{"id":69254,"date":"2021-11-29T13:40:26","date_gmt":"2021-11-29T12:40:26","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?p=69254"},"modified":"2022-06-10T13:25:19","modified_gmt":"2022-06-10T11:25:19","slug":"one-stop-shop-beispiele","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-beispiele\/","title":{"rendered":"8 One Stop Shop Beispiele: So l\u00e4uft das Verfahren ab"},"content":{"rendered":"\n<p>OSS \u2013 bei diesem Wort kommen bei vielen Online-H\u00e4ndlern und Entrepreneurs in Europa Fragen auf. Wie das Verfahren genau funktioniert und ob sich eine Registrierung f\u00fcr dich lohnt, erkl\u00e4ren wir dir anhand einiger Beispiele im folgenden Artikel.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/mini-one-stop-shop-1024x536.jpeg\" alt=\"\" class=\"wp-image-68847\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/mini-one-stop-shop-1024x536.jpeg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/mini-one-stop-shop-300x157.jpeg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/mini-one-stop-shop-768x402.jpeg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/mini-one-stop-shop.jpeg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-so-funktioniert-der-one-stop-shop\">So funktioniert der One-Stop-Shop<\/h2>\n\n\n\n<p>Der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop\/\">One Stop Shop<\/a> ist eine General\u00fcberholung des Umsatzsteuer-Voranmeldungs- und Zahlungssystem in der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/one-stop-shop-germany\">Europ\u00e4ischen Union<\/a> auf freiwilliger Basis. Er dient auf politischer Ebene dazu Steuerhinterziehung zu vermeiden und erleichtert Verk\u00e4ufern und Online-H\u00e4ndlern auf der anderen Seite die Erf\u00fcllung ihrer umsatzsteuerlichen Pflichten.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Wer sich f\u00fcr das<a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-verfahren\"> OSS-Verfahren<\/a> <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/one-stop-shop\/\">registriert<\/a> muss sich, mit einigen Ausnahmen, nicht mehr in allen L\u00e4ndern, in denen seine K\u00e4ufer ans\u00e4ssig sind, f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren. Stattdessen wird eine gesammelte <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/oss-meldungen\/\">One-Stop-Shop-Voranmeldung<\/a> in dem Land abgegeben, in dem die Registrierung f\u00fcr OSS erfolgt ist, und die gesamte Umsatzsteuer wird dorthin abgef\u00fchrt. Die Beh\u00f6rden verteilen dann die korrekten Betr\u00e4ge an die Steuer\u00e4mter der anderen L\u00e4nder um.&nbsp;<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/OSS_CTA_800x800_01.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Hellotax One-Stop-Shop L\u00f6sung<\/h3><ul>\n<li><b>Automatisierte<\/b> Identifizierung von B2C-Verk\u00e4ufen<\/li>\n<li><b>Automatisierte<\/b> Ermittlung deiner Steuers\u00e4tze<\/li>\n<li><b>Abwicklung<\/b> von OSS-Registrierungen und Meldungen<\/li>\n<li><b>Qualit\u00e4tskontrolle<\/b> f\u00fcr Deine Transaktionen<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/kostenlose-beratung\/\" class=\"button button-secondary uppercase\">Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Vorsicht: <\/strong>Trotzdem muss jeder einzelne Verkauf mit den Umsatzsteuersatz des jeweiligen Landes belegt werden. Weiterhin m\u00fcssen Verk\u00e4ufe im Inland in einer gesonderten, regul\u00e4ren Umsatzsteuervoranmeldung aufgelistet werden. Die OSS-Regelungen beziehen sich nur auf Transaktionen mit K\u00e4ufern in fremden L\u00e4ndern innerhalb der EU.