{"id":69532,"date":"2022-02-10T14:24:36","date_gmt":"2022-02-10T13:24:36","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=69532"},"modified":"2022-02-10T14:24:37","modified_gmt":"2022-02-10T13:24:37","slug":"verspaetungszuschlag-umsatzsteuer","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/verspaetungszuschlag-umsatzsteuer\/","title":{"rendered":"Versp\u00e4tungszuschlag Umsatzsteuer: So h\u00e4ltst du Fristen automatisch ein und vermeidest Strafzahlungen"},"content":{"rendered":"\n<p>Wie jedes Unternehmen m\u00fcssen auch Online-H\u00e4ndler regelm\u00e4\u00dfig ihre Umsatzsteuer beim zust\u00e4ndigen Finanzamt voranmelden. F\u00fcr die Umsatzsteuervoranmeldung gelten genaue Fristen, die du im Auge behalten solltest, denn das Nichteinhalten kann zu einem empfindlichen Versp\u00e4tungszuschlag der Umsatzsteuer f\u00fchren. Hier erf\u00e4hrst du, wie dir eine Umsatzsteuer-Software dabei helfen kann, diese Fristen einzuhalten, die Voranmeldung zu automatisieren und dadurch Bu\u00dfgelder zu vermeiden, damit du dich auf andere Dinge konzentrieren kannst.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Verspatungszuschlag-1024x536.jpeg\" alt=\"\" class=\"wp-image-69533\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Verspatungszuschlag-1024x536.jpeg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Verspatungszuschlag-300x157.jpeg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Verspatungszuschlag-768x402.jpeg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Verspatungszuschlag.jpeg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-was-ist-der-verspatungszuschlag-zur-umsatzsteuer\">Was ist der Versp\u00e4tungszuschlag zur Umsatzsteuer?<\/h2>\n\n\n\n<p>Der Versp\u00e4tungszuschlag ist ein Bu\u00dfgeld, welches erhoben wird, wenn du die gesetzlich vorgegebenen Fristen zur <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuervoranmeldung\/\">Umsatzsteuervoranmeldung<\/a> nicht einh\u00e4ltst. Damit will das Finanzamt gew\u00e4hrleisten, dass Steuererkl\u00e4rungen und Voranmeldungen fristgerecht abgegeben und nicht hinausgez\u00f6gert werden. Egal, ob monatlich, viertelj\u00e4hrlich oder in Ausnahmef\u00e4llen auch j\u00e4hrlich: Kommst du deiner Abgabepflicht nicht bis zum zehnten Tag deines Voranmeldezeitraums nach, wird der Versp\u00e4tungszuschlag von vielen Finanzbeh\u00f6rden bereits nach nur einem Tag Versp\u00e4tung erhoben.<\/p>\n\n\n\n<p>Wie hoch der Versp\u00e4tungszuschlag ausf\u00e4llt, entscheidet das Finanzamt nach genauer Pr\u00fcfung von Fall zu Fall verschieden. Dabei kommt es unter anderem darauf an, ob du deine Abgabefrist zum ersten Mal nicht einhalten konntest, oder ob du deine Umsatzsteuer schon \u00f6fter nicht p\u00fcnktlich angemeldet hast. Grunds\u00e4tzlich rechnet das Finanzamt jedoch den Versp\u00e4tungszuschlag zur Umsatzsteuer hinzu. Dabei beginnt der Berechnