{"id":68490,"date":"2021-05-31T10:53:16","date_gmt":"2021-05-31T08:53:16","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?p=68490"},"modified":"2024-07-24T10:56:58","modified_gmt":"2024-07-24T08:56:58","slug":"one-stop-shop-2-3","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-2-3\/","title":{"rendered":"One Stop Shop \u2013 Was sich f\u00fcr Online-H\u00e4ndler \u00e4ndert"},"content":{"rendered":"\n<p>Die neue \u201eOne Stop Shop\u201c-Regelung ist Teil der EU-Mehrwertsteuerreform f\u00fcr den E-Commerce vom Juli 2021 und f\u00fchrt zu einer einheitlichen EU-Umsatzsteuererkl\u00e4rung \u2013 ohne individuelle Lieferschwellen. Was sich f\u00fcr Online-H\u00e4ndler \u00e4ndert, welche Anpassungen der Umsatzsteuer-Vorschriften beachtet werden m\u00fcssen, und wie der OSS funktioniert, erf\u00e4hrst du hier.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_01-1024x536.jpg\" alt=\"One Stop Shop in der EU\" class=\"wp-image-68493\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_01-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_01-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_01-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_01.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Bis Mitte 2021 war der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/mini-one-stop-shop\/\">Mini One Stop Shop<\/a> (MOSS) eine elektronische Methode, die es Dienstleistern, die Telekommunikations-, Rundfunk- und Elektronikdienstleistungen (TBE) an Verbraucher in der EU erbringen, erm\u00f6glicht, die in allen EU-Mitgliedstaaten f\u00e4llige Mehrwertsteuer in einem einzigen Mitgliedstaat zu erkl\u00e4ren und abzuf\u00fchren.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Diese Regelung wurde am 1. Juli 2021 auf alle Business-to-Consumer-Dienstleistungen (B2C) ausgeweitet, die in EU-Mitgliedstaaten stattfinden, in denen der Lieferant nicht ans\u00e4ssig ist. Der neue <strong>One Stop Shop oder kurz OSS<\/strong> wird ebenso f\u00fcr alle Fernverk\u00e4ufe von Waren innerhalb der EU und f\u00fcr bestimmte inl\u00e4ndische Lieferungen von Waren gelten, die unter bestimmten Bedingungen durch elektronische Schnittstellen erleichtert werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/import-one-stop-shop\/\">Import Stop Shop<\/a> (IOSS) ist dar\u00fcber hinaus eine neue Regelung f\u00fcr die Erkl\u00e4rung und Zahlung der Mehrwertsteuer auf Fernverk\u00e4ufe von Waren mit geringem Wert, die von au\u00dferhalb der EU importiert werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-sind-die-wichtigsten-vorteile-des-one-stop-shop-oss\">Was sind die wichtigsten Vorteile des One Stop Shop (OSS)?<\/h2>\n\n\n\n<p>OSS dient der Vereinfachung des europ\u00e4ischen Vorgangs der Einreichung von Umsatzsteuererkl\u00e4rungen f\u00fcr Unternehmen \u2013 und das ist h\u00f6chstwahrscheinlich tats\u00e4chlich auf lange Sicht der Fall. Kurzfristig jedoch, w\u00e4hrend die Finanz\u00e4mter den Registrierungsprozess einrichten und die Unternehmen sich registrieren lassen und sich mit den neuen Gesetzen vertraut machen, kann es sich f\u00fcr dich etwas komplizierter anf\u00fchlen.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Das sind die Hauptvorteile von OSS:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die Notwendigkeit zur <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/umsatzsteuerregistrierung\/\">Umsatzsteuerregistrierung<\/a> in den EU-L\u00e4ndern, in die du Produkte verkaufst, entf\u00e4llt. Die Pflicht entf\u00e4llt <strong>aber nicht f\u00fcr die EU-L\u00e4nder, in denen du deine Waren lagerst.<\/strong><\/li><li>Die <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/lieferschwellen-eu\/\">l\u00e4nderspezifischen Lieferschwellen<\/a> entfallen und werden durch eine europaweite <strong>Lieferschwelle von 10.000,- EUR ersetzt.<\/strong><\/li><li>Eine weitere Vereinfachung ist die M\u00f6glichkeit, eine OSS-Erkl\u00e4rung einzureichen, die alle deine grenz\u00fcberschreitenden EU-Umsatzsteuerverpflichtungen f\u00fcr B2C-Verk\u00e4ufe abdeckt. Diese bezieht sich demnach nur auf grenz\u00fcberschreitende Verk\u00e4ufe zwischen Unternehmen und Verbrauchern: Du musst weiterhin deine normalen seperaten Umsatzsteuererkl\u00e4rungen f\u00fcr dein Heimatland und f\u00fcr L\u00e4nder, in denen du Waren lagerst, abgeben.<\/li><li>Deine OSS-Umsatzsteuererkl\u00e4rung an dein Heimatland wird dementsprechend von deinem Heimatland bearbeitet und Geld, das in anderen EU-L\u00e4ndern f\u00e4llig ist, wird vom Finanzamt an diese weitergereicht. Das <strong>betrifft nur grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe<\/strong>.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Zum Beispiel m\u00fcssen Unternehmen, die Waren in ihrem Heimatland lagern und in mehreren anderen EU-L\u00e4ndern verkaufen, ohne dort zu lagern, jetzt nur noch eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung f\u00fcr das Heimatland und eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung f\u00fcr den OSS pro Zeitraum abgeben. F\u00fcr jede Erkl\u00e4rung wird eine Zahlung erforderlich sein.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-kann-man-sich-fur-den-oss-registrieren\">Wie kann man sich f\u00fcr den OSS registrieren?