{"id":68490,"date":"2021-05-31T10:53:16","date_gmt":"2021-05-31T08:53:16","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?p=68490"},"modified":"2026-08-07T11:25:52","modified_gmt":"2026-08-07T09:25:52","slug":"one-stop-shop-2-3","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-2-3\/","title":{"rendered":"One Stop Shop (OSS): EU-Umsatzsteuer-Leitfaden f\u00fcr Online-H\u00e4ndler 2026"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der One Stop Shop, kurz OSS, ist Teil des im Juli 2021 eingef\u00fchrten EU-Mehrwertsteuerpakets f\u00fcr den elektronischen Handel. Das Verfahren erm\u00f6glicht es berechtigten Unternehmen, bestimmte grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze zentral \u00fcber ein einziges EU-Portal zu erkl\u00e4ren und die darauf entfallende Umsatzsteuer mit einer geb\u00fcndelten Zahlung abzuf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"576\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/Image-Jul-28-2026-09_25_08-PM-1024x576.webp\" alt=\"\" class=\"wp-image-77882\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/Image-Jul-28-2026-09_25_08-PM-1024x576.webp 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/Image-Jul-28-2026-09_25_08-PM-300x169.webp 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/Image-Jul-28-2026-09_25_08-PM-768x432.webp 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/Image-Jul-28-2026-09_25_08-PM-1536x864.webp 1536w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/Image-Jul-28-2026-09_25_08-PM.webp 1672w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Online-H\u00e4ndler kann der OSS die Anzahl ben\u00f6tigter Umsatzsteuerregistrierungen erheblich reduzieren. Das Verfahren ersetzt jedoch keine lokale VAT-Registrierung in L\u00e4ndern, in denen Waren gelagert werden oder andere lokale Transaktionen stattfinden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Europ\u00e4ische Union entwickelt das System weiter: Das Ma\u00dfnahmenpaket \u201eVAT in the Digital Age\u201c, kurz ViDA, wurde im M\u00e4rz 2025 verabschiedet und wird schrittweise bis 2035 umgesetzt. Die aktuellen OSS-Regeln bleiben 2026 grunds\u00e4tzlich bestehen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sie sind unsicher, ob der One Stop Shop zu Ihrem Gesch\u00e4ftsmodell passt oder ob Sie zus\u00e4tzliche lokale VAT-Registrierungen ben\u00f6tigen? Die Umsatzsteuerexperten von hellotax unterst\u00fctzen Sie bei der Pr\u00fcfung Ihrer Warenbewegungen, Registrierungen und Meldepflichten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Kostenlose Beratung buchen<\/strong><\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Was ist der One Stop Shop?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bis zum 30. Juni 2021 konnten Unternehmen \u00fcber den Mini One Stop Shop, kurz MOSS, vor allem Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronisch erbrachte Dienstleistungen an Privatkunden in anderen EU-Mitgliedstaaten melden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Seit dem 1. Juli 2021 wurde der MOSS zum One Stop Shop erweitert. \u00dcber den OSS k\u00f6nnen bestimmte grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze zentral in einem Mitgliedstaat erkl\u00e4rt werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Anstatt sich ausschlie\u00dflich wegen geeigneter Fernverk\u00e4ufe in jedem Bestimmungsland separat umsatzsteuerlich registrieren zu m\u00fcssen, kann ein Unternehmen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>sich in einem zust\u00e4ndigen Mitgliedstaat f\u00fcr den OSS registrieren;<\/li>\n\n\n\n<li>eine zentrale OSS-Erkl\u00e4rung einreichen;<\/li>\n\n\n\n<li>die geschuldete Umsatzsteuer mit einer geb\u00fcndelten Zahlung entrichten;<\/li>\n\n\n\n<li>Ums\u00e4tze nach Bestimmungsland und lokalem Umsatzsteuersatz aufschl\u00fcsseln.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die zust\u00e4ndige Finanzbeh\u00f6rde verteilt die gemeldete Umsatzsteuer anschlie\u00dfend an die jeweiligen EU-Mitgliedstaaten.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Welche OSS-Verfahren gibt es?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Begriff One Stop Shop umfasst mehrere Sonderregelungen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">EU-Regelung beziehungsweise Union OSS<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die EU-Regelung kann insbesondere verwendet werden f\u00fcr:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>innergemeinschaftliche Fernverk\u00e4ufe von Waren an Privatkunden;<\/li>\n\n\n\n<li>bestimmte grenz\u00fcberschreitende B2C-Dienstleistungen;<\/li>\n\n\n\n<li>bestimmte inl\u00e4ndische Lieferungen, bei denen eine elektronische Schnittstelle als fiktiver Lieferer gilt.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sie ist sowohl f\u00fcr bestimmte in der EU ans\u00e4ssige Unternehmen als auch f\u00fcr bestimmte Nicht-EU-Unternehmen mit Warenbest\u00e4nden innerhalb der EU relevant.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Nicht-EU-Regelung beziehungsweise Non-Union OSS<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Nicht-EU-Regelung richtet sich an Unternehmen, die nicht in der EU ans\u00e4ssig sind und bestimmte Dienstleistungen an Privatkunden innerhalb der EU erbringen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sie betrifft Dienstleistungen, nicht gew\u00f6hnliche Warenverk\u00e4ufe aus einem EU-Lager.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Import One Stop Shop<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Import One Stop Shop, kurz IOSS, ist ein separates Verfahren f\u00fcr bestimmte Fernverk\u00e4ufe von Waren, die aus einem Drittland direkt an Privatkunden in der EU importiert werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der IOSS kann grunds\u00e4tzlich f\u00fcr Sendungen mit einem Sachwert von h\u00f6chstens 150 \u20ac verwendet werden. Verbrauchsteuerpflichtige Waren sind ausgeschlossen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">OSS und IOSS sollten daher nicht miteinander verwechselt werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Welche Vorteile bietet der OSS?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der gr\u00f6\u00dfte Vorteil besteht darin, dass geeignete grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze zentral gemeldet werden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Weniger VAT-Registrierungen in Bestimmungsl\u00e4ndern<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Verkauft ein Unternehmen Waren aus einem Lager in Deutschland an Privatkunden in Frankreich, Italien oder Spanien, kann es diese geeigneten Fernverk\u00e4ufe normalerweise \u00fcber den deutschen OSS melden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Allein wegen dieser Verk\u00e4ufe ist dann regelm\u00e4\u00dfig keine zus\u00e4tzliche VAT-Registrierung in den drei Bestimmungsl\u00e4ndern erforderlich.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das gilt jedoch nur, wenn dort keine weiteren lokalen Verpflichtungen bestehen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Eine zentrale viertelj\u00e4hrliche Erkl\u00e4rung<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Anstelle mehrerer Umsatzsteuererkl\u00e4rungen f\u00fcr geeignete Fernverk\u00e4ufe kann eine OSS-Erkl\u00e4rung eingereicht werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Ums\u00e4tze m\u00fcssen darin nach folgenden Merkmalen aufgeschl\u00fcsselt werden:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Bestimmungsland;<\/li>\n\n\n\n<li>geltender Umsatzsteuersatz;<\/li>\n\n\n\n<li>Art der Transaktion;<\/li>\n\n\n\n<li>Versand- beziehungsweise Ausgangsland;<\/li>\n\n\n\n<li>Nettoumsatz;<\/li>\n\n\n\n<li>geschuldete Umsatzsteuer.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Eine geb\u00fcndelte Zahlung<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die \u00fcber den OSS gemeldete Umsatzsteuer wird an die Finanzbeh\u00f6rde des Mitgliedstaates der Identifizierung gezahlt. Diese verteilt die Betr\u00e4ge anschlie\u00dfend an die jeweiligen Verbrauchstaaten.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Nutzung der lokalen Umsatzsteuers\u00e4tze<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr \u00fcber den OSS gemeldete Fernverk\u00e4ufe wird grunds\u00e4tzlich der Umsatzsteuersatz des Landes verwendet, in dem der Transport zum Privatkunden endet.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein Verkauf an einen franz\u00f6sischen Endverbraucher wird daher grunds\u00e4tzlich mit dem zutreffenden franz\u00f6sischen Umsatzsteuersatz berechnet.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Was deckt der One Stop Shop ab?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00dcber den OSS k\u00f6nnen insbesondere geeignete grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze erkl\u00e4rt werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dazu geh\u00f6ren:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>innergemeinschaftliche Fernverk\u00e4ufe von Waren;<\/li>\n\n\n\n<li>bestimmte Dienstleistungen an Privatkunden in anderen EU-Mitgliedstaaten;<\/li>\n\n\n\n<li>bestimmte Ums\u00e4tze elektronischer Marktpl\u00e4tze, die als fiktive Lieferer behandelt werden.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die genaue Einordnung h\u00e4ngt davon ab:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>wo das Unternehmen ans\u00e4ssig ist;<\/li>\n\n\n\n<li>wo die Waren gelagert werden;<\/li>\n\n\n\n<li>aus welchem Land sie versendet werden;<\/li>\n\n\n\n<li>wo der Kunde ans\u00e4ssig ist;<\/li>\n\n\n\n<li>ob es sich um B2B oder B2C handelt;<\/li>\n\n\n\n<li>ob ein Marktplatz an der Transaktion beteiligt ist.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Was ist nicht im OSS enthalten?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der OSS ist keine vollst\u00e4ndige Umsatzsteuererkl\u00e4rung f\u00fcr alle Transaktionen eines Unternehmens.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nicht \u00fcber den OSS gemeldet werden normalerweise:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>B2B-Verk\u00e4ufe;<\/li>\n\n\n\n<li>lokale Inlandsverk\u00e4ufe;<\/li>\n\n\n\n<li>Importe;<\/li>\n\n\n\n<li>Eink\u00e4ufe und Betriebsausgaben;<\/li>\n\n\n\n<li>Vorsteuerbetr\u00e4ge;<\/li>\n\n\n\n<li>eigene Warenbewegungen zwischen EU-Lagern;<\/li>\n\n\n\n<li>innergemeinschaftliche Erwerbe;<\/li>\n\n\n\n<li>Transaktionen au\u00dferhalb des OSS-Anwendungsbereichs.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lagert ein Unternehmen beispielsweise Waren in Italien und verkauft diese an einen italienischen Privatkunden, handelt es sich grunds\u00e4tzlich um einen lokalen italienischen Umsatz. Dieser wird nicht \u00fcber den deutschen OSS, sondern \u00fcber eine lokale italienische Umsatzsteuererkl\u00e4rung gemeldet.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vorsteuer kann ebenfalls nicht direkt in der OSS-Erkl\u00e4rung abgezogen werden. Sie muss abh\u00e4ngig vom Einzelfall \u00fcber eine lokale Umsatzsteuererkl\u00e4rung oder das entsprechende Vorsteuerverg\u00fctungsverfahren geltend gemacht werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Wann gilt die EU-weite Grenze von 10.000 \u20ac?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die fr\u00fchere Vielzahl nationaler Lieferschwellen wurde 2021 durch eine gemeinsame EU-weite Grenze von 10.000 \u20ac ersetzt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Diese Grenze gilt jedoch nicht f\u00fcr jedes Unternehmen und nicht f\u00fcr s\u00e4mtliche B2C-Ums\u00e4tze.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sie betrifft die gemeinsame Summe aus:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>innergemeinschaftlichen Fernverk\u00e4ufen von Waren; und<\/li>\n\n\n\n<li>grenz\u00fcberschreitenden Telekommunikations-, Rundfunk- und elektronisch erbrachten Dienstleistungen an Privatkunden.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die 10.000-\u20ac-Grenze kann grunds\u00e4tzlich nur genutzt werden, wenn:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>das Unternehmen ausschlie\u00dflich in einem EU-Mitgliedstaat ans\u00e4ssig ist;<\/li>\n\n\n\n<li>die relevanten Waren grunds\u00e4tzlich aus diesem Mitgliedstaat versendet werden;<\/li>\n\n\n\n<li>der Nettogesamtwert der betreffenden Ums\u00e4tze weder im laufenden noch im vorangegangenen Kalenderjahr 10.000 \u20ac \u00fcberschreitet.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Werden alle Voraussetzungen erf\u00fcllt, kann die Umsatzsteuer zun\u00e4chst noch im Mitgliedstaat des Unternehmens geschuldet werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das Unternehmen kann sich freiwillig f\u00fcr die Besteuerung im Bestimmungsland und damit f\u00fcr den OSS entscheiden. An diese Entscheidung ist es grunds\u00e4tzlich f\u00fcr zwei Kalenderjahre gebunden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sobald die Grenze \u00fcberschritten wird, gilt f\u00fcr den Umsatz, mit dem sie \u00fcberschritten wird, grunds\u00e4tzlich die Besteuerung im Bestimmungsland.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Grenze gilt insbesondere nicht automatisch f\u00fcr:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Unternehmen, die nicht in der EU ans\u00e4ssig sind;<\/li>\n\n\n\n<li>Waren, die aus mehreren EU-Mitgliedstaaten versendet werden;<\/li>\n\n\n\n<li>andere Arten grenz\u00fcberschreitender Dienstleistungen;<\/li>\n\n\n\n<li>lokale Verk\u00e4ufe aus ausl\u00e4ndischen Lagern;<\/li>\n\n\n\n<li>Importe aus Drittl\u00e4ndern.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die 10.000-\u20ac-Grenze ist daher keine allgemeine Umsatzsteuerfreigrenze f\u00fcr Online-H\u00e4ndler.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Wie registriert man sich f\u00fcr den OSS?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Registrierung erfolgt \u00fcber die zust\u00e4ndige Finanzbeh\u00f6rde des Mitgliedstaates, in dem das Unternehmen f\u00fcr das jeweilige Verfahren registrierungsberechtigt ist.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In Deutschland wird die Teilnahme an der OSS-EU-Regelung elektronisch \u00fcber das BZStOnline-Portal beantragt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Registrierungsbeginn ist grunds\u00e4tzlich der erste Tag des Kalendervierteljahres, das auf die Antragstellung folgt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wer den OSS beispielsweise ab dem dritten Quartal verwenden m\u00f6chte, sollte die Registrierung grunds\u00e4tzlich vor Beginn dieses Quartals abschlie\u00dfen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr den Zugang zum deutschen Portal wird ein g\u00fcltiges BOP- oder ELSTER-Zertifikat ben\u00f6tigt. Unternehmen sollten f\u00fcr die Einrichtung des Zugangs, m\u00f6gliche Vollmachten und die Bearbeitung ausreichend Zeit einplanen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Teilnahme gilt einheitlich f\u00fcr alle EU-Mitgliedstaaten. Es ist daher nicht m\u00f6glich, den OSS nur f\u00fcr einzelne Bestimmungsl\u00e4nder anzuwenden und andere geeignete Ums\u00e4tze weiterhin separat zu behandeln.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">OSS-Fristen 2026<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die OSS-Erkl\u00e4rung der EU- und Nicht-EU-Regelung wird viertelj\u00e4hrlich eingereicht.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es gelten folgende Fristen:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><div style=\"overflow-x: auto;\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th>Meldezeitraum<\/th><th>Abgabefrist<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Erstes Quartal<\/td><td>30. April<\/td><\/tr><tr><td>Zweites Quartal<\/td><td>31. Juli<\/td><\/tr><tr><td>Drittes Quartal<\/td><td>31. Oktober<\/td><\/tr><tr><td>Viertes Quartal<\/td><td>31. Januar des Folgejahres<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Erkl\u00e4rung und die Zahlung m\u00fcssen grunds\u00e4tzlich bis zum Ende des Monats erfolgen, der auf das jeweilige Quartal folgt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Frist wird im OSS grunds\u00e4tzlich nicht auf den n\u00e4chsten Werktag verschoben, wenn das Datum auf ein Wochenende oder einen Feiertag f\u00e4llt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Unternehmen sollten ihre Zahlung deshalb fr\u00fchzeitig veranlassen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In Deutschland muss die Zahlung rechtzeitig bei der zust\u00e4ndigen Bundeskasse eingehen. Ein Lastschrifteinzug wird f\u00fcr das OSS-Verfahren nicht angeboten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Auch wenn in einem Quartal keine unter die Regelung fallenden Ums\u00e4tze ausgef\u00fchrt wurden, muss eine Nullmeldung abgegeben werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Welche Daten werden f\u00fcr eine OSS-Erkl\u00e4rung ben\u00f6tigt?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Einzelne Bestellungen m\u00fcssen in der OSS-Erkl\u00e4rung normalerweise nicht separat aufgef\u00fchrt werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Transaktionsdaten m\u00fcssen stattdessen sinnvoll gruppiert werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Unternehmen sollten insbesondere folgende Informationen bereithalten:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Mitgliedstaat des Verbrauchs;<\/li>\n\n\n\n<li>Art der Lieferung oder Dienstleistung;<\/li>\n\n\n\n<li>Datum beziehungsweise Meldezeitraum;<\/li>\n\n\n\n<li>Versand- oder Ausgangsland;<\/li>\n\n\n\n<li>anwendbarer Umsatzsteuersatz;<\/li>\n\n\n\n<li>Nettowert der Ums\u00e4tze;<\/li>\n\n\n\n<li>geschuldeter Umsatzsteuerbetrag;<\/li>\n\n\n\n<li>Gutschriften, Erstattungen und Berichtigungen;<\/li>\n\n\n\n<li>Informationen zur Bestimmung des Kundenstandortes;<\/li>\n\n\n\n<li>erhaltene Vorauszahlungen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eine saubere Datenstruktur ist besonders wichtig, wenn Verk\u00e4ufe \u00fcber mehrere Plattformen, Webshops oder Warenlager abgewickelt werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Schritt 1: Waren und Dienstleistungen trennen<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sowohl geeignete Dienstleistungen als auch Fernverk\u00e4ufe von Waren k\u00f6nnen unter die OSS-Regelung fallen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Sie m\u00fcssen in der Datenaufbereitung jedoch getrennt behandelt werden, da unterschiedliche Orts- und Umsatzsteuerregeln gelten k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Schritt 2: Lokale und grenz\u00fcberschreitende Verk\u00e4ufe trennen<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lokale Verk\u00e4ufe werden grunds\u00e4tzlich nicht \u00fcber den OSS gemeldet.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein Verkauf aus einem franz\u00f6sischen Lager an einen franz\u00f6sischen Privatkunden geh\u00f6rt daher regelm\u00e4\u00dfig in die franz\u00f6sische Umsatzsteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein Verkauf aus demselben franz\u00f6sischen Lager an einen italienischen Privatkunden kann dagegen grunds\u00e4tzlich als innergemeinschaftlicher Fernverkauf \u00fcber den OSS gemeldet werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Schritt 3: Ums\u00e4tze nach Land und Umsatzsteuersatz sortieren<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr jedes Bestimmungsland m\u00fcssen die Ums\u00e4tze nach dem jeweils angewendeten Umsatzsteuersatz aufgeschl\u00fcsselt werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Verkauft ein H\u00e4ndler in einem Land Waren mit dem Standardsteuersatz und andere Produkte mit einem reduzierten Steuersatz, m\u00fcssen diese Betr\u00e4ge getrennt ausgewiesen werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Schritt 4: Versandl\u00e4nder und Lagerstandorte erfassen<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bei Amazon FBA, Pan-EU FBA oder externen 3PL-Dienstleistern reicht es nicht aus, nur das Bestimmungsland des Kunden zu kennen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Daten m\u00fcssen ebenfalls zeigen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>in welchem Land die Ware vor dem Verkauf gelagert wurde;<\/li>\n\n\n\n<li>aus welchem Land sie versendet wurde;<\/li>\n\n\n\n<li>ob eine Warenbewegung zwischen zwei Lagern stattfand;<\/li>\n\n\n\n<li>ob der Verkauf lokal oder grenz\u00fcberschreitend war.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Fehler bei der Zuordnung des Versandlandes k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass Ums\u00e4tze im falschen Land oder im falschen Meldeverfahren angegeben werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Wie lange m\u00fcssen OSS-Daten aufbewahrt werden?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Unternehmen m\u00fcssen ausreichend detaillierte Aufzeichnungen \u00fcber ihre OSS-Ums\u00e4tze f\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Aufbewahrungsfrist betr\u00e4gt zehn Jahre ab dem Ende des Jahres, in dem die jeweilige Transaktion ausgef\u00fchrt wurde.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Unterlagen m\u00fcssen den zust\u00e4ndigen Finanzbeh\u00f6rden auf Anfrage elektronisch zur Verf\u00fcgung gestellt werden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Wie werden Fehler in OSS-Erkl\u00e4rungen korrigiert?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Fehler in bereits eingereichten OSS-Erkl\u00e4rungen werden grunds\u00e4tzlich \u00fcber eine nachfolgende OSS-Erkl\u00e4rung berichtigt.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Elektronische Korrekturen \u00fcber das OSS-System sind normalerweise innerhalb von drei Jahren ab dem urspr\u00fcnglichen Abgabetermin m\u00f6glich.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nach Ablauf dieser Frist k\u00f6nnen je nach Verbrauchstaat andere nationale Verfahren gelten. In diesem Fall muss m\u00f6glicherweise direkt mit der Finanzbeh\u00f6rde des jeweiligen Landes Kontakt aufgenommen werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Beispiel 1: Deutscher H\u00e4ndler lagert nur in Deutschland<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Alpha Services ist in Deutschland ans\u00e4ssig und lagert seine Waren ausschlie\u00dflich in Deutschland.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das Unternehmen verkauft an Privatkunden in:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Deutschland;<\/li>\n\n\n\n<li>Frankreich;<\/li>\n\n\n\n<li>Italien;<\/li>\n\n\n\n<li>Spanien.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Verk\u00e4ufe an deutsche Kunden sind lokale deutsche Ums\u00e4tze und werden \u00fcber die regul\u00e4re deutsche Umsatzsteuererkl\u00e4rung gemeldet.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Verk\u00e4ufe an Privatkunden in Frankreich, Italien und Spanien gilt:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Werden alle Voraussetzungen der 10.000-\u20ac-Grenze erf\u00fcllt und wurde nicht freiwillig auf die Vereinfachung verzichtet, kann zun\u00e4chst deutsche Umsatzsteuer angewendet werden.<\/li>\n\n\n\n<li>Nach \u00dcberschreiten der Grenze gelten grunds\u00e4tzlich die Umsatzsteuers\u00e4tze der jeweiligen Bestimmungsl\u00e4nder.<\/li>\n\n\n\n<li>Mit einer OSS-Registrierung k\u00f6nnen diese grenz\u00fcberschreitenden Verk\u00e4ufe zentral \u00fcber Deutschland gemeldet werden.<\/li>\n\n\n\n<li>Ohne OSS w\u00e4ren m\u00f6glicherweise separate Registrierungen in den Bestimmungsl\u00e4ndern erforderlich.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Beispiel 2: Deutscher H\u00e4ndler lagert in Deutschland und Frankreich<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Beta Products ist in Deutschland ans\u00e4ssig, lagert Waren aber sowohl in Deutschland als auch in Frankreich.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das Unternehmen ben\u00f6tigt regelm\u00e4\u00dfig eine deutsche und eine franz\u00f6sische VAT-Registrierung.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Ums\u00e4tze werden beispielsweise folgenderma\u00dfen behandelt:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Deutschland nach Deutschland: deutsche Umsatzsteuererkl\u00e4rung;<\/li>\n\n\n\n<li>Frankreich nach Frankreich: franz\u00f6sische Umsatzsteuererkl\u00e4rung;<\/li>\n\n\n\n<li>Deutschland nach Frankreich: grunds\u00e4tzlich deutscher OSS;<\/li>\n\n\n\n<li>Frankreich nach Italien: grunds\u00e4tzlich deutscher OSS;<\/li>\n\n\n\n<li>Warenbewegung von Deutschland nach Frankreich: lokale Meldungen und innergemeinschaftliche Verbringung au\u00dferhalb des OSS.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der OSS reduziert in diesem Fall m\u00f6glicherweise Registrierungen in bestimmten Bestimmungsl\u00e4ndern, beseitigt aber nicht die franz\u00f6sische Registrierung, die durch das Warenlager entsteht.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Was gilt f\u00fcr Nicht-EU-Online-H\u00e4ndler?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Unternehmen au\u00dferhalb der EU muss zwischen mehreren Situationen unterschieden werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Waren werden innerhalb der EU gelagert<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lagert ein Nicht-EU-Unternehmen Waren in einem oder mehreren EU-Mitgliedstaaten, ben\u00f6tigt es dort regelm\u00e4\u00dfig lokale VAT-Registrierungen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe aus diesen Warenlagern k\u00f6nnen unter bestimmten Voraussetzungen \u00fcber die EU-Regelung des OSS gemeldet werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Lokale Verk\u00e4ufe und eigene Warenbewegungen bleiben au\u00dferhalb des OSS.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Waren werden direkt aus einem Drittland importiert<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Werden Waren direkt aus einem Drittland an EU-Privatkunden versendet, handelt es sich nicht um einen gew\u00f6hnlichen innergemeinschaftlichen Fernverkauf.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr geeignete Sendungen mit einem Sachwert von h\u00f6chstens 150 \u20ac kann m\u00f6glicherweise der IOSS verwendet werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ohne IOSS kann die Einfuhrumsatzsteuer beim Import erhoben werden und abh\u00e4ngig von den Lieferbedingungen dem Verk\u00e4ufer, dem Kunden oder einem beteiligten Dienstleister zugeordnet sein.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Dienstleistungen werden an EU-Privatkunden erbracht<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein au\u00dferhalb der EU ans\u00e4ssiges Unternehmen kann bestimmte B2C-Dienstleistungen \u00fcber die Nicht-EU-Regelung des OSS melden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Verkauf \u00fcber einen Marktplatz<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Unter bestimmten Voraussetzungen kann ein Marktplatz wie Amazon oder eBay f\u00fcr Umsatzsteuerzwecke als fiktiver Lieferer behandelt werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das betrifft insbesondere:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>bestimmte Verk\u00e4ufe eines nicht in der EU ans\u00e4ssigen H\u00e4ndlers, bei denen sich die Waren bereits in der EU befinden;<\/li>\n\n\n\n<li>bestimmte importierte Sendungen mit einem Sachwert von h\u00f6chstens 150 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Marktplatzregelungen erfassen jedoch nicht automatisch alle Transaktionen eines Verk\u00e4ufers. Eigene Webshop-Verk\u00e4ufe, Importe, Warenbewegungen, B2B-Verk\u00e4ufe und lokale Lagerums\u00e4tze k\u00f6nnen weiterhin beim H\u00e4ndler verbleiben.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ersetzt der OSS lokale VAT-Registrierungen?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nein.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der OSS kann Registrierungen vermeiden, die ausschlie\u00dflich wegen geeigneter grenz\u00fcberschreitender B2C-Verk\u00e4ufe in Bestimmungsl\u00e4ndern erforderlich w\u00e4ren.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eine lokale VAT-Registrierung kann weiterhin notwendig sein durch:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>ein ausl\u00e4ndisches Warenlager;<\/li>\n\n\n\n<li>lokale Verk\u00e4ufe;<\/li>\n\n\n\n<li>Importe;<\/li>\n\n\n\n<li>eigene Warenbewegungen;<\/li>\n\n\n\n<li>innergemeinschaftliche Erwerbe;<\/li>\n\n\n\n<li>B2B-Verk\u00e4ufe;<\/li>\n\n\n\n<li>Installations- oder Montagelieferungen;<\/li>\n\n\n\n<li>andere Ums\u00e4tze au\u00dferhalb des OSS.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ein Amazon-Pan-EU-H\u00e4ndler kann daher den OSS verwenden und gleichzeitig in mehreren EU-Mitgliedstaaten lokal umsatzsteuerlich registriert bleiben.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">One Stop Shop und ViDA: Was \u00e4ndert sich?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das EU-Paket \u201eVAT in the Digital Age\u201c wurde am 11. M\u00e4rz 2025 verabschiedet und trat im April 2025 in Kraft.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Umsetzung erfolgt schrittweise.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wichtige Zeitpunkte sind:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>2026:<\/strong> Die bestehenden OSS-Regeln gelten grunds\u00e4tzlich weiter. Die EU arbeitet an der technischen und rechtlichen Umsetzung der kommenden Reformschritte.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>1. Januar 2027:<\/strong> Erste gesetzliche Pr\u00e4zisierungen f\u00fcr OSS und IOSS werden wirksam.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>1. Juli 2028:<\/strong> Teile der Single-VAT-Registration-Reform, Erweiterungen der OSS-Verfahren und neue Plattformregeln sollen in Kraft treten.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>1. Juli 2030:<\/strong> F\u00fcr grenz\u00fcberschreitende B2B-Ums\u00e4tze sollen neue digitale Meldepflichten auf Basis elektronischer Rechnungen gelten.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Bis 2035:<\/strong> Nationale Echtzeit-Meldesysteme sollen an die EU-Standards angepasst werden.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">ViDA bedeutet daher nicht, dass der bestehende OSS im Jahr 2026 abgeschafft wird. Unternehmen sollten jedoch ihre Daten-, Rechnungs- und Meldesysteme auf kommende \u00c4nderungen vorbereiten.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">One-Stop-Shop-Meldungen vereinfachen<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die technische Einreichung erfolgt \u00fcber das zust\u00e4ndige nationale Steuerportal.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In Deutschland stehen die entsprechenden elektronischen Formulare im BZStOnline-Portal zur Verf\u00fcgung. Abh\u00e4ngig vom Verfahren und Portal k\u00f6nnen Unternehmen Daten manuell eintragen oder vorhandene Importfunktionen verwenden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Unabh\u00e4ngig von der technischen Einreichungsmethode muss die Datenbasis korrekt aufbereitet sein.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Besonders h\u00e4ufig entstehen Fehler durch:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>falsche Lager- oder Versandl\u00e4nder;<\/li>\n\n\n\n<li>fehlende Trennung lokaler und grenz\u00fcberschreitender Ums\u00e4tze;<\/li>\n\n\n\n<li>falsche Umsatzsteuers\u00e4tze;<\/li>\n\n\n\n<li>doppelte Transaktionen;<\/li>\n\n\n\n<li>nicht ber\u00fccksichtigte Erstattungen;<\/li>\n\n\n\n<li>Ums\u00e4tze in falschen Meldezeitr\u00e4umen;<\/li>\n\n\n\n<li>nicht abgestimmte OSS- und lokale Umsatzsteuererkl\u00e4rungen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">hellotax kann Ihre Amazon-, Shopify-, eBay-, Marktplatz- und 3PL-Daten pr\u00fcfen, relevante Transaktionen strukturieren und Sie bei Registrierung, OSS-Meldungen sowie lokalen Umsatzsteuerpflichten unterst\u00fctzen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Kostenlose Beratung buchen<\/strong><\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">H\u00e4ufig gestellte Fragen zum One Stop Shop<\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was ist der One Stop Shop?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der One Stop Shop ist ein EU-Umsatzsteuerverfahren, \u00fcber das geeignete grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze zentral in einem Mitgliedstaat erkl\u00e4rt und bezahlt werden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ist der OSS verpflichtend?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nein. Die Nutzung ist grunds\u00e4tzlich freiwillig.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ohne OSS k\u00f6nnen jedoch separate Umsatzsteuerregistrierungen in den jeweiligen Bestimmungsl\u00e4ndern erforderlich werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Muss ich alle Verk\u00e4ufe \u00fcber den OSS melden?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nein.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der OSS deckt nur Ums\u00e4tze ab, die in den Anwendungsbereich des gew\u00e4hlten Verfahrens fallen. Lokale Verk\u00e4ufe, B2B-Transaktionen, Importe, Eink\u00e4ufe und andere nicht geeignete Ums\u00e4tze werden weiterhin separat behandelt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Muss ich trotz OSS lokale Umsatzsteuererkl\u00e4rungen abgeben?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ja, wenn Sie in einem Land lokale Meldepflichten haben.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das gilt insbesondere f\u00fcr L\u00e4nder, in denen Sie Waren lagern, lokale Verk\u00e4ufe ausf\u00fchren, Waren importieren oder andere nicht vom OSS erfasste Transaktionen t\u00e4tigen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ben\u00f6tige ich trotz OSS mehrere VAT-Registrierungen?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">M\u00f6glicherweise.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der OSS verhindert nicht automatisch Registrierungen, die durch Warenlager, Importe, lokale Verk\u00e4ufe oder Warenbewegungen entstehen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Kann ich bestehende VAT-Registrierungen abmelden?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">In bestimmten F\u00e4llen ja.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eine Abmeldung kommt insbesondere infrage, wenn die Registrierung ausschlie\u00dflich wegen grenz\u00fcberschreitender B2C-Fernverk\u00e4ufe bestand und keine weiteren lokalen Pflichten mehr vorhanden sind.