt fest, dass er die Voranmeldung f\u00fcr den Januar einreichen m\u00f6chte. <\/p>\n\n\n\n

  • In der Kategorie \u201cSteuerpflichtige Ums\u00e4tze\u201d tr\u00e4gt er in Zeile 81 seine zusammen addierten Ums\u00e4tze mit einem Steuersatz von 19% ein \u2013 als Netto-Betrag. ELSTER f\u00fcllt nun selbst\u00e4ndig die Umsatzsteuer aus. Die steuerpflichtigen Ums\u00e4tze bei H\u00e4ndler Schmidt liegen im Januar bei 10.000,- EUR. Das ergibt eine Steuer von 1.900,- EUR f\u00fcr diese Ums\u00e4tze. <\/li>
  • In der Kategorie \u201cAbziehbare Vorsteuerbetr\u00e4ge\u201d tr\u00e4gt H\u00e4ndler Schmidt in Zeile 66 seinen Vorsteuerabzug ein \u2013 dieser lag im Januar bei 500,- EUR. Das sind die Umsatzsteuerbetr\u00e4ge, die er im Januar selbst gezahlt hat.<\/li>
  • ELSTER berechnet aus diesen beiden Angaben nun die Umsatzsteuerzahllast f\u00fcr den Januar in H\u00f6he von 1.400,- EUR (1.900,- EUR minus 500,- EUR). <\/li><\/ul>\n\n\n\n

    Umsatzsteuervoranmeldung ausf\u00fcllen mit hellotax<\/h2>\n\n\n\n

    Die Nutzung von ELSTER zur Abgabe deiner Umsatzsteuervoranmeldung ist seitens des Finanzamts verpflichtend. Leider ist dieser Prozess recht zeitaufwendig und kann leicht zu Fehlern f\u00fchren, wenn die eigenen Ums\u00e4tze h\u00e4ndisch falsch zusammengerechnet werden oder einzelne Ums\u00e4tze g\u00e4nzlich in Vergessenheit geraten.<\/p>\n\n\n\n

    Tools wie hellotax k\u00f6nnen H\u00e4ndler vor diesen Schwierigkeiten sch\u00fctzen: Die in hellotax erfassten Ums\u00e4tze werden bei der Umsatzsteuervoranmeldung in der Software automatisch zusammen addiert und korrekt eingetragen. Die Angaben m\u00fcssen nicht f\u00fcr jede Voranmeldung einzeln h\u00e4ndisch eingetragen werden \u2013 das \u00fcbernimmt hellotax alles vollautomatisiert, ohne, dass du auf ELSTER zur\u00fcckgreifen musst. Deine Angaben werden automatisch von einer KI innerhalb der hellotax-Software und manuell von unseren Steuerberatern auf Korrektheit \u00fcberpr\u00fcft. <\/p>\n\n\n\n

    Werden Fristen f\u00e4llig, gibt dir hellotax automatisch Bescheid \u2013 und genauso, wenn Zahlungen f\u00e4llig werden. So vers\u00e4umst du keine F\u00e4lligkeitsdaten mehr und entgehst dem Risiko m\u00f6glicher Vers\u00e4umniszuschl\u00e4ge.<\/p>\n\n\n\n

    Fazit<\/h2>\n\n\n\n

    \u00dcbung macht wie immer den Meister: Beim ersten Mal wirkt das Ausf\u00fcllen der Umsatzsteuervoranmeldung noch recht verwirrend. Mit Hilfe unseres Beispiels zur UVA sollte es dir jedoch nun leichter fallen. Ist der Prozess aber erst einmal verstanden, geht das Einreichen aber leicht von der Hand \u2013 mit m\u00fchseliger Arbeit ist es dennoch verbunden. Software wie hellotax hilft dir dabei, diese wiederkehrende Aufgabe zu vereinfachen, spart dir Zeit und sichert dich unsere doppelte Pr\u00fcfung rechtlich ab. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    Die im Steuerrecht f\u00fcr Selbst\u00e4ndige sicherlich am h\u00e4ufigsten aufkommende Aufgabe ist das Ausf\u00fcllen und Einreichen einer Umsatzsteuervoranmeldung. Diese Aufgabe ist mit Sorgfalt zu erledigen \u2013 falsche Angaben k\u00f6nnen dich in Schwierigkeiten bringen und besonders schwerwiegenden F\u00e4llen sogar als Steuerhinterziehung gelten. Wir erkl\u00e4ren dir anhand eines Beispiels, wie die Umsatzsteuervoranmeldung korrekt auszuf\u00fcllen ist. Umsatzsteuervoranmeldung ausf\u00fcllen: So […]<\/p>\n","protected":false},"author":14,"featured_media":64587,"parent":64547,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_lmt_disableupdate":"yes","_lmt_disable":"","_genesis_hide_title":false,"_genesis_hide_breadcrumbs":false,"_genesis_hide_singular_image":false,"_genesis_hide_footer_widgets":false,"_genesis_custom_body_class":"","_genesis_custom_post_class":"","_genesis_layout":"","footnotes":""},"categories":[],"tags":[],"class_list":{"0":"post-67287","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"entry"},"acf":[],"modified_by":"Niki Stanev","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/67287","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/14"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=67287"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/67287\/revisions"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/64547"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/64587"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=67287"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=67287"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=67287"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}