<\/h2>\n\n\n\n<p>Wer den One Stop Shop ab dem 1. Juli 2021 bzw. dem <strong>3. Quartal des Jahres nutzen wollte<\/strong>, musste sich bis sp\u00e4testens 30. Juni registrieren. Eine Nutzung des OSS ab <strong>Q4 bzw. dem 1. Oktober war mit einer Registrierung bis sp\u00e4testens Ende September<\/strong> m\u00f6glich. Grunds\u00e4tzlich und zuk\u00fcnftig gilt also: Bis zum Ende eines Quartals muss die <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-registrierung\/\">OSS-Anmeldung<\/a> erfolgt sein, um im dann folgenden Quartal den One Stop Shop nutzen zu k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Registrierung ist weiterhin \u00fcber die OSS-Homepage des Bundeszentralamt f\u00fcr Steuern (BZSt) m\u00f6glich. Via \u201cRegistrierung und Anmeldung\u201d gelangst du dabei auf das BZSt-Online-Portal, auch BOP genannt. Dort musst du dich zun\u00e4chst mithilfe einer Zertifikatsdatei anmelden. Die meisten H\u00e4ndler haben aufgrund anderer steuerlicher Verpflichtungen bereits Zugangsdaten zu diesem Portal. Wenn du erst noch ein Benutzerkonto erstellen musst kann das Zeit in Anspruch nehmen und die Registrierung f\u00fcr das <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-verfahren\">OSS-Verfahren<\/a> verz\u00f6gern. Die Fristen sollten also im Blick behalten und eine fr\u00fchzeitige Registrierung erledigt werden.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p>Unter \u201cFormulare und Leistungen\u201d findest du dann die \u201cRegistrierungsanzeige f\u00fcr die Teilnahme an der OSS EU-Regelung\u201d. Nach Eingabe aller Daten und dem Absenden des Formulars wird das BZSt die Beantragung der OSS-Registrierung schriftlich best\u00e4tigen. Wenn beim Eintragen der steuerlichen Daten Unklarheiten oder Zweifel bestehen, solltest du dich immer an deinen steuerlichen Berater wenden. Sobald der Antrag freigegeben ist erh\u00e4ltst du dann eine weitere schriftliche Best\u00e4tigung und einige Informationen zu Deklarations-Zeitr\u00e4umen und Zahlungsfristen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Du bist die unsicher, ob OSS das richtige f\u00fcr dich und dein Business ist, oder ob du das Formular richtig ausf\u00fcllst? Keine Bange! Das Team von hellotax kann dich in allen OSS Fragen beraten und dir au\u00dferdem bei der Registrierung f\u00fcr die folgenden L\u00e4nder helfen: <strong>Italien, Frankreich, Polen, Tschechische Republik, Deutschland, Spanien, Niederlande, Schweden<\/strong> und <strong>Irland<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-ist-nicht-im-one-stop-shop-enthalten\">Was ist nicht im One-Stop-Shop enthalten?<\/h2>\n\n\n\n<p>Es gibt eine Reihe von Transaktionen, die nicht im OSS enthalten sind und separat gemeldet werden m\u00fcssen. Dazu z\u00e4hlen beispielsweise die folgenden:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>B2B-Verk\u00e4ufe (Business-to-Business-Transaktionen)<\/li><li>Inlandsverk\u00e4ufe, d. h. Verk\u00e4ufe an Kunden im selben Land, in dem sich das Lager befindet und von dem aus die Produkte verschickt werden. Wenn du zum Beispiel Waren in Italien lagerst und diese an einen italienischen Endverbraucher versendest, dann musst du das durch eine Standard-Umsatzsteuererkl\u00e4rung an das italienische Finanzamt melden. Daf\u00fcr musst du nat\u00fcrlich in Italien f\u00fcr die Umsatzsteuer registriert sein.<\/li><li>Eink\u00e4ufe, Importe und Ausgaben<\/li><\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_02-1024x536.jpg\" alt=\"one stop shop verk\u00e4ufer sicht \u00e4nderungen 2021\" class=\"wp-image-68496\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_02-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_02-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_02-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_02.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-sind-die-anderungen-fur-online-handler-in-der-eu\">Was sind die \u00c4nderungen f\u00fcr Online-H\u00e4ndler in der EU?<\/h2>\n\n\n\n<p>Eine der gr\u00f6\u00dften \u00c4nderungen, die OSS mit sich gebracht hat, ist, dass die <strong>alten Lieferschwellen f\u00fcr Fernverk\u00e4ufe abgeschafft<\/strong> wurden. Nur f\u00fcr EU-Unternehmen, die in einem einzigen Land ans\u00e4ssig sind, wird weiterhin eine EU-weit <strong>einheitliche 10.000-Euro-Fernverkaufsschwelle gelten<\/strong>. Das bedeutet, wenn du dich ab dem 1. Juli 2021 f\u00fcr OSS registrierst, musst du dich in den L\u00e4ndern, in die du lieferst, aber in denen du nichts lagerst, nicht mehr f\u00fcr eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer anmelden.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\"><p>EU-Unternehmen, die Waren in mehreren EU-L\u00e4ndern lagern, m\u00fcssen sich nach wie vor f\u00fcr jedes Land, in dem sie lagern, f\u00fcr eine <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/umsatzsteuerregistrierung\/\">Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren lassen<\/a>.<\/p><\/blockquote>\n\n\n\n<p><strong>Inlandsverk\u00e4ufe werden nicht \u00fcber OSS<\/strong> gemeldet. Diese werden weiterhin separat \u00fcber die \u00fcbliche Umsatzsteuererkl\u00e4rung an alle anwendbaren L\u00e4nder \u00fcbermittelt. Wenn ein Unternehmen, wie in unserem obigen Beispiel, Waren in Italien lagert und diese an einen italienischen Endverbraucher versendet, muss es das weiterhin, wie bisher, \u00fcber eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung an das italienische Finanzamt melden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-1-alpha-services-verkauft-nur-in-deutschland\">Beispiel 1 &#8211; Alpha Services verkauft nur in Deutschland<\/h3>\n\n\n\n<p>Alpha Services ist ein in Deutschland ans\u00e4ssiges Unternehmen, das online an Verbraucher aus Frankreich, Italien und Spanien verkauft, aber nur in Deutschland Gesch\u00e4fte betreibt. Aus diesem Grund gibt es eine Umsatzsteueridentifikationsnummer f\u00fcr Deutschland. Die Waren werden nicht in Frankreich, Italien oder Spanien gelagert, so dass unter OSS keine Umsatzsteuerregistrierung in diesen L\u00e4ndern erforderlich ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Schauen wir uns nun an, wie die <strong>Umsatzsteuer f\u00fcr Alpha Services<\/strong> in diesem Gesch\u00e4ftsmodell vergeben wird:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die deutsche Umsatzsteuer wird \u00fcber eine normale Steuererkl\u00e4rung in der \u00fcblichen Weise abgef\u00fchrt<\/li><li>Liegt keine OSS Registrierung vor, werden bis zum \u00dcberschreiten der neuen EU-Fernabsatzschwelle von 10.000,- EUR deutsche Umsatzsteuers\u00e4tze angewendet und die Umsatzsteuer f\u00fcr Verk\u00e4ufe nach Frankreich, Italien und Spanien wird \u00fcber die normale Umsatzsteuererkl\u00e4rung an Deutschland abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><li>Nach \u00dcberschreiten der Schwelle wird jeder weitere Verkauf mit den ausl\u00e4ndischen Steuers\u00e4tzen belegt und die Umsatzsteuer f\u00fcr Verk\u00e4ufe nach Frankreich, Italien und Spanien wird \u00fcber separate Steuererkl\u00e4rungen in Frankreich, Italien, und Spanien abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><li>Liegt eine OSS Registrierung vor, werden bereits ab dem ersten Euro Umsatz die jeweiligen landesspezifischen Umsatzsteuers\u00e4tze verwendet und unabh\u00e4ngig des Gesamtumsatzes alle Verk\u00e4ufe in EU-Ausl\u00e4nder \u00fcber die OSS-Erkl\u00e4rung an das deutsche Finanzamt abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-2-geschafte-von-beta-products-in-vier-eu-landern\">Beispiel 2 &#8211; Gesch\u00e4fte von Beta Products in vier EU-L\u00e4ndern<\/h3>\n\n\n\n<p>Beta Products ist ein in Deutschland ans\u00e4ssiges Unternehmen, das auch online nach Frankreich, Italien und Spanien verkauft. Es lagert nicht nur Waren in Deutschland, sondern auch in den anderen drei L\u00e4ndern, in die es verkauft. Das bedeutet, dass eine Umsatzsteuerregistrierung in allen vier L\u00e4ndern erforderlich ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Schauen wir uns nun an, auf welche Weise und mit welchen Mitteln die Umsatzsteuer angemeldet wird:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die deutsche Umsatzsteuer (f\u00fcr Transaktionen von Deutschland nach Deutschland) wird \u00fcber eine normale Umsatzsteuererkl\u00e4rung abgef\u00fchrt. Ebenso werden Verk\u00e4ufe aus franz\u00f6sischen, spanischen, und italienischen Lagern an franz\u00f6sische, spanische, und italienische Kunden \u00fcber jeweilige separate Umsatzsteuererkl\u00e4rungen abgef\u00fchrt.<\/li><li><strong>Die Umsatzsteuer f\u00fcr B2C-Verk\u00e4ufe, bei denen Produkte von Deutschland, Frankreich, Italien und Spanien aus einem Land in ein anderes geschickt werden, wird \u00fcber die One-Stop-Shop-Erkl\u00e4rung an Deutschland abgef\u00fchrt<\/strong><\/li><li>Verk\u00e4ufe nach Italien, Frankreich und Spanien werden mit dem lokalen Mehrwertsteuersatz des jeweiligen Landes berechnet<\/li><\/ul>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_03-1024x536.jpg\" alt=\"one stop shop \u00e4nderungen f\u00fcr nicht eu h\u00e4ndler 2021 \" class=\"wp-image-68498\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_03-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_03-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_03-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_03.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-sind-die-anderungen-fur-nicht-eu-online-handler\">Was sind die \u00c4nderungen f\u00fcr Nicht-EU-Online-H\u00e4ndler?<\/h2>\n\n\n\n<p>Wie bei EU-Online-H\u00e4ndlern werden die Schwellenwerte f\u00fcr Fernverk\u00e4ufe nicht mehr f\u00fcr einzelne L\u00e4nder gelten. Unternehmen aus dem Nicht-EU-Raum ohne Gesch\u00e4ftssitz in Europa (Lager oder Marktplatzvermittler wie Amazon oder eBay), die direkt von au\u00dferhalb der EU an Endkunden innerhalb der EU verkaufen (EU-Lieferung), werden weiterhin als Export in die EU eingestuft. Endkunden, die diese Bestellungen erhalten, werden mit Z\u00f6llen und Steuern auf ihre Eink\u00e4ufe belastet.<\/p>\n\n\n\n<p>Wenn du Waren in mehreren EU-L\u00e4ndern lagerst, musst <strong>du dennoch f\u00fcr jedes Land<\/strong>, in dem die Lagerung stattfindet, eine <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuer-id\/beantrangen\/\">Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen<\/a>. Inlandsverk\u00e4ufe werden nicht \u00fcber OSS angemeldet. Diese werden weiterhin separat \u00fcber eine Standard-Umsatzsteuererkl\u00e4rung an alle betroffenen L\u00e4nder mitgeteilt. Wenn beispielsweise ein italienisches Lager ein Produkt an eine italienische Endverbraucheradresse versendet wird, wird dies wie eine inl\u00e4ndische B2C-Transaktion behandelt und weitergegeben.