{"id":68859,"date":"2021-08-17T12:14:49","date_gmt":"2021-08-17T10:14:49","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=68859"},"modified":"2024-01-29T16:50:44","modified_gmt":"2024-01-29T15:50:44","slug":"rechnungsdatum","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/rechnungsdatum\/","title":{"rendered":"Rechnungsdatum und Lieferdatum \u2013 Das sind die h\u00e4ufigsten Missverst\u00e4ndnisse"},"content":{"rendered":"\n

Als Online-H\u00e4ndler hast du tagt\u00e4glich mit Rechnungen als Teil deiner Buchhaltung zu tun. Dabei kann insbesondere das Rechnungsdatum f\u00fcr Verwirrung sorgen. In diesem Artikel verraten wir dir alles, was du rund um das Rechnungsdatum wissen musst, in welchem Verh\u00e4ltnis es zum Lieferdatum steht und welche Bedeutung es f\u00fcr die Umsatzsteuer hat. Au\u00dferdem erf\u00e4hrst du, wie du die Mehrwertsteuersenkung richtig in deiner Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr das Jahr 2020 verarbeitest.<\/p>\n\n\n\n

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Rechnungsdatum und Lieferdatum \u2013 Wo liegt der Unterschied?<\/h2>\n\n\n\n

Du wei\u00dft sicherlich, dass auf einer Rechnung entweder ein Rechnungs- oder ein Lieferdatum angegeben werden muss. In vielen F\u00e4llen ist jedoch sogar beides Pflicht. Das Rechnungs- und das Lieferdatum kann \u00fcbereinstimmen, es muss jedoch nicht zwingend dasselbe Datum sein und kann voneinander abweichen. <\/p>\n\n\n\n

Das Rechnungsdatum entspricht dem Tag, an dem die Rechnung erstellt wurde. Das Lieferdatum entspricht erst einmal dem Tag, an dem der Kunde die Ware erhalten hat. Wenn du die Ware jedoch nicht pers\u00f6nlich zustellst, sondern durch eine dritte Partei liefern l\u00e4sst, gilt als Lieferdatum der Tag, an dem du die Ware versandt hast. Die Zahlungsfrist beginnt \u00fcbrigens erst an dem Tag, an dem der Kunde die Rechnung erh\u00e4lt. Das Lieferdatum kann auch als Leistungsdatum bezeichnet werden, zum Beispiel, wenn es sich um Dienstleistungen handelt, die erbracht werden. <\/p>\n\n\n\n

All diese Details sind au\u00dferdem auch f\u00fcr Online-H\u00e4ndler relevant, die eCommerce-Plattformen wie Amazon und Co. nutzen. <\/p>\n\n\n\n

Exkurs: Rechnungen f\u00fcr Amazon-H\u00e4ndler und andere eCommerce-Plattformen<\/h3>\n\n\n\n

Auch, wenn du deine Produkte \u00fcber eine Plattform wie Amazon oder eBay verkaufst und sich die Plattform um die Abwicklung der Zahlung k\u00fcmmert, ben\u00f6tigst du Rechnungen f\u00fcr deine Buchhaltung. Wenn die Daten, die die Plattform dir zur Verf\u00fcgung stellt, f\u00fcr deine Bed\u00fcrfnisse nicht ausreichen, musst du unter Umst\u00e4nden f\u00fcr deine Unterlagen eine eigene Rechnung anfertigen. <\/p>\n\n\n\n

Einige Online-H\u00e4ndler entscheiden sich ebenfalls, ihren Kunden eine von ihnen selbst ausgestellte Rechnung zukommen zu lassen. F\u00fcr Amazon-Business-Kunden ist eine Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer Pflicht, f\u00fcr Privatkunden gibt es jedoch keine Rechnungspflicht und eine Rechnung muss nur auf Anfrage ausgestellt werden. Mehr \u00fcber die Rechnungsstellung f\u00fcr Amazon-H\u00e4ndler<\/a> erf\u00e4hrst du auf unserem Blog. <\/p>\n\n\n\n

In welcher Form m\u00fcssen Rechnungsdatum und Lieferdatum angegeben werden?<\/h2>\n\n\n\n

F\u00fcr das Finanzamt reicht es aus, wenn du auf deinen Rechnungen den Monat und das Jahr angibst. F\u00fcr die Mehrwertsteuer ist es jedoch unter Umst\u00e4nden relevant, an welchem Tag die Rechnung ausgestellt wurde. Dies gilt insbesondere am Quartalsende oder Monatsende, wenn beispielsweise Umsatzsteuervoranmeldungen<\/a> f\u00e4llig sind. Auch um den Jahreswechsel herum ist es unter Umst\u00e4nden notwendig, genau auf den Tag zu achten. <\/p>\n\n\n\n

Es gibt zwei verschiedene M\u00f6glichkeiten, wie du das Rechnungsdatum und Lieferdatum angeben kannst. <\/p>\n\n\n\n

Rechnungsdatum entspricht Lieferdatum<\/h3>\n\n\n\n

Wenn das Rechnungsdatum und das Lieferdatum identisch sind, musst du nicht beides gesondert angeben. Ein Verweis darauf, dass das Rechnungsdatum dem Lieferdatum entspricht, reicht hier vollkommen aus. <\/p>\n\n\n\n

Rechnungsdatum und Lieferdatum unterscheiden sich<\/h3>\n\n\n\n

In diesem Fall musst du beide Daten angeben. Das Lieferdatum ist deshalb so wichtig, weil das Lieferdatum ma\u00dfgeblich ist f\u00fcr die betriebswirtschaftliche Auswertung und in manchen F\u00e4llen auch f\u00fcr die Umsatzsteuer.\u00a0<\/p>\n\n\n

