{"id":69377,"date":"2021-12-21T14:55:38","date_gmt":"2021-12-21T13:55:38","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?p=69377"},"modified":"2022-01-10T13:25:18","modified_gmt":"2022-01-10T12:25:18","slug":"one-stop-shop-meldung-einreichen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/one-stop-shop-meldung-einreichen\/","title":{"rendered":"One Stop Shop Meldung einreichen: Schritt f\u00fcr Schritt erkl\u00e4rt"},"content":{"rendered":"\n<p>Online H\u00e4ndler, die sich f\u00fcr den One-Stop-Shop registriert haben m\u00fcssen regelm\u00e4\u00dfig OSS-Meldungen im Land der Registrierung einreichen. Was dabei beachtet werden muss und wie die Einreichung der Meldung in Deutschland genau funktioniert, erf\u00e4hrst du hier.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/rechnungsdatum-1024x536.jpeg\" alt=\"\" class=\"wp-image-68860\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/rechnungsdatum-1024x536.jpeg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/rechnungsdatum-300x157.jpeg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/rechnungsdatum-768x402.jpeg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/08\/rechnungsdatum.jpeg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption>Calendar with notes, laptop and cup of tea on table<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-ist-eine-one-stop-shop-meldung\">Was ist eine One-Stop-Shop Meldung?<\/h2>\n\n\n\n<p>Sobald eine <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-anmeldung\/\">Anmeldung f\u00fcr den One Stop Shop<\/a> in <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-deutschland\">Deutschland<\/a> vorliegt, m\u00fcssen dort regelm\u00e4\u00dfig OSS-Meldungen eingereicht werden. Diese entsprechen den Umsatzsteuervoranmeldungen, die anfallen, wenn eine Umsatzsteuerregistrierung vorliegt. Obwohl die Einreichung der Meldungen zu Anfang nur manuell m\u00f6glich war, ist die Abgabe der Meldungen im <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-verfahren\">OSS-Verfahren<\/a> in den meisten L\u00e4ndern seit Ende 2021 nur noch elektronisch m\u00f6glich. Daf\u00fcr werden in den europ\u00e4ischen Staaten meist gesonderte Online-Portale genutzt, im Falle Deutschlands das <a href=\"https:\/\/www.elster.de\/bportal\/start\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">BOP Portal <\/a>des Bundeszentralamts f\u00fcr Steuern.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wann-muss-eine-one-stop-shop-meldung-eingereicht-werden\">Wann muss eine One-Stop-Shop-Meldung eingereicht werden?<\/h2>\n\n\n\n<p>Die One-Stop-Shop Meldungen sind viertelj\u00e4hrlich f\u00e4llig und m\u00fcssen jeweils bis zum Ende des Monats <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-meldung-einreichen\/\">eingereicht<\/a> werden, der auf den Ablauf des Besteuerungszeitraums (Kalendervierteljahr) folgt. Generell gelten also folgende Termine:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Einreichung der OSS-Meldung f\u00fcr das 1. Quartal bis zum 30. April<\/li><li>Einreichung der OSS-Meldung f\u00fcr das 2. Quartal bis zum 31. Juli<\/li><li>Einreichung der OSS-Meldung f\u00fcr das 3. Quartal bis zum 31. Oktober<\/li><li>Einreichung der OSS-Meldung f\u00fcr das 4. Quartal bis zum 31. Januar des Folgejahres<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Die Einreichung ist immer verpflichtend. Auch wenn ein H\u00e4ndler in einem Quartal keine Ums\u00e4tze, die in das OSS-Programm fallen, verzeichnet, muss eine sogenannte \u201cNullmeldung\u201d eingereicht werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/07\/OSS_CTA_800x800_01.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Hellotax One-Stop-Shop L\u00f6sung<\/h3><ul>\n<li><b>Automatisierte<\/b> Identifizierung von B2C-Verk\u00e4ufen<\/li>\n<li><b>Automatisierte<\/b> Ermittlung deiner Steuers\u00e4tze<\/li>\n<li><b>Abwicklung<\/b> von OSS-Registrierungen und Meldungen<\/li>\n<li><b>Qualit\u00e4tskontrolle<\/b> f\u00fcr Deine Transaktionen<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/kostenlose-beratung\/\" class=\"button button-secondary uppercase\">Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-muss-in-der-oss-meldung-angegeben-werden\">Was muss in der OSS Meldung angegeben werden?<\/h2>\n\n\n\n<p>In den OSS-Meldungen sind jeweils gesondert alle Kombinationen aus dem Mitgliedstaat des Verbrauchs, also dem Land dem die Umsatzsteuer geschuldet ist, dem Abgangsland, also dem Staat von dem aus die Waren geliefert wurden, sowie dem anzuwendenden Steuersatz anzugeben. Auf unserem Blog haben wir einige <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop-beispiele\/\">One Stop Shop Beispiele<\/a> zu Abgangs- und Verbrauchs-Land f\u00fcr dich zusammengestellt&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-anleitung-fur-die-oss-meldung\">Anleitung f\u00fcr die OSS-Meldung<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Einf\u00fchrung des <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/one-stop-shop\/\">One Stop Shop<\/a> hat viel ver\u00e4ndert \u2013 auch in Sachen Einreichung von Voranmeldungen. Hier erkl\u00e4ren wir dir Schritt f\u00fcr Schritt wie du deine <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/oss-meldungen\/\">OSS-Meldung<\/a> einreichen kannst.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-1-anmeldung-authentifizierung\">Schritt 1: Anmeldung &amp; Authentifizierung&nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Im ersten Schritt musst du dich im <a href=\"https:\/\/www.elster.de\/bportal\/start\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">BOP Portal<\/a> anmelden. Dazu brauchst du deine Zertifikatsdatei und dein Log-in Passwort. Beides solltest du bereits sp\u00e4testens bei der Registrierung f\u00fcr den One Stop Shop erhalten haben.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Zun\u00e4chst klickst du auf \u201cJetzt einloggen\u201d, dann l\u00e4dst du im Eingabefeld die Zertifikatsdatei im pdf Format hoch und gibst dein Passwort ein.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-2-auswahl-des-formulars-steuererklarung-fur-oss\">Schritt 2: Auswahl des Formulars \u201cSteuererkl\u00e4rung f\u00fcr OSS\u201d<\/h3>\n\n\n\n<p>Danach musst du das korrekte Online Formular f\u00fcr die Einreichung von OSS Meldungen finden. Dieses findest du unter dem Reiter \u201cFormulare &amp; Leistungen\u201d.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Danach klickst du auf \u201cAlle Formulare\u201d, \u201cSteuer-International\u201d und schlie\u00dflich \u201cOne-Stop-Shop (OSS) f\u00fcr in der EU ans\u00e4ssige Unternehmer &#8211; EU-Regelung (vormals <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/mini-one-stop-shop\/\">Mini-One-Stop-Shop<\/a>)\u201d. Das korrekte Formular hei\u00dft aktuell \u201cSteuererkl\u00e4rung f\u00fcr die OSS EU-Regelung\u201d.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-3-eingabe-des-basis-daten\">Schritt 3: Eingabe des Basis-Daten<\/h3>\n\n\n\n<p>Nachdem du auf das Formular geklickt hast und die Datenschutz-Hinweise gelesen hast, musst du deine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (<a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuer-id\/\">USt.