<\/p>\n\n\n\n<p>Importe, Eink\u00e4ufe und Business-to-Business-Verk\u00e4ufe sind nicht in der neuen OSS-Anmeldung enthalten und m\u00fcssen \u00fcber die bekannte Umsatzsteuererkl\u00e4rung mitgeteilt werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Im Falle von Nicht-EU-Online-Verk\u00e4ufern k\u00f6nnen wir zwei F\u00e4lle unterscheiden: Der erste ist die Situation, in der sie \u00fcber einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221; an Endkonsumenten verkaufen, und der zweite ist die Situation, in der sie direkt verkaufen, ohne einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221;.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-erkennst-du-ob-du-uber-einen-fiktiven-lieferer-verkaufst\">Wie erkennst du, ob du \u00fcber einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221; verkaufst?<\/h2>\n\n\n\n<p>Um sich als &#8220;fiktiver Lieferer&#8221; zu qualifizieren, sollte auf einem Marktplatz oder eine andere \u00e4hnliche Plattform, die du nutzt, eine Aussage aus Spalte A und zwei Aussagen aus Spalte B zutreffen.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><div style=\"overflow-x: auto;\"><table><tbody><tr><td><strong>A<\/strong><\/td><td><strong>B<\/strong><\/td><\/tr><tr><td>Stellen Bedingungen f\u00fcr den Verkauf<\/td><td>Zahlungsabwicklung<\/td><\/tr><tr><td>Autorisierung der Zahlung des Kunden f\u00fcr die Waren<\/td><td>Auflistung der oder Werbung f\u00fcr die Waren<\/td><\/tr><tr><td>Bestellen oder Liefern der Produkte<\/td><td>Umleitung von Kunden auf andere Marktpl\u00e4tze, auf denen die Waren angeboten werden, ohne dass eine weitere Beteiligung am Verkauf erfolgt<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n<p>Nun analysieren wir ein paar h\u00e4ufige Situationen f\u00fcr Nicht-EU-Verk\u00e4ufer und sehen, wie ihre <strong>Umsatzsteuer im Zusammenhang mit den OSS-\u00c4nderungen<\/strong> ausgewiesen wird.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-1-delta-limited-nicht-eu-unternehmen-das-auf-amazon-uk-verkauft\">Beispiel 1 &#8211; Delta Limited: Nicht-EU-Unternehmen, das auf Amazon UK verkauft<\/h3>\n\n\n\n<p>Delta Limited, ein<strong> Nicht-EU-Unternehmen, verkauft auf Amazon UK<\/strong> und hat Kunden in Italien, Frankreich und Spanien. <strong>Amazon ist als &#8220;fiktiver Lieferer&#8221; f\u00fcr das Unternehmen zu qualifizieren <\/strong>\u2013 zum Beispiel werden Kunden aus Italien Bestellungen auf Amazon UK aufgeben und die Waren werden von Gro\u00dfbritannien an den Endverbraucher in Italien zugeschickt.<\/p>\n\n\n\n<p>Da die Waren in Gro\u00dfbritannien gelagert werden, ben\u00f6tigt Delta Limited eine Umsatzsteuernummer in Gro\u00dfbritannien. Ihre Inlandsverk\u00e4ufe werden in Gro\u00dfbritannien zu zahlen sein, was durch eine normale Umsatzsteuererkl\u00e4rung gemeldet wird. Bez\u00fcglich der Verk\u00e4ufe, die von Amazon UK nach Italien, Frankreich oder Spanien versandt werden, sind folgende Schritte zu beachten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Amazon kauft das vom Endverbraucher bestellte Produkt am Verkaufsort tats\u00e4chlich von Delta Ltd. (die Mehrwertsteuer des Ziellandes wird angewendet)<\/li><li>Amazon wird die am Verkaufsort abgezogene Mehrwertsteuer an die Steuerbeh\u00f6rde melden<\/li><li>Amazon wird eine Rechnung an den Endverbraucher ausstellen<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-2-zeta-limited-britisches-unternehmen-das-auf-amazon-uk-verkauft-mit-lagerung-in-frankreich-italien-und-spanien\">Beispiel 2 &#8211; Zeta Limited: Britisches Unternehmen, das auf Amazon UK verkauft mit Lagerung in Frankreich, Italien und Spanien<\/h3>\n\n\n\n<p>Zeta Limited ist <strong>ein britisches Unternehmen, das auf Amazon UK verkauft<\/strong>. Es lagert ebenso Waren bei Amazon in Frankreich, Italien und Spanien. Da es nun in allen vier L\u00e4ndern Waren lagert, ben\u00f6tigt es in all diesen L\u00e4ndern Umsatzsteuernummern. Sie haben keine direkten Verk\u00e4ufe zwischen dem Vereinigten K\u00f6nigreich und der EU. Sie exportieren tats\u00e4chlich Produkte im Wert von 70.000,- EUR pro Jahr aus dem Vereinigten K\u00f6nigreich nach Frankreich und von Frankreich aus werden sie von Amazon in Lagerh\u00e4user in Italien, Spanien und Frankreich verteilt.<\/p>\n\n\n\n<p>Die <strong>Import-Mehrwertsteuer<\/strong> in Frankreich kann in einer gew\u00f6hnlichen <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuervoranmeldung\/frankreich\/\">Umsatzsteuererkl\u00e4rung f\u00fcr Frankreich zur\u00fcckgefordert<\/a> werden. Schauen wir uns nun an, wo die Mehrwertsteuer anfallen wird:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Amazon wird die vom Endverbraucher bestellten Produkte bei der Zeta Ltd. am Verkaufsort einkaufen, \u00e4hnlich wie in unserem vorherigen Beispiel, bei dem es kein Lager in der EU gab<\/li><li>Amazon wird die am Verkaufsort abgezogene Umsatzsteuer an die Steuerbeh\u00f6rde melden<\/li><li>F\u00fcr jede Verkaufstransaktion muss eine Rechnung erstellt werden, die den Transfer der Waren von Zeta Ltd. zu Amazon dokumentiert<\/li><li>Inl\u00e4ndische und grenz\u00fcberschreitende B2B-Verk\u00e4ufe (Business to Business) werden wie \u00fcblich im Versandland mitgeteilt<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-3-nicht-eu-verkaufer-der-direkt-verkauft-ohne-einen-fiktiven-lieferer\">Beispiel 3 &#8211; Nicht-EU-Verk\u00e4ufer, der direkt verkauft, ohne einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221;<\/h3>\n\n\n\n<p>Sehen wir uns nun ein Beispiel f\u00fcr einen Nicht-EU-Verk\u00e4ufer an, der direkt und ohne einen &#8220;Fiktiven Lieferer&#8221; verkauft. Gamma Ltd. ist ein Nicht-EU-Unternehmen mit Sitz in Gro\u00dfbritannien, das in Italien, Frankreich und Spanien nur \u00fcber seine Website verkauft. Gamma Ltd. lagert Waren in Gro\u00dfbritannien und ben\u00f6tigt daher dort eine Umsatzsteuerregistrierung. Gamma Ltd. lagert keine Waren in Italien, Frankreich oder Spanien. Wenn sie also eine Bestellung aus diesen L\u00e4ndern erhalten, versenden sie die Waren von Gro\u00dfbritannien in die EU.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Mehrwertsteuer f\u00fcr Inlandsverk\u00e4ufe ist in Gro\u00dfbritannien zu zahlen und zwar wie \u00fcblich \u00fcber eine Standard-Umsatzsteuererkl\u00e4rung. Alle Produkte, die von au\u00dferhalb der EU nach Italien, Frankreich und Spanien verkauft werden, werden als Export eingestuft und der Endverbraucher importiert das Produkt und ist f\u00fcr alle Zollgeb\u00fchren verantwortlich.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-4-epison-ltd-nicht-eu-verkaufer-der-direkt-uber-seinen-online-shop-verkauft-ohne-einen-fiktiven-lieferer-waren-in-frankreich-lagert-neben-seinem-heimatland-grossbritannien\">Beispiel 4 &#8211; Epison Ltd: Nicht-EU-Verk\u00e4ufer, der direkt \u00fcber seinen Online-Shop verkauft (ohne einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221;) &amp; Waren in Frankreich lagert (neben seinem Heimatland Gro\u00dfbritannien)<\/h3>\n\n\n\n<p>Epsilon Ltd ist ein weiteres Beispiel f\u00fcr einen Nicht-EU-Verk\u00e4ufer, der direkt \u00fcber seine Website verkauft, ohne einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221;, nur, dass dieses Unternehmen auch Waren in Frankreich lagert, neben seinem Heimatland, dem Vereinigten K\u00f6nigreich. Umsatzsteuer-Identifikationsnummern sind f\u00fcr beide L\u00e4nder erforderlich, in denen die Waren gelagert werden, Frankreich und Gro\u00dfbritannien. Sie verkaufen auch in Italien und Spanien, aber da dort keine Waren gelagert werden, ist f\u00fcr diese L\u00e4nder keine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich.<\/p>\n\n\n\n<p>Epsilon hat sich entschlossen, Produkte im Wert von 70.000,- EUR pro Jahr aus Gro\u00dfbritannien nach Frankreich zu exportieren, um die Bestellungen aus dem franz\u00f6sischen, italienischen und spanischen Markt zu bedienen. Sie k\u00f6nnen die Einfuhrumsatzsteuer in ihrer franz\u00f6sischen Umsatzsteuererkl\u00e4rung zur\u00fcckfordern.<\/p>\n\n\n\n<p>Schauen wir uns nun an, wo die Mehrwertsteuer angewendet wird:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Frankreich ist das registrierte Land f\u00fcr die von OSS eingereichte Umsatzsteuer f\u00fcr grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe in Italien, Spanien und Frankreich<\/li><li>Die franz\u00f6sische Umsatzsteuererkl\u00e4rung f\u00fcr Inlandsverk\u00e4ufe wird separat eingereicht und bezahlt<\/li><li>Auf alle \u00fcber OSS gemeldeten Verk\u00e4ufe wird der Mehrwertsteuersatz des Ziellandes angewendet<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiel-5-zeta-ltd-nicht-eu-verkaufer-lagert-waren-in-vier-eu-landern\">Beispiel 5 &#8211; Zeta Ltd: Nicht-EU-Verk\u00e4ufer lagert Waren in vier EU-L\u00e4ndern<\/h3>\n\n\n\n<p>Zeta Ltd ist unser letztes Beispiel f\u00fcr die Nicht-EU-Verk\u00e4ufer, die direkt verkaufen, ohne einen &#8220;fiktiven Lieferer&#8221;. Sie verkaufen in Frankreich, Italien und Spanien. In diesem Szenario lagert der Verk\u00e4ufer Waren in allen vier L\u00e4ndern, daher ist er in jedem dieser L\u00e4nder umsatzsteuerlich registriert.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c4hnlich wie im vorherigen Beispiel hat Epsilon beschlossen, Produkte im Wert von 70.000,- EUR pro Jahr aus Gro\u00dfbritannien nach Frankreich zu exportieren, um die Bestellungen aus dem franz\u00f6sischen, italienischen und spanischen Markt zu bedienen. Sie k\u00f6nnen die Einfuhrumsatzsteuer in ihrer franz\u00f6sischen Umsatzsteuererkl\u00e4rung zur\u00fcckfordern.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wie erfolgt nun die Aufteilung der Mehrwertsteuer in diesem Fall?<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Inlandsverk\u00e4ufe werden ganz normal \u00fcber eine Steuererkl\u00e4rung an das jeweilige Landesfinanzamt eingereicht und abgef\u00fchrt (zum Beispiel IT an IT oder ES an ES)<\/li><li>Grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe (z. B. FR nach It oder FR nach ES) werden \u00fcber eine OSS-Erkl\u00e4rung beim franz\u00f6sischen Finanzamt bezahlt<\/li><li>Auf alle Verk\u00e4ufe, die \u00fcber OSS gemeldet werden, wird der Mehrwertsteuersatz des Ziellandes angewendet<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-werden-one-stop-shop-anmeldungen-eingereicht\"><strong>Wie werden One-Stop-Shop-Anmeldungen eingereicht?