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Muss ich die Rechnung nach Leistungsdatum oder Rechnungsdatum buchen?<\/h2>\n\n\n\n

F\u00fcr dich als Verk\u00e4ufer ist f\u00fcr die Steuer das Leistungsdatum beziehungsweise Lieferdatum ausschlaggebend f\u00fcr die Verbuchung. Das liegt daran, dass es sich um eine Ausgangsrechnung handelt, also eine Rechnung, die du verschickt hast. Bei Eingangsrechnungen, zum Beispiel f\u00fcr Ware, die du von deinen Lieferanten beziehst, ist f\u00fcr die Umsatzsteuervoranmeldung das Rechnungseingangsdatum ma\u00dfgeblich. F\u00fcr deine anderen Buchhaltungst\u00e4tigkeiten gilt jedoch auch hier das Leistungs- beziehungsweise Lieferdatum. <\/p>\n\n\n\n

Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr 2021: Was du \u00fcber das Rechnungs- und Lieferdatum wissen musst<\/h2>\n\n\n\n

Vielleicht sitzt du gerade auch noch an deiner Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr das Jahr 2020. Aufgrund der Mehrwertsteuersenkung, die aufgrund der Corona-Pandemie beschlossen wurde, ist diese unter Umst\u00e4nden dieses Jahr umfangreicher und komplexer als normalerweise. F\u00fcr die korrekte Erstellung deiner Steuererkl\u00e4rung spielt auch hier das Liefer- beziehungsweise Leistungsdatum eine Rolle. <\/p>\n\n\n\n

Die besondere gesellschaftliche und wirtschaftliche Situation als Konsequenz der Corona-Pandemie hatte nicht nur eine Mehrwertsteuersenkung zur Folge, sondern bescherte sowohl Privatpersonen als auch Unternehmern mehr Zeit f\u00fcr die Erstellung ihrer Steuererkl\u00e4rung. Normalerweise muss diese bis zum 31. Juli des Folgejahres vorlegen, im Jahr 2021 wird dir jedoch ein Aufschub bis zum 31. November gew\u00e4hrt. Wenn du Hilfe von einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein in Anspruch nimmst, hast du sogar bis zum 31. Mai 2022 statt bis zum letzten Februartag des \u00fcbern\u00e4chsten Jahres Zeit. <\/p>\n\n\n\n

Was gilt f\u00fcr die Mehrwertsteuersenkung: Rechnungsdatum oder Leistungsdatum?<\/h3>\n\n\n\n

Die Mehrwertsteuersenkung, die \u00fcbrigens f\u00fcr dich als Online-H\u00e4ndler bedeutungsgleich mit der Senkung der Umsatzsteuer ist, galt vom 01.07.2020 bis zum 31.12.2020. Statt 19% galt ein Regelsteuersatz von 16% und der erm\u00e4\u00dfigte Steuersatz betrug 5% statt 7%. F\u00fcr deine Steuererkl\u00e4rung ist also wichtig zu wissen, welches Datum f\u00fcr die Umsatzsteuer z\u00e4hlt, damit du den korrekten Mehrwertsteuersatz anwenden und abf\u00fchren kannst. <\/p>\n\n\n\n

F\u00fcr die Mehrwertsteuersenkung gilt das Leistungsdatum beziehungsweise Lieferdatum. Dabei ist auf den Tag genau wichtig, wann deine Produkte geliefert beziehungsweise versandt wurden. Nur auf Produkte, deren Lieferdatum in dem betreffenden Zeitraum liegt, kannst du die Mehrwertsteuersenkung anwenden. Das Rechnungsdatum ist hier nicht relevant, auch wenn du die Rechnung bereits vor dem 01.07.2020 oder nach dem 31.12.2020 gestellt hast. <\/p>\n\n\n\n

Mehrwertsteuer richtig berechnen dank Umsatzsteuer-Automatisierung<\/h2>\n\n\n\n

Eine korrekte Buchhaltung und insbesondere die Verwaltung der Umsatzsteuer kann dich als Online-H\u00e4ndler viel Zeit kosten. Darum haben wir mit hellotax ein Tool f\u00fcr die Automatisierung der Umsatzsteuer geschaffen. Wir helfen dir bei der Umsatzsteuerregistrierung in Polen<\/a>, Tschechien, Deutschland, Frankreich, Spanien und vielen weiteren Orten sowie auch bei der dazugeh\u00f6rigen Umsatzsteuervoranmeldungen. Mit hellotax wird automatisch der richtige Umsatzsteuersatz angewandt, der zur Warengruppe und dem jeweiligen Land geh\u00f6rt. <\/p>\n\n\n\n

Au\u00dferdem kannst du mit unserem Tool pro-forma Rechnungen<\/a> erstellen und verschicken. F\u00fcr Amazon-H\u00e4ndler bietet hellotax zudem eine Amazon-Integration an, mit deren Installation Daten direkt vom Verk\u00e4uferkonto auf Amazon \u00fcbertragen werden. Wenn du es leid bist, deine Umsatzsteuer mit verschiedenen Tools und einem Dokumentenchaos, das es zu ordnen gilt, zu berechnen und einzureichen, kann dir die Automatisierung der Umsatzsteuer als All-In-One-L\u00f6sung Zeit und Aufwand sparen. <\/p>\n\n\n\n

Zusammenfassung<\/h2>\n\n\n\n

Das Konzept rund um Rechnungsdatum und Lieferdatum beziehungsweise Leistungsdatum ist an sich kein kompliziertes. Dennoch musst du wissen, wann welches Datum f\u00fcr die Buchhaltung wichtig ist. Vereinfachen kannst du dir die Buchhaltung mithilfe von Tools wie hellotax, die Rechnungen automatisch nach dem richtigen Datum verbuchen. <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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