-ID<\/a>) OHNE den deutschen L\u00e4ndercode eingeben. Die eingegebene Identifikationsnummer besteht also nur aus einer Reihe von Zahlen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Im Anschluss kannst du den Besteuerungszeitraum, f\u00fcr den du die OSS-Meldung einreichen m\u00f6chtest, ausw\u00e4hlen. Weiterhin kannst du angeben, ob du eine Nullmeldung einreichen m\u00f6chtest, da du im angegeben Besteuerungszeitraum keine steuerpflichtigen Ums\u00e4tze erbracht hast, oder ob du mit der Umsatzsteuererkl\u00e4rung fortfahren m\u00f6chtest.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-4-warenlieferungen-aus-dem-inland\">Schritt 4: Warenlieferungen aus dem Inland<\/h3>\n\n\n\n<p>Nun geht es an die Dateneingabe. Zuerst geht es um die Angabe der Ums\u00e4tze, die aus Warenlieferungen aus dem Inland stammen, also aus Transaktionen und Lieferungen, die aus Deutschland ins EU-Ausland erbracht wurden. Hierbei muss jedes EU-Ausland, in das Produkte geliefert wurden, gesondert behandelt werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Klicke auf \u201cWeitere Daten hinzuf\u00fcgen\u201d und w\u00e4hle im Anschluss als Land des Verbrauchs das erste Verkaufsland aus. Danach musst du f\u00fcr die Transaktionen dieses Verbrauchs-Lands folgende Angaben t\u00e4tigen:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Umsatzsteuertyp (Reduziert oder Standard)<\/li><li>Umsatzsteuersatz<\/li><li>Nettobetrag der relevanten Verk\u00e4ufe&nbsp;<\/li><li>Entsprechender Umsatzsteuerbetrag bei \u201eAbweichender Umsatzsteuerbetrag\u201c, wenn er vom errechneten Umsatzsteuerbetrag abweicht<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Im Anschluss beendest du den Eintrag mit einem Klick auf \u201eEintrag \u00dcbernehmen\u201c und kannst ihn in der folgenden Tabelle \u00fcberpr\u00fcfen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Bitte beachte, dass du f\u00fcr jedes Land, in das du Waren lieferst, einen gesonderten Eintrag via \u201cWeitere Daten hinzuf\u00fcgen\u201d erstellen musst. Die zusammenfassende Tabelle muss also f\u00fcr jedes Land eine gesonderte Zeile enthalten.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Schritt 5: Transaktionen mit anderen Umsatzsteuers\u00e4tzen&nbsp; &nbsp;<\/h3>\n\n\n\n<p>Weiterhin unterscheiden sich die Umsatzsteuers\u00e4tze nicht nur zwischen den einzelnen Verbrauchs-L\u00e4ndern, sondern auch auf nationaler Ebene. F\u00fcr Transaktionen, die reduzierten Steuers\u00e4tzen unterliegen, m\u00fcssen also gesondert Eintr\u00e4ge erstellt werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Beispiel: Ein deutscher Online H\u00e4ndler verkauft und versendet B\u00fccher, Deko-Pflanzen, und Haushaltswaren an franz\u00f6sische Kunden. Diese gelten als grenz\u00fcberschreitende Fernverk\u00e4ufe und unterliegen dem OSS-Program. Nur auf die Haushaltwaren ist der franz\u00f6sische regul\u00e4re Umsatzsteuersatz von 20% anwendbar. B\u00fccher hingegen werden mit 10% und Deko-Pflanzen mit 5,5% versteuert. In der deutschen OSS-Meldung m\u00fcssen also Fernverk\u00e4ufe von B\u00fcchern, Deko-Pflanzen und Haushaltswaren an Frankreich gesondert gemeldet werden und die Tabelle enth\u00e4lt infolgedessen drei Eintr\u00e4ge f\u00fcr Fernverk\u00e4ufe nach Frankreich.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Schritt 6: Warenlieferungen aus dem Ausland<\/h3>\n\n\n\n<p>Soweit du Waren nur aus deinem Heimatland lieferst, bist du mit der Einreichung der OSS-Meldung fast fertig. Falls du aber eine Betriebsst\u00e4tte im EU-Ausland betreibst oder deine Waren in einem ausl\u00e4ndischen Warenlager lagerst, beispielsweise im Zuge eines FBA-Programs, musst du weitere Eintragungen vornehmen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Daf\u00fcr klickst du in der Kategorie \u201cUms\u00e4tze f\u00fcr aus anderen Mitgliedstaaten durchgef\u00fchrte Warenlieferungen\u201d auf \u201cWeitere Daten hinzuf\u00fcgen\u201d. Dann w\u00e4hlst du aus, ob die Warenlieferung durch eine dir zuzurechnende Einrichtung oder durch den Betreiber einer elektronischen Schnittstelle (beispielsweise FBA von Amazon) erfolgt ist.