{"id":69077,"date":"2021-10-18T10:47:16","date_gmt":"2021-10-18T08:47:16","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=69077"},"modified":"2021-10-22T12:39:22","modified_gmt":"2021-10-22T10:39:22","slug":"deutschland","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/fiskalvertreter\/deutschland","title":{"rendered":"Fiskalvertretung in Deutschland: das musst du \u00fcber die Vertretung in deutschen Umsatzsteuerfragen wissen"},"content":{"rendered":"\n<p>Der Begriff des Fiskalvertreters taucht h\u00e4ufig in Verbindung mit Import, Einfuhr und Zoll auf. Aber auch bei Steuer-Vorg\u00e4ngen kann eine Fiskalvertretung hilfreich sein. Wer H\u00e4ndler in Sachen Steuer und Einfuhr vertreten kann, wie ein Fiskalvertreter ernannt wird und wann sich eine Fiskalvertretung lohnt, erkl\u00e4ren wir hier.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/11\/ust-id-deutschland-1024x536.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-67499\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/11\/ust-id-deutschland-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/11\/ust-id-deutschland-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/11\/ust-id-deutschland-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/11\/ust-id-deutschland.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-ist-ein-fiskalvertreter\">Was ist ein Fiskalvertreter?<\/h2>\n\n\n\n<p>Gem\u00e4\u00df \u00a7 22 Umsatzsteuergesetz (UStG) k\u00f6nnen sich ausl\u00e4ndische Unternehmen, die Waren in Deutschland einf\u00fchren, anmelden und damit Einfuhrumsatzsteuerpflichtig sind, durch ein deutsches Unternehmen in steuerrechtlichen Sachen vertreten lassen. Zu den Unternehmen, die laut Gesetz als Fiskalvertreter fungieren d\u00fcrfen, geh\u00f6ren nach \u00a7\u00a7 3 und 4 des Steuerberatungsgesetzes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Steuerberater, Steuerbevollm\u00e4chtigte, Steuerberatungsgesellschaften<\/li><li>Rechtsanw\u00e4lte, Wirtschaftspr\u00fcfer, Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften, vereidigte Buchpr\u00fcfer, Buchpr\u00fcfungsgesellschaften<\/li><li>Speditionsunternehmen, soweit sie Hilfe in Eingangsabgabensachen leisten<\/li><li>Andere gewerbliche Unternehmen, die im Zusammenhang mit der Zollbehandlung Hilfe in Eingangsabgabensachen leisten (z. B. Zolldeklaranten, Lagerhalter)<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Die Regelung des Fiskalvertreters in Deutschland ist eine Folge der Vertretungs-Reform von 2004, wonach keine Verpflichtung zur Bestellung eines Fiskalvertreters f\u00fcr Unternehmen aus anderen EU Staaten mehr besteht. Mehr Informationen zur Fiskalvertretung in der Europ\u00e4ischen Union findest du auf unserer <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\">\u00dcbersichtsseite<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-macht-ein-fiskalvertreter-in-deutschland\">Was macht ein Fiskalvertreter in Deutschland?<\/h2>\n\n\n\n<p>Nach der Ernennung eines deutschen Fiskalvertreters durch einen ausl\u00e4ndischen H\u00e4ndler oder ein ausl\u00e4ndisches Unternehmen ist dieser in Deutschland f\u00fcr alle steuerlichen Aufgaben zust\u00e4ndig. Er hat bei auch die gleichen Rechte wie der ausl\u00e4ndische Unternehmer und kann zum Beispiel auch Antr\u00e4ge stellen. Zu den Aufgaben geh\u00f6ren unter anderem:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Erf\u00fcllung der Erkl\u00e4rungs- und Meldepflichten<\/li><li>Erf\u00fcllung der Aufzeichnungspflichten&nbsp;<\/li><li>Umsatzsteuererkl\u00e4rung&nbsp;<\/li><li>Zusammenfassende Meldung<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Zur Erf\u00fcllung der Aufgaben nutzt der Fiskalvertreter eine zus\u00e4tzliche deutsche Steuernummer und Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Mit diesen tritt er gegen\u00fcber dem deutschen Finanzamt als Vertreter f\u00fcr den ausl\u00e4ndischen H\u00e4ndler oder die ausl\u00e4ndischen Unternehmen auf.