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-beispiele-fur-den-one-stop-shop-fba-und-lieferschwellen\">Beispiele f\u00fcr den One-Stop-Shop, FBA und Lieferschwellen<\/h2>\n\n\n\n<p>Die OSS-Regelungen sind auch f\u00fcr erfahren Online-H\u00e4ndler und Verk\u00e4ufer kompliziert. Im folgenden zeigen wir dir anhand einiger One-Stop-Shop Beispiele wie er funktioniert und was sich durch eine OSS-Registrierung f\u00fcr dich \u00e4ndert.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-oss-beispiel-1-deutsche-firma-alpha-verkauft-waren-eu-weit\">OSS Beispiel 1: Deutsche Firma Alpha verkauft Waren EU-weit<\/h3>\n\n\n\n<p>Die in Deutschland ans\u00e4ssige Firma Alpha verkauft Produkte an K\u00e4ufer in Frankreich, Spanien, Italien, und co.. Alle Waren werden in Deutschland gelagert und direkt an die K\u00e4ufer in den jeweiligen L\u00e4ndern versendet. Da die Firma Alpha in Deutschland gegr\u00fcndet wurde, ist sie dort zu umsatzsteuerlichen Zwecken registriert. Alle Verk\u00e4ufe an deutsche Kunden m\u00fcssen in einer deutschen Umsatzsteuer-Voranmeldung deklariert werden und die Steuer muss ans deutsche Finanzamt abgef\u00fchrt werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Deutschland.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Deutschland registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Deutschland.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Deutschland einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Information: Die Lieferschwellen-Regelung besagt, dass alle Ums\u00e4tze im innereurop\u00e4ischen Ausland, die 10.000\u20ac nicht \u00fcberschreiten, wie inl\u00e4ndische Ums\u00e4tze behandelt werden. Es werden die inl\u00e4ndischen Umsatzsteuers\u00e4tze verwendet und die Verk\u00e4ufe in der heimischen Umsatzsteuervoranmeldung gemeldet, sowie die Steuer an die inl\u00e4ndischen Finanzbeh\u00f6rden abgef\u00fchrt. Mehr Informationen zu Lieferschwelle findest du am Ende dieses Artikels.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nimmt Alpha nicht am OSS teil passiert folgendes:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Liegen die Ums\u00e4tze der Verk\u00e4ufe an nicht-deutsche europ\u00e4ische Kunden unter der neuen EU-weiten Lieferschwelle von 10.000\u20ac werden sie mit den deutschen Umsatzsteuers\u00e4tzen belegt.<\/li><li>In diesem Fall ist nur die deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung n\u00f6tig und die gesamte Steuer wird an das deutsche Finanzamt gezahlt.&nbsp;<\/li><li>Sobald die Ums\u00e4tze die Lieferschwelle \u00fcberschreiten, muss sich Alpha auch in Frankreich, Spanien, Italien, und co. zu umsatzsteuerlichen Zwecken registrieren.<\/li><li>Jede Transaktion \u00fcber der Grenze, also auch der 10.001 Euro muss gesondert vorangemeldet und die Steuer einzeln im jeweiligen abgef\u00fchrt werden.<\/li><li>Au\u00dferdem m\u00fcssen diese Verk\u00e4ufe mit den jeweiligen l\u00e4nderspezifischen Umsatzsteuers\u00e4tzen belegt werden.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Registriert sich Alpha in Deutschland f\u00fcr den One Stop Shop sieht die Situation anders aus:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Jede Transaktion in das EU-Ausland, auch die erste, m\u00fcssen l\u00e4nderspezifisch besteuert werden.&nbsp;<\/li><li>Allerdings wird die gesamte Umsatzsteuer gesammelt in <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-deutschland\">Deutschland im Zuge eine OSS-Voranmeldung<\/a> angemeldet und auch dort abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><li>Die Verk\u00e4ufe an deutsche Kunden werden nachwievor gesondert gemeldet.