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vor einer Abmeldung sollten offene Erkl\u00e4rungen, Gutschriften, Warenbest\u00e4nde und andere Transaktionen gepr\u00fcft werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">K\u00f6nnen Nicht-EU-Unternehmen den OSS nutzen?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ja, abh\u00e4ngig vom Gesch\u00e4ftsmodell.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nicht-EU-Unternehmen k\u00f6nnen m\u00f6glicherweise:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>die Nicht-EU-Regelung f\u00fcr bestimmte Dienstleistungen;<\/li>\n\n\n\n<li>die EU-Regelung f\u00fcr bestimmte Warenverk\u00e4ufe aus EU-Lagern;<\/li>\n\n\n\n<li>den IOSS f\u00fcr geeignete importierte Sendungen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">verwenden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Kann ich B2B-Verk\u00e4ufe \u00fcber den OSS melden?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nein. Gew\u00f6hnliche B2B-Transaktionen geh\u00f6ren nicht in die OSS-Erkl\u00e4rung.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Kann ich Importe oder Ausgaben \u00fcber den OSS melden?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nein. Importe, Eink\u00e4ufe, Betriebsausgaben und Vorsteuerbetr\u00e4ge werden nicht \u00fcber den OSS erkl\u00e4rt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Muss ich eine Nullmeldung abgeben?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ja. Wer f\u00fcr die OSS-EU-Regelung registriert ist, muss grunds\u00e4tzlich auch f\u00fcr Quartale ohne entsprechende Ums\u00e4tze eine Nullmeldung einreichen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wann ist die OSS-Erkl\u00e4rung f\u00e4llig?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Erkl\u00e4rung und Zahlung sind bis zum Ende des Monats f\u00e4llig, der auf das jeweilige Quartal folgt:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Q1: 30. April;<\/li>\n\n\n\n<li>Q2: 31. Juli;<\/li>\n\n\n\n<li>Q3: 31. Oktober;<\/li>\n\n\n\n<li>Q4: 31. Januar.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wie lange m\u00fcssen OSS-Unterlagen aufbewahrt werden?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die relevanten Aufzeichnungen m\u00fcssen zehn Jahre aufbewahrt und auf Anfrage elektronisch bereitgestellt werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wer kann die OSS-Erkl\u00e4rung einreichen?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Erkl\u00e4rung kann vom Unternehmen selbst oder von einem entsprechend bevollm\u00e4chtigten Steuerberater beziehungsweise Dienstleister eingereicht werden. Nationale Anforderungen an Vollmachten und Vertretungen k\u00f6nnen unterschiedlich sein.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Fazit: OSS reduziert Aufwand, ersetzt aber nicht jede Registrierung<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der One Stop Shop erm\u00f6glicht es Online-H\u00e4ndlern, geeignete grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze zentral zu melden und die Umsatzsteuer mit einer geb\u00fcndelten Zahlung abzuf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Das Verfahren kann die Zahl ben\u00f6tigter VAT-Registrierungen reduzieren, ersetzt aber keine lokalen Registrierungen f\u00fcr Warenlager, Inlandsverk\u00e4ufe, Importe oder andere Transaktionen au\u00dferhalb des OSS.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vor der Registrierung sollten Online-H\u00e4ndler deshalb genau pr\u00fcfen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>wo ihre Waren gelagert werden;<\/li>\n\n\n\n<li>aus welchen L\u00e4ndern sie versendet werden;<\/li>\n\n\n\n<li>welche Verk\u00e4ufe B2B oder B2C sind;<\/li>\n\n\n\n<li>welche Ums\u00e4tze lokal gemeldet werden m\u00fcssen;<\/li>\n\n\n\n<li>welche Transaktionen in den OSS geh\u00f6ren;<\/li>\n\n\n\n<li>ob die 10.000-\u20ac-Grenze tats\u00e4chlich anwendbar ist;<\/li>\n\n\n\n<li>ob OSS-, lokale VAT- und Marktplatzdaten miteinander \u00fcbereinstimmen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Kontaktieren Sie die Umsatzsteuerexperten von hellotax, wenn Sie Unterst\u00fctzung bei OSS, lokalen EU-VAT-Registrierungen oder grenz\u00fcberschreitenden Umsatzsteuererkl\u00e4rungen ben\u00f6tigen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Kostenlose Beratung buchen<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Der One Stop Shop, kurz OSS, ist Teil des im Juli 2021 eingef\u00fchrten EU-Mehrwertsteuerpakets f\u00fcr den elektronischen Handel. Das Verfahren erm\u00f6glicht es berechtigten Unternehmen, bestimmte grenz\u00fcberschreitende B2C-Ums\u00e4tze zentral \u00fcber ein einziges EU-Portal zu erkl\u00e4ren und die darauf entfallende Umsatzsteuer mit einer geb\u00fcndelten Zahlung abzuf\u00fchren. F\u00fcr Online-H\u00e4ndler kann der OSS die Anzahl ben\u00f6tigter Umsatzsteuerregistrierungen erheblich reduzieren. 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