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Im Anschluss gibst du noch folgende Informationen ein:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>das Land des Beginns der Warenlieferung, also das Land des Warenlagers<\/li><li>die Umsatzsteueridentifikationsnummer mit L\u00e4nderkennung der festen Niederlassung, falls du eine Betriebsst\u00e4tte dort unterh\u00e4ltst<\/li><li>die Steuernummer, sofern keine USt.-ID vorliegt<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Dabei ist zu beachten, dass auch unter OSS zwingend eine Umsatzsteuerregistrierung in den L\u00e4ndern vorliegen muss, in denen du Waren lagerst.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Danach kannst du wie gehabt Eintr\u00e4ge hinzuf\u00fcgen. Wieder m\u00fcssen Umsatzsteuertyp, Umsatzsteuersatz und die Steuerbemessungsgrundlage als Nettobetrag angegeben werden. Auch hier gilt: Es muss einen Eintrag pro Umsatzsteuersatz geben. Das hei\u00dft Verk\u00e4ufe von Produkten, die lokalen reduzierten Steuers\u00e4tzen unterliegen, m\u00fcssen gesondert eingetragen werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-schritt-7-finale-prufung-und-einreichung-der-one-stop-shop-meldung\">Schritt 7: Finale Pr\u00fcfung und Einreichung der One-Stop-Shop-Meldung<\/h3>\n\n\n\n<p>Nun ist die Dateneingabe beendet. Du kannst noch einmal deine Ums\u00e4tze pr\u00fcfen und dann mit einer Best\u00e4tigung der Ergebnisse und einem Klick auf \u201cVersenden\u201d die Einreichung der One Stop Shop Meldung beenden. Nat\u00fcrlich k\u00f6nnen die Ums\u00e4tze auch im Nachhinein kontrolliert und eventuell korrigiert werden. Die Zahlung der gesamten Umsatzsteuerschuld muss, genau wie die Absendung des Formulars, bis zur Abgabefrist erfolgt sein.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Das klingt kompliziert? Keine Sorge! <\/strong>Die selbstentwickelte Software von hellotax kann dir bei der Einreichung von One-Stop-Shop-Meldungen einiges an Arbeit ersparen. Die Software sortiert alle Transaktionen, erkennt Umsatzsteuers\u00e4tze automatisch, und stellt eigenst\u00e4ndig OSS-Meldungen zusammen, die gesondert die Lager- und Verbrauchs-Land Kombinationen enthalten und daher die Einreichung von OSS-Meldungen deutlich vereinfachen. Weiterhin kann unser hellotax Team aus Steuerberatern und lokalen Experten sich um die <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/one-stop-shop\/\">OSS-Registrierung<\/a> und auch die Einreichung von <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/oss-meldungen\/\">OSS-Meldungen<\/a> im BOP Portal k\u00fcmmern. Kontaktiere uns noch heute, bespreche deine Optionen mit uns und erfahre mehr \u00fcber unsere Angebote.&nbsp;<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Buche ein kostenloses Beratungsgespr\u00e4ch<\/h3><p>Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/de\/kostenlose-beratung\/\" class=\"button button-secondary uppercase\">Kostenlose Beratung<\/a><\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Online H\u00e4ndler, die sich f\u00fcr den One-Stop-Shop registriert haben m\u00fcssen regelm\u00e4\u00dfig OSS-Meldungen im Land der Registrierung einreichen. 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