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-one-stop-shop-beispiel-2-auslandische-firma-beta-verkauft-waren-uber-die-niederlande\">One-Stop-Shop Beispiel 2: Ausl\u00e4ndische Firma Beta verkauft Waren \u00fcber die Niederlande<\/h3>\n\n\n\n<p>Die aus Amerika stammende Firma Beta importiert Produkte \u00fcber die Niederlande in die Europ\u00e4ische Union. Dort werden sie zun\u00e4chst gelagert und anschlie\u00dfend an Kunden \u00fcberall in der EU verkauft. Durch die Einfuhr, Abfuhr von Einfuhrumsatzsteuer und Lagerung ist Beta in den Niederlanden bereits umsatzsteuerlich registriert. Wieder werden Verk\u00e4ufe direkt an niederl\u00e4ndische Kunden separat mit den niederl\u00e4ndischen Beh\u00f6rden abgewickelt.&nbsp;<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Niederlande.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Niederlanden registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Niederlande.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Niederlanden einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Ist Beta nicht f\u00fcr den OSS registriert gelten die gleichen Regeln wie auch f\u00fcr die deutsche Firma Alpha.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Beta muss sich nach \u00dcberschreiten der Lieferschwelle in allen L\u00e4ndern, in die die Firma an Privatkunden liefert, umsatzsteuerlich registrieren.&nbsp;<\/li><li>Weiterhin m\u00fcssen alle umsatzsteuerlichen Pflichten wie die Einreichung der Voranmeldungen in jedem Land erledigt werden.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Aber auch Beta kann den One-Stop-Shop nutzen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Daf\u00fcr muss sich die Firma in einem europ\u00e4ischen Land, idealerweise den Niederlanden, f\u00fcr den <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-anmeldung\/\">One-Stop-Shop anmelden<\/a>.&nbsp;<\/li><li>Verk\u00e4ufe an deutsche, \u00f6sterreichische, franz\u00f6sische, und andere europ\u00e4ische Kunden k\u00f6nnen nun gesammelt im Land der OSS-Registrierung gemeldet werden, in diesem Fall den Niederlanden.&nbsp;<\/li><li>Die niederl\u00e4ndischen Steuerbeh\u00f6rden verteilen die Betr\u00e4ge dann an die Finanz\u00e4mter, denen die Umsatzsteuer geschuldet ist.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-oss-beispiel-3-polnische-firma-gamma-lagert-in-spanien\">OSS-Beispiel 3: Polnische Firma Gamma lagert in Spanien<\/h3>\n\n\n\n<p>Die polnische Firma Gamma verkauft Waren EU-weit an Privatpersonen. Da ihre Produkte bei K\u00e4ufern im S\u00fcden Europas sehr beliebt sind und diese kurze Lieferzeiten bevorzugen, betreibt Gamma ein Warenlager in Spanien, von wo aus die Waren an Kunden in Spanien, Italien und Frankreich versendet werden.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Polen.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Polen registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Polen.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Polen einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Information: Eine Lagerung in einem innereurop\u00e4ischen Ausland f\u00fchrt zu einer automatischen Umsatzsteuer-Registrierungspflicht \u2013 egal ob eine OSS Registrierung vorliegt oder nicht. Au\u00dferdem darf die Lieferschwellen-Regelung nicht mehr genutzt werden. Mehr Informationen zur Lagerung findest du am Ende dieses Artikels.<\/p>\n\n\n\n<p>Sollte Gamma sich gegen den OSS entscheiden, sind folgende Punkte zu beachten:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Wie gehabt, muss sich Gamma in jedem Land, in das es liefert, umsatzsteuerlich registrieren und dort Voranmeldungen einreichen.<\/li><li>Allerdings ist die Lieferschwellen-Regelung nicht mehr anwendbar, da Gamma ein Lager au\u00dferhalb Polens betreibt.&nbsp;<\/li><li>Daher muss jede einzelne Transaktion mit l\u00e4nderspezifischen Umsatzsteuers\u00e4tzen erfolgen.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Daher erw\u00e4gt Gamma eine OSS-Registrierung.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>In diesem Falle muss sich die Firma in Polen f\u00fcr den One Stop Shop registrieren und in Polen und Spanien f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren.&nbsp;<\/li><li>Verk\u00e4ufe von Polen aus an polnische Kunden m\u00fcssen in einer polnischen, Verk\u00e4ufe vom spanischen Lager aus an spanische Kunden in einer spanischen Voranmeldung gemeldet und die jeweiligen Steuerbetr\u00e4ge in Polen und Spanien direkt abgef\u00fchrt werden.&nbsp;<\/li><li>Verl\u00e4ufe von Polen oder dem spanischen Lager aus an Kunden in Italien, Frankreich, und co. werden in der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-erklaerung\">OSS-Meldung<\/a> in Polen deklariert und die gesammelten Umsatzsteuerbetr\u00e4ge dort abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Spanien.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Spanien registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Spanien.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Spanien einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-one-stop-shop-beispiel-4-gamma-lagert-in-spanien-und-italien\">One-Stop-Shop Beispiel 4: Gamma lagert in Spanien und Italien<\/h3>\n\n\n\n<p>Die polnische Firma Gamma ist gewachsen und betreibt nun zus\u00e4tzlich zum Warenlager in Spanien auch eins in Italien. Wenn Gamma sich noch immer nicht f\u00fcr den OSS registriert hat, \u00e4ndert sich nicht viel. Da bereits zuvor Privatkunden in Italien beliefert wurden und daher eine italienische Umsatzsteuerregistrierung und regelm\u00e4\u00dfige Voranmeldungen notwendig waren, gibt es keinen Handlungsbedarf.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Italien.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Italien registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Italien.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Italien einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Hat sich Gamma allerdings zuvor f\u00fcr den One-Stop-Shop registriert, besteht Handlungsbedarf.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>\u00a0Neben den Registrierungen f\u00fcr die Umsatzsteuer in Polen und Spanien besteht nun dank des Lagers auch in Italien eine Registrierungspflicht.\u00a0<\/li><li>Wie im obigen One Stop Shop Beispiel 3, m\u00fcssen von nun an Lieferungen an Italienische Kunden aus den italienischen Lager direkt in Italien gemeldet und an die dortigen Finanzbeh\u00f6rden abgef\u00fchrt werden.\u00a0<\/li><li>Verk\u00e4ufe aus Italien an spanische oder polnische Kunden, sowie Lieferungen aus Spanien oder Polen an italienische Kunden m\u00fcssen sich in der OSS-Meldung in Polen wiederfinden.\u00a0<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-oss-beispiel-5-auslandische-firma-beta-lagert-zusatzlich-in-tschechien\">OSS Beispiel 5: Ausl\u00e4ndische Firma Beta lagert zus\u00e4tzlich in Tschechien<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Amerikanische Firma Beta aus Beispiel 2 kommt der steigenden Nachfrage in Europa nach und betreibt ein Warenlager in Tschechien. Auch in diesem Fall gilt die Lieferschwelle, dank zus\u00e4tzlicher Lagerung in Tschechien, nicht mehr. Eine Umsatzsteuerregistrierung in den Niederlanden ist nach wie vor vorhanden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Entscheidet sich Beta daf\u00fcr, sich nun f\u00fcr den One Stop Shop zu registrieren, \u00e4ndern sich die administrativen Aufgaben auch hier.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Beta muss sich zus\u00e4tzlich zu den Niederlanden auch in der Tschechischen Republik f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren.&nbsp;<\/li><li>Dort m\u00fcssen im Zuge dessen alle Verk\u00e4ufe vom Warenlager and tschische Kunden gemeldet und die Steuer abgef\u00fchrt werden.&nbsp;<\/li><li>Alle grenz\u00fcberschreitenden Transaktionen mit Privatkunden, beispielsweise von den Niederlanden nach Tschechien, von Tschechien aus in die Niederlande, und von beiden L\u00e4ndern aus mit deutschen, \u00f6sterreichischen, franz\u00f6sischen, und anderen europ\u00e4ischen Kunden werden im Land der OSS-Registrierung, also in den Niederlanden, gemeldet.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-lohnt-sich-eine-oss-registrierung\">Lohnt sich eine OSS Registrierung?<\/h2>\n\n\n\n<p>Nachdem die Grundlagen des OSS klar sind, stellt sich f\u00fcr viele Online-H\u00e4ndler die Frage, ob sich eine Registrierung f\u00fcr den One Stop Shop \u00fcberhaupt lohnt. Diese Frage l\u00e4sst sich nicht immer klar beantworten.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-one-stop-shop-beispiel-6-die-franzosische-manufaktur-delta\">&nbsp;One Stop Shop Beispiel 6: Die franz\u00f6sische Manufaktur Delta<\/h3>\n\n\n\n<p>Die in Frankreich ans\u00e4ssige Firma Delta stellt feine \u00d6le her. Diese verkauft sie \u00fcberwiegend direkt vor Ort an franz\u00f6sische Kunden. Allerdings bestellen ab und an einige nicht-franz\u00f6sische Kunden aus Europa etwas \u00fcber die Webseite der Delta Manufaktur und die Firma sendet die Ware direkt zu den K\u00e4ufern. Ob sich eine OSS Registrierung f\u00fcr Delta lohnt, kommt auf den \u00fcber die Webseite im Ausland erzielten Umsatz an.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ohne OSS-Registrierung liegt folgende Situation vor:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Bis zu einem Umsatz von 10.000\u20ac durch Verk\u00e4ufe an nicht-franz\u00f6sische Kunden in der EU, kann Delta die Vasen mit dem franz\u00f6sischen Steuersatz belegen und die Transaktionen in ihrer regul\u00e4ren franz\u00f6sischen Umsatzsteuer-Voranmeldung auff\u00fchren.&nbsp;<\/li><li>Falls die Umsatzsteuers\u00e4tze in den Heimatl\u00e4ndern der K\u00e4ufer h\u00f6her sind als die franz\u00f6sischen, ergibt sich somit sogar ein kleiner Wettbewerbsvorteil f\u00fcr Delta.<\/li><li>Ab einem Jahresumsatz von mehr als 10.000\u20ac allerdings ist ohne OSS-Registrierung eine Registrierung zu umsatzsteuerlichen Zwecken in all den L\u00e4ndern notwendig, in denen die ausl\u00e4ndischen Kunden der Delta ans\u00e4ssig sind.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Frankreich.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in Frankreich registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/Frankreich.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in Frankreich einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Wenn eine OSS-Registrierung vorliegt, besteht kein Bedarf zu handeln. In diesem Fall m\u00fcssen alle online verkauften Vasen mit den l\u00e4nderspezifischen Umsatzsteuers\u00e4tzen belegt werden. Es sind auch keine weiteren Umsatzsteuer-Registrierungen notwendig, egal wie viel Umsatz erzielt wird. Allerdings m\u00fcssen in Frankreich regelm\u00e4\u00dfig OSS-Meldungen eingereicht werden \u2013 eine administrative Aufgabe, die sich Delta ohne eine OSS-Registrierung und mit wenig ausl\u00e4ndischem Umsatz sparen k\u00f6nnte.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Tendenziell sollten sich kleine Unternehmen mit \u00fcberwiegend heimischen K\u00e4ufern eine OSS-Registrierung also gut \u00fcberlegen. Nicht immer lohnt sich die Inanspruchnahme der Regelungen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-oss-beispiel-7-das-osterreichische-familienunternehmen-kappa\">OSS Beispiel 7: Das \u00d6sterreichische Familienunternehmen Kappa<\/h3>\n\n\n\n<p>Die mittelgro\u00dfe Firma Kappa, ein in \u00d6sterreich ans\u00e4ssiges Familienunternehmen das Porzellan herstellt, vertreibt seine Produkte \u00fcber seinen Onlineshop. Das Porzellan ist weithin bekannt und wird von Kunden aus \u00d6sterreich, aber auch einer Vielzahl anderer europ\u00e4ischer Staaten gesch\u00e4tzt. Nach dem Kauf wird es direkt von der Produktionsst\u00e4tte in \u00d6sterreich aus an die K\u00e4ufer versendet. Kappa verzeichnet regelm\u00e4\u00dfig Ums\u00e4tze im hohen sechsstelligen Bereich und liegt damit klar \u00fcber der EU-weiten Lieferschwelle.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-2-cols\"><div class=\"cta-content\"><div class=\"left-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/O\u0308sterreich.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Nummer in \u00d6sterreich registrieren<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><div class=\"right-col\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/O\u0308sterreich.png\"><div class=\"texts\"><h3 class=\"font600\">USt-Voranmeldung in \u00d6sterreich einreichen<\/h3><div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us\/\" class=\"more-link\">Kostenlose Beratung <i>\u2192<\/i><\/a><\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p>Eine OSS Registrierung kann sich f\u00fcr Kappa lohnen. Ohne OSS steht die Firma von einem Berg an administrativen Aufgaben.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Kappa muss sich in allen L\u00e4ndern, in denen die Kunden ans\u00e4ssig sind, umsatzsteuerlich registrieren.&nbsp;<\/li><li>Dann fallen auch regelm\u00e4\u00dfige umsatzsteuerlichen Aufgaben, wie die Einreichung von Voranmeldungen, in allen diesen L\u00e4ndern an.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Der One-Stop-Shop schafft hier Abhilfe.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Mit OSS-Registrierung muss sich Kappa nur auf die korrekte l\u00e4nderspezifische Besteuerung konzentrieren, die in jedem Falle notwendig ist.&nbsp;<\/li><li>Alle Transaktionen werden in \u00d6sterreich im Zuge der OSS-Meldung deklariert und die Umsatzsteuer dort abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><li>Vorsicht: Verk\u00e4ufe an \u00f6sterreichische Kunden werden noch immer in einer separaten regul\u00e4ren Voranmeldung in \u00d6sterreich aufgef\u00fchrt und die Steuersumme seperat bezahlt<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Kappa lohnt sich die One-Stop-Shop-Registrierung also definitiv. Administrative Aufgaben werden erleichtert und es m\u00fcssen keine l\u00e4nderspezifische Fristen beachtet werden. Dies gilt, solange Kappa die Waren direkt aus \u00d6sterreich versendet.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-one-stop-shop-beispiel-8-fba-seller-omega\">One-Stop-Shop Beispiel 8: FBA-Seller Omega<\/h3>\n\n\n\n<p>Ein in Deutschland ans\u00e4ssiger FBA-Seller vertreibt seine Produkte unter dem Firmennamen Omega auf dem Online-Marktplatz Amazon. Obwohl er in Deutschland ans\u00e4ssig und f\u00fcr die Umsatzsteuer registriert ist, stammt der Gro\u00dfteil seiner Kunden aus anderen europ\u00e4ischen L\u00e4ndern.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Au\u00dferdem nimmt Omega an einem Fulfilled-by-Amazon Program teil. Mit der Teilnahme hat der Online-Seller zur Lagerung seiner Waren in den Amazon Warenh\u00e4usern in einer Vielzahl an L\u00e4ndern zugestimmt. Trotzdem wei\u00df Omega nicht immer, wo sich seine Waren genau befinden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Falls Omega sich gegen das OSS-Programm entscheidet, kommen folgende Aufgaben auf das Unternehmen zu:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Durch die Lagerung der Waren im Ausland ist die Lieferschwelle nicht anwendbar.&nbsp;<\/li><li>Jeder Umsatz muss also l\u00e4nderspezifisch besteuert werden.<\/li><li>Weiterhin ist in allen L\u00e4ndern, in denen seine Kunden ans\u00e4ssig sind, eine Registrierung zu umsatzsteuerlichen Zwecken notwendig.&nbsp;<\/li><li>In allen L\u00e4ndern sind dann zu unterschiedlichen Fristen Umsatzsteuervoranmeldungen f\u00e4llig.&nbsp;<\/li><li>Au\u00dferdem werden alle Umsatzsteuerbetr\u00e4ge separat an die jeweiligen Finanzbeh\u00f6rden gezahlt.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Falls sich Omega f\u00fcr den One Stop Shop registriert, steigen die administrativen Aufgaben eventuell sogar noch.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Weiterhin m\u00fcssen alle verkauften Produkte l\u00e4nderspezifisch besteuert werden.&nbsp;<\/li><li>Eine Umsatzsteuer-Registrierung ist allerdings nur noch in den L\u00e4ndern notwendig, in denen gelagert wird. Da FBA Waren kurzfristig umverteilt, ist somit aber in allen L\u00e4ndern, die in jenem FBA-Programm enthalten sind, eine Registrierung verpflichtend.&nbsp;<\/li><li>Bei der Meldung der Ums\u00e4tze wird es etwas komplizierter, da die jeweiligen Lagerstandorte, von denen aus Produkte versendet wurden, entscheidend sind.&nbsp;<\/li><li>Lieferungen von einem ausl\u00e4ndischen Warenlager an Kunden im selben Land werden separat \u00fcber die jeweilige Voranmeldung deklariert und die Umsatzsteuer dort abgef\u00fchrt.&nbsp;<\/li><li>Lieferungen von einem ausl\u00e4ndischen Warenlager an Kunden in einem anderen Land, abgesehen von Deutschland, werden geschlossen in der OSS-Meldung in Deutschland deklariert und die Umsatzsteuer an die deutschen Beh\u00f6rden gezahlt. Diese verteilen die Betr\u00e4ge dann um.&nbsp;<\/li><li>Lieferungen von einem ausl\u00e4ndischen Warenlager an deutsche Kunden werden in der regul\u00e4ren deutschen Voranmeldung aufgef\u00fchrt und die Betr\u00e4ge werden separat von den One-Stop-Shop-Zahlungen an die deutschen Beh\u00f6rden abgef\u00fchrt, da es sich um ein deutsches Unternehmen handelt.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Im Falle Omega\u2019s kann eine<a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-amazon\/\"> OSS-Registrierung dank Fulfillment-Programmen<\/a> also auch unn\u00f6tige administrative Kosten verursachen. Es kommt ganz darauf an, aus wie vielen verschiedenen L\u00e4ndern die Kunden stammen und in wie vielen L\u00e4ndern das gew\u00e4hlte FBA Programm oder der beauftragte Fulfillment-Dienstleister Warenh\u00e4user betreibt.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-ausnahme-der-one-stop-shop-regelungen-lagerung-im-ausland\">Ausnahme der One-Stop-Shop-Regelungen: Lagerung im Ausland<\/h2>\n\n\n\n<p>Die wichtigste Ausnahme zu den Grundregeln des OSS stellt Lagerung im Ausland dar. Sobald Waren in einem fremden EU-Land gelagert werden, k\u00f6nnen diese nicht mehr automatisch mit den OSS-Regelungen abgehandelt werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Werden die im Ausland gelagerten Waren an K\u00e4ufer in diesem Land versendet, m\u00fcssen diese Waren in einer gesonderten Umsatzsteuervoranmeldung deklariert und die Steuer direkt an die dortigen Steuerbeh\u00f6rden abgef\u00fchrt werden. Daher ist in Lager-L\u00e4ndern auch weiterhin eine Umsatzsteuer-Registrierung notwendig. Vor allem Verk\u00e4ufern, die FBA-Programme von Amazon oder andere Fulfillment-Programme mit Lagerh\u00e4usern in verschiedenen europ\u00e4ischen L\u00e4ndern nutzen, wird das Leben durch OSS deshalb nicht unbedingt erleichtert.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-alternative-zum-oss-die-lieferschwelle\">Alternative zum OSS: Die Lieferschwelle&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Bis zur Einf\u00fchrung des One Stop Shop galten in der Europ\u00e4ischen Union l\u00e4nderspezifische Lieferschwellen, in der Regel 35.000\u20ac oder 100.000\u20ac. Lag der Umsatz durch Verk\u00e4ufe in das jeweilige Land pro Jahr unterhalb dieser Schwelle, war dort keine Umsatzsteuerregistrierung notwendig und es mussten keine Umsatzsteuervoranmeldungen eingereicht werden. Stattdessen konnten die Transaktionen mit dem heimatlichen Steuersatz belegt und in der heimatlichen Voranmeldung aufgef\u00fchrt werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Da das bisherige System M\u00f6glichkeiten zu Arbitrage bat und die Kontrolle der vielen Lieferschwellen kompliziert war, wurden die l\u00e4nderspezifischen Grenzwerte durch eine EU-\u00fcbergreifende Lieferschwelle f\u00fcr B2C Fernverk\u00e4ufe und elektronische Dienstleistungen von nur 10.000\u20ac netto ersetzt.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Liegt der Fernverkaufs-Umsatz in alle fremden EU-L\u00e4nder <strong>gesammelt<\/strong> unterhalb dieses Schwellenwerts, k\u00f6nnen weiterhin die heimischen Steuers\u00e4tze verwendet werden und die Transaktionen werden so behandelt, als w\u00e4ren sie im Inland gemacht worden. Allerdings muss jeder weitere Verkauf mit l\u00e4nderspezifischen Steuers\u00e4tzen belegt, die Transaktionen dort gemeldet, und die Steuerschuld dorthin abgef\u00fchrt werden. Gerade im Falle von multinational aktiven Online-Sellern f\u00fchrt das oft dazu, dass auf einen Schlag pl\u00f6tzlich mehrere Umsatzsteuer-Registrierungen n\u00f6tig sind.&nbsp;Weiterhin ist die Lieferschwelle nicht nutzbar, wenn der H\u00e4ndler oder die Firma im Ausland lagern oder dort Betriebsst\u00e4tten haben.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fazit-oss-oder-kein-oss\">Fazit: OSS oder kein OSS?<\/h2>\n\n\n\n<p>Ob sich OSS f\u00fcr dein Unternehmen lohnt, kommt ganz auf dein Gesch\u00e4ftsmodell an. An den in diesem Artikel besprochenen OSS Beispielen ist erkenntlich: der One-Stop-Shop lohnt sich vor allem f\u00fcr mittelgro\u00dfe Unternehmen die direkt versenden. Kleine Firmen oder Marketplace Online Seller sollten lieber Vorsicht wahren lassen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Du bist dir immer noch nicht sicher, wie der One Stop Shop funktioniert oder ob er sich f\u00fcr dein Gesch\u00e4ft lohnt? <\/strong>Wir helfen weiter! Unser Team besteht aus lokalen Steuerberatern und auf Online Handel spezialisierten Experten. Wir k\u00f6nnen unter anderem deine OSS-Registrierung, als auch deine Umsatzsteuerregistrierungen und die Einreichung von Voranmeldungen in einer Vielzahl europ\u00e4ischer L\u00e4ndern f\u00fcr dich Unternehmen. Au\u00dferdem stehen wir dir bei allen Fragen zur Seite. Buche noch heute ein unverbindliches und kostenfreies Telefonat, erfahre mehr \u00fcber den One Stop Shop und deine Option, sowie unsere Angebote<\/p>\n\n\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>OSS \u2013 bei diesem Wort kommen bei vielen Online-H\u00e4ndlern und Entrepreneurs in Europa Fragen auf. 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