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Die meisten Fiskalvertreter vertreten mehrere Unternehmen gleichzeitig. In diesem Fall werden in der Umsatzsteuererkl\u00e4rung die Besteuerungsgrundlagen und in der Zusammenfassenden Meldung die Bemessungsgrundlagen aller vertretenen Unternehmen zusammengefasst. Im Zuge der Aufzeichnungspflichten nach \u00a7 22 UStG m\u00fcssen allerdings alle Entgelte f\u00fcr steuerfreie Ums\u00e4tze getrennt aufgelistet werden. Au\u00dferdem sind hier auch die Namen und die Anschriften der vertretenen Unternehmen aufzuzeichnen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wann-brauche-ich-eine-fiskalvertretung-in-deutschland\">Wann brauche ich eine Fiskalvertretung in Deutschland?<\/h2>\n\n\n\n<p>Im Gegensatz zu vielen anderen europ\u00e4ischen L\u00e4ndern besteht in Deutschland keine Verpflichtung zur Bestellung eines Fiskalvertreters &#8211; im Gegenteil. Ein Vertreter kann gem\u00e4\u00df \u00a7 22 UStG nur bestellt werden, wenn der vertretene Unternehmer in Deutschland keinen Wohnsitz oder gesch\u00e4ftliche Niederlassung hat und er ausschlie\u00dflich steuerfreie Ums\u00e4tze bewirkte. Das hei\u00dft, die deutsche Fiskalvertretung wird meist nur genutzt, wenn Waren in Deutschland eingef\u00fchrt werden und sich der Vertreter um Meldepflichten k\u00fcmmern soll.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>In diesem Fall kann der ausl\u00e4ndische Unternehmer einen oder mehrere Fiskalvertreter in Deutschland bestellen, muss sich im zuge dessen nicht steuerlich registrieren lassen und keinerlei Erkl\u00e4rungspflichten gegen\u00fcber den deutschen Finanzbeh\u00f6rden nachkommen.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Deutschland.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Deutschland registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Deutschland.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Deutschland einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-ernennung-eines-deutschen-fiskalvertreters\">Ernennung eines deutschen Fiskalvertreters<\/h2>\n\n\n\n<p>In Deutschland wird ein Fiskalvertreter durch eine Vollmacht ernannt und bestellt. Diese muss noch vor der ersten umsatzsteuerfreien Transaktion erteilt werden. Danach erh\u00e4lt der Fiskalvertreter eine gesonderte Steuernummer und Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zur Ausf\u00fchrung seiner T\u00e4tigkeit.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fiskalvertretung-in-anderen-l-ndern-der-eu\">Fiskalvertretung in anderen L\u00e4ndern der EU<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Art der Fiskalvertretung in Deutschland unterscheidet sich stark von der Vertretung in anderen europ\u00e4ischen Staaten. Dort ist ein Fiskalvertreter f\u00fcr die Erledigung von umsatzsteuerlichen Aufgaben zust\u00e4ndig und wird in diesem Sinne von umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen bestellt. Der Umfang der deutschen Fiskalvertretung dagegen \u00e4hnelt der des kleinen oder begrenzten Vertretungen in anderen europ\u00e4ischen Staaten, wie beispielsweise den Niederlanden.<\/p>\n\n\n\n<p>Grunds\u00e4tzlich ist in diesen L\u00e4ndern die Bestellung eines Vertreters zu Umsatzsteuerzwecken zumindest f\u00fcr Unternehmen ohne Gesch\u00e4ftstelle in Europa verpflichtend. Je nach lokaler Gesetzgebung, wie beispielsweise im Falle Spaniens, m\u00fcssen sich aber oft auch EU Unternehmen durch einen Vertreter gegen\u00fcber den lokalen Beh\u00f6rden vertreten lassen. Mehr Informationen zu Fiskalvertretungen in Spanien, den Niederlanden und co. haben wir auf unseren landesspezifischen Seiten f\u00fcr dich zusammengefasst.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><div style=\"overflow-x: auto;\"><table><tbody><tr><td><strong>Land<\/strong><\/td><td><strong>Fiskalvertreter-Pflicht f\u00fcr nicht-EU Unternehmen <\/strong><\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/deutschland\">Deutschland<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/niederlande\">Niederlande<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/oesterreich\">\u00d6sterreich<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/polen\">Polen<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/tschechien\">Tschechien<\/a><\/td><td>Nein<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/spanien\">Spanien<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/italien\">Italien<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><tr><td><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/fiskalvertreter\/frankreich\">Frankreich<\/a><\/td><td>Ja<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n<p>Spezialisierte Dienstleister wie hellotax k\u00f6nnen dir bei deutschen Einfuhr- und Meldepflichten behilflich sein. Doch nicht nur das &#8211; unser internationales Team aus spezialisierten Steuerberatern kann dir au\u00dferdem als Vertreter in Umsatzsteuer-Belangen in mehreren europ\u00e4ischen L\u00e4ndern helfen. Wir k\u00fcmmern uns also um deine Umsatzsteuerregistrierung, Einreichungen, und die Umsatzsteuer-Abfuhr in einer Vielzahl europ\u00e4ischer Staaten gleichzeitig. Da unsere Steuerberater eng zusammenarbeiten und H\u00e4ndler alle Informationen geb\u00fcndelt erhalten, kann damit dein administrativer und finanzieller Aufwand zus\u00e4tzlich reduziert werden.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Kontaktiere uns noch heute und vereinfache die Erledigung deiner steuerlichen Pflichten.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Buche ein kostenloses Beratungsgespr\u00e4ch<\/h3><p>Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/kostenlose-beratung\/\" class=\"button button-secondary uppercase\">Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-h-ufig-gestellte-fragen\">H\u00e4ufig gestellte Fragen<\/h2>\n\n\n<div id=\"rank-math-faq\" class=\"rank-math-block\">\n<div class=\"rank-math-list \">\n<div id=\"faq-question-681ba61ff3197\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Was ist ein Fiskalvertreter in Deutschland?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>In den meisten L\u00e4ndern der EU ist ein Fiskalvertreter ist ein Dienstleister, der ein Unternehmen in steuerrechtlichen Fragen gegen\u00fcber den lokalen Beh\u00f6rden vertritt. In Deutschland dagegen, kommt eine Fiskalvertretung nur f\u00fcr Unternehmen in Frage, die steuerfreie Ums\u00e4tze t\u00e4tigen. Meist k\u00fcmmern sie sich also um die Meldepflichten und den Zollprozess bei der Einfuhr von Waren in Deutschland.\u00a0<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba61ff3199\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Was macht ein Fiskalvertreter in Deutschland?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Ein deutscher Fiskalvertreter k\u00fcmmert sich unter anderem um die Erf\u00fcllung der Erkl\u00e4rungs- und Meldepflichten, die Erf\u00fcllung der Aufzeichnungspflichten, die Umsatzsteuererkl\u00e4rung und die Zusammenfassende Meldung.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba61ff319a\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Wann brauche ich einen Fiskalvertreter in Deutschland?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Im Gegensatz zu vielen anderen europ\u00e4ischen L\u00e4ndern besteht in Deutschland keine Fiskalvertreter-Pflicht. Gem\u00e4\u00df \u00a7 22 Umsatzsteuergesetz (UStG) kann und wird ein Fiskalvertreter nur auf freiwilliger Basis bestellt und k\u00fcmmert sich au\u00dferdem nur um Unternehmen die allein steuerfreie Ums\u00e4tze t\u00e4tigen.\u00a0<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba61ff319b\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Wer kann in Deutschland als Fiskalvertreter fungieren?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>In Deutschland k\u00f6nnen Steuerberater, Steuerbevollm\u00e4chtigte und Steuerberatungsgesellschaften, Rechtsanw\u00e4lte, Wirtschaftspr\u00fcfer, Wirtschaftspr\u00fcfungsgesellschaften, vereidigte Buchpr\u00fcfer, und Buchpr\u00fcfungsgesellschaften, sowie Speditionsunternehmen und andere gewerbliche Unternehmen, die im Zusammenhang mit der Zollbehandlung Hilfe in Eingangsabgabensachen leisten (z. B. Zolldeklaranten, Lagerhalter) als Vertreter fungieren.\u00a0<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Der Begriff des Fiskalvertreters taucht h\u00e4ufig in Verbindung mit Import, Einfuhr und Zoll auf. Aber auch bei Steuer-Vorg\u00e4ngen kann eine Fiskalvertretung hilfreich sein. Wer H\u00e4ndler in Sachen Steuer und Einfuhr vertreten kann, wie ein Fiskalvertreter ernannt wird und wann sich eine Fiskalvertretung lohnt, erkl\u00e4ren wir hier.&nbsp; Was ist ein Fiskalvertreter? 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