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Im ersten OSS Quartal, dem Q3 2021, k\u00f6nnen die Voranmeldungen f\u00fcr den One Stop Shop noch nicht per digitalem Upload oder digitaler Schnittstelle eingereicht werden. Stattdessen m\u00fcssen <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-meldung-formular\">OSS Formulare<\/a> h\u00e4ndisch ausgef\u00fcllt und \u00fcber das Portal des Bundeszentralamt f\u00fcr Steuern (BZSt).\u00a0<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-warum-konnen-oss-dokumente-bisher-nicht-digital-eingereicht-werden\">Warum k\u00f6nnen OSS Dokumente bisher nicht digital eingereicht werden?<\/h3>\n\n\n\n<p>Obwohl die Einf\u00fchrung des One Stop Shops im Juli 2021 bereits 3 Monate zur\u00fcckliegt, haben die jeweiligen lokalen Beh\u00f6rden noch mit einigen operativen Problemen bei der Umsetzung des OSS zu k\u00e4mpfen. So k\u00f6nnen E-Commerce H\u00e4ndler f\u00fcr das dritte Quartal des Jahres 2021 in den meisten EU-L\u00e4ndern noch mit H\u00fcrden bei der Einreichung der OSS Voranmeldungen rechnen &#8211; so auch in Deutschland.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Obwohl im Zuge des OSS eine einfache M\u00f6glichkeit der Einreichung geplant war, zum Beispiel durch ein automatisiertes Portal, einen csv Upload, oder einen Transfer von DATEV Daten, m\u00fcssen die Ums\u00e4tze aktuell noch manuell deklariert und die <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-meldung-einreichen\/\">OSS Meldung manuell eingereicht<\/a> werden. In Deutschland geschieht das durch das Ausf\u00fcllen jeweiliger Formulare im \u201cMy Bop\u201d Portal des Bundeszentralamt f\u00fcr Steuern (BZSt).\u00a0<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-welche-daten-muss-ich-bereithalten\">Welche Daten muss ich bereithalten?<\/h3>\n\n\n\n<p>Aktuell sind diese Formular noch nicht verf\u00fcgbar. Allerdings lassen die Eingabemasken anderer EU-L\u00e4nder darauf schlie\u00dfen, welche Daten ben\u00f6tigt werden, welche Aufgaben erledigt werden m\u00fcssen, und wie die One-Stop-Shop Voranmeldung in Deutschland aussehen werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Wichtig zu wissen ist, dass die Transaktionen vermutlich nicht einzeln aufgez\u00e4hlt werden m\u00fcssen. Diese Last f\u00fcr E-Commerce H\u00e4ndler w\u00fcrde den Rahmen sprengen. Stattdessen m\u00fcssen die<a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-meldung-erstellen\"> OSS- Meldungen erstellt<\/a> werden indem Verk\u00e4ufe und Ums\u00e4tze nach Produktart, Lager- bzw. Liefer-L\u00e4ndern, nach Herkunftsland der Endkunden, und nach Umsatzsteuers\u00e4tzen sortiert werden.\u00a0\u00a0<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-muss-ich-bei-der-einreichung-beachten\">Was muss ich bei der Einreichung beachten?<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Einreichungen werden \u00fcber das Portal \u201cMy BOP\u201d an das Bundeszentralamt f\u00fcr Steuern (BZSt) \u00fcbermittelt. Folgende Schritte musst du dabei erledigen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Verk\u00e4ufe von Leistungen und Fernabs\u00e4tze trennen&nbsp;<\/li><li>Verk\u00e4ufe in Deutschland und in andere europ\u00e4ische L\u00e4nder trennen&nbsp;<\/li><li>Abs\u00e4tze nach L\u00e4ndern und Umsatzsteuers\u00e4tze sortieren&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-1-dienstleistungen-vs-produktverkaufe\">Schritt 1: Dienstleistungen vs. Produktverk\u00e4ufe&nbsp;<\/h4>\n\n\n\n<p>Grunds\u00e4tzlich werden sowohl kostenpflichtige Dienstleistungen als auch im Fernabsatz verkaufte Produkte \u00fcber die OSS Voranmeldung deklariert. Viele E-Commerce H\u00e4ndler machen au\u00dferdem mit beidem Umsatz, zum Beispiel mit dem parallelen Verkauf von digitalen Dienstleistungen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>In der OOS Voranmeldung m\u00fcssen die Verk\u00e4ufe von Dienstleistungen und Produkten aber getrennt aufgef\u00fchrt sein. Das hat nicht nur mit den teils unterschiedlichen Umsatzsteuers\u00e4tzen zu tun, sondern auch mit der unterschiedlichen Behandlung dieser Produkte im Umsatzsteuerrecht. Die Trennung muss sich auch in der Datenstruktur wiederfinden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-2-auslandische-verkaufe-von-deutschen-trennen\">Schritt 2: Ausl\u00e4ndische Verk\u00e4ufe von Deutschen trennen<\/h4>\n\n\n\n<p>Im n\u00e4chsten Schritt m\u00fcssen Verk\u00e4ufe an deutsche Endkunden von denen an ausl\u00e4ndische Endkunden in anderen EU-L\u00e4ndern getrennt werden. Das klingt einfacher, als es ist, da die Verk\u00e4ufe au\u00dferdem nach Lagerstandort sortiert werden sollten. Besonders f\u00fcr Online-H\u00e4ndler, die f\u00fcr <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-amazon\/\">OSS nutzen und \u00fcber Amazon und mithilfe von Amazon FBA Programmen verkaufen<\/a>, ist das oft eine gro\u00dfe Herausforderung.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p>Am besten bereitest du deine Daten so auf, dass Fernabs\u00e4tze nicht nur als solche erkennbar, sondern auch nach Warenlagern sortiert sind. Daf\u00fcr gibt es in den \u00f6sterreichischen Formularen bereits die passenden Feldern. Es ist zu erwarten, dass auch die deutschen Beh\u00f6rden nach Zufallsprinzip einen Datenabgleich zwischen der OSS Registrierung und der eingereichten Voranmeldung im Bezug auf die Lager-Standorte der Waren vornehmen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-3-verkaufe-nach-eu-ausland-und-umsatzsteuersatzen-sortieren\">Schritt 3: Verk\u00e4ufe nach EU-Ausland und Umsatzsteuers\u00e4tzen sortieren<\/h4>\n\n\n\n<p>F\u00fcr alle EU-L\u00e4nder, in die durch Fernabs\u00e4tze verkauft wird, m\u00fcssen Transaktionen mit den zugeh\u00f6rigen Umsatzsteuers\u00e4tzen getrennt deklariert werden. Aus dieser Auff\u00fchrung muss auch ersichtlich werden, ob die regul\u00e4ren oder reduzierten Steuers\u00e4tze angewendet wurden. In Verbindung mit Schritt 2 f\u00fchrt das zu einer detaillierten Sortierung aller Verk\u00e4ufe und Fernabs\u00e4tze.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-one-stop-shop-voranmeldung-vereinfachen\">One-Stop-Shop Voranmeldung vereinfachen<\/h3>\n\n\n\n<p>Das klingt kompliziert? Keine Sorge! Ein auf E-Commerce oder FBA spezialisierter Steuerberater, wie hellotax, kann dir bei der Einreichung von normalen und OSS Voranmeldungen behilflich sein. Da hellotax aus dem Feld der FBA Umsatzsteuerberatung kommt, hat unser Team viel Erfahrung mit Umsatzsteuer-Belangen in anderen EU-L\u00e4ndern, sowie der Einreichung von E-Commerce und Fernabsatz Voranmeldungen. Au\u00dferdem bieten wir eine spezielles OSS-Paket an, das neben der Registrierung f\u00fcr den One-Stop-Shop au\u00dferdem eine Automatisierung der Transaktions-Trennung, eine Qualit\u00e4tskontrolle der Daten, und die Einreichung von OSS-Voranmeldungen beinhaltet.<\/p>\n\n\n\n<p>Kontaktiere uns noch heute und vereinfache die Erf\u00fcllung deiner OSS-Pflichten.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_04-1024x536.jpg\" alt=\"faq\" class=\"wp-image-68500\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_04-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_04-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_04-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/OSS-Image_04.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-haufig-gestellte-fragen\">H\u00e4ufig gestellte Fragen<\/h2>\n\n\n<div id=\"rank-math-faq\" class=\"rank-math-block\">\n<div class=\"rank-math-list \">\n<div id=\"faq-question-681ba62f3150c\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Ben\u00f6tige ich mehr als eine Registrierung nach dem One Stop Shop?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Du musst Umsatzsteuer-Identifikationsnummern in deinem Heimatland in der EU oder in dem von dir benannten Land in der EU beantragen, wenn du ein Nicht-EU-Unternehmen bist. Du musst au\u00dferdem in allen EU-L\u00e4ndern, in denen du Waren lagerst, Umsatzsteuernummern beantragen.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f3150e\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Muss ich alle meine Verk\u00e4ufe an OSS melden?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Nein, nur grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe (Business-to-Consumer).<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f3150f\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Muss ich au\u00dfer der OSS-Meldung noch etwas anderes melden?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Ja, du musst wie \u00fcblich deine Inlandsverk\u00e4ufe in deiner normalen Umsatzsteuererkl\u00e4rung deines Landes melden. Und wenn du in anderen L\u00e4ndern Produkte lagerst, musst du die Inlandsverk\u00e4ufe dieser L\u00e4nder auch in den dortigen Umsatzsteuererkl\u00e4rungen angeben.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31510\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Wie registriert man sich f\u00fcr den One-Stop-Shop?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Die Registrierung f\u00fcr den One Stop Shop ist eigentlich einfach, aber in einigen L\u00e4ndern wurde sie noch nicht eingef\u00fchrt. Du hast noch bis Ende Juni 2021 Zeit, dich zu registrieren. Wenn du ab Juli 2021 zum OSS-Reporting wechseln m\u00f6chtest, kann hellotax dich in den folgenden L\u00e4ndern f\u00fcr OSS registrieren: Italien, Frankreich, Polen, Tschechien, Deutschland, Spanien, Niederlande, Schweden und Irland.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31511\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Wer kann meinen OSS-Bericht einreichen?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Der OSS-Bericht kann von jedem eingereicht werden, f\u00fcr den du eine Berechtigung registriert hast (in einigen L\u00e4ndern kannst du nur zugelassene Buchhalter oder Steuerberater autorisieren). hellotax kann die Registrierung f\u00fcr dich in den folgenden L\u00e4ndern \u00fcbernehmen: Italien, Frankreich, Polen, Tschechische Republik, Deutschland, Spanien, Niederlande, Schweden und Irland.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31512\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Brauche ich einen speziellen Report f\u00fcr OSS?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Ja, der Bericht muss mit der OSS-Struktur \u00fcbereinstimmen. Er muss alle deine grenz\u00fcberschreitenden B2C-Verk\u00e4ufe aus allen Versandl\u00e4ndern abbilden.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31513\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Kann ich meine Umsatzsteuer-ID in den L\u00e4ndern abmelden, in denen ich nicht lagere?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Ja, nach dem 1. Juli 2021 kannst du alle Verk\u00e4ufe in diese L\u00e4nder im OSS-Report melden. Wenn du dich f\u00fcr OSS registrierst, kannst du deine Umsatzsteuer-ID in diesen L\u00e4ndern entsprechend abmelden.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31514\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Ist der OSS ein Pflichtbericht?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Nein, du kannst bei der Standardmeldung bleiben, aber das bedeutet, dass du dich m\u00f6glicherweise in allen EU-Staaten registrieren musst, in das du deine Produkte verkaufst.<br \/>Es gibt keine individuellen Lieferschwellen mehr: Ab dem 1. Juli 2021 gibt es eine einheitliche Schwelle von 10.000,- EUR, die f\u00fcr ganz Europa gilt.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31515\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Was ist besser: die regelm\u00e4\u00dfige Meldung oder die Meldung per OSS?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Um deinen Verwaltungsaufwand zu minimieren, ist es ratsam, die OSS-Meldeoption zu nutzen.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31516\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">K\u00f6nnen auch Nicht-EU-Unternehmen das OSS-Reporting nutzen?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Ja, Nicht-EU-Unternehmen k\u00f6nnen das Land w\u00e4hlen, in dem sie sich f\u00fcr OSS registrieren. Die einzige Bedingung ist, dass das Nicht-EU-Unternehmen eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in diesem Land haben muss.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31517\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Kann ich meine Ausgaben oder Importe in den OSS-Bericht aufnehmen?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Nein, das OSS-Reporting ist nur f\u00fcr grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe vorgesehen.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31518\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Kann ich auch B2B-Transaktionen in den OSS-Bericht aufnehmen?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Nein, im OSS-Report werden nur B2C-Verk\u00e4ufe ber\u00fccksichtigt. B2B-Transaktionen w\u00fcrden \u00fcber den Standardweg mitgeteilt werden.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f31519\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Muss ich trotzdem EC-Berichte und PL SAF-T-Berichte einreichen?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Ja, du musst grenz\u00fcberschreitende B2B-Transaktionen, innergemeinschaftliche Transaktionen, in der EC-Liste melden. OSS ist nur f\u00fcr B2C vorgesehen.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba62f3151a\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \">Wie kann ich die One Stop Shop Erkl\u00e4rung einreichen?<\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Im dritten Quartal 2021 ist die Einreichung der One-Stop-Shop-Erkl\u00e4rung bislang noch nicht komplett digital per Dateiupload m\u00f6glich. Stattdessen m\u00fcssen Ums\u00e4tze und Verk\u00e4ufe selbst aufgeschl\u00fcsselt und Formulare manuell ausgef\u00fcllt werden. <\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Buche ein kostenloses Beratungsgespr\u00e4ch<\/h3><p>Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/kostenlose-beratung\/\" class=\"button button-secondary uppercase\">Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Wie bereits erw\u00e4hnt, kann das Verst\u00e4ndnis und die Einhaltung der neuen Umsatzsteuerbestimmungen kurzfristig eine Herausforderung f\u00fcr dich darstellen. Wir sind gerne bereit, deine Umsatzsteuer-Compliance zu automatisieren und <a href=\"http:\/\/Wie bereits erw\u00e4hnt, kann das Verst\u00e4ndnis und die Einhaltung der neuen Umsatzsteuerbestimmungen kurzfristig eine Herausforderung f\u00fcr dich darstellen. Wir sind gerne bereit, deine Umsatzsteuer-Compliance zu automatisieren und dich bei allen umsatzsteuerlichen Fragen zu unterst\u00fctzen, auf die du sto\u00dfen k\u00f6nntest.\">dich bei allen umsatzsteuerlichen Fragen zu unterst\u00fctzen<\/a>, auf die du sto\u00dfen k\u00f6nntest.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die neue \u201eOne Stop Shop\u201c-Regelung ist Teil der EU-Mehrwertsteuerreform f\u00fcr den E-Commerce vom Juli 2021 und f\u00fchrt zu einer einheitlichen EU-Umsatzsteuererkl\u00e4rung \u2013 ohne individuelle Lieferschwellen. Was sich f\u00fcr Online-H\u00e4ndler \u00e4ndert, welche Anpassungen der Umsatzsteuer-Vorschriften beachtet werden m\u00fcssen, und wie der OSS funktioniert, erf\u00e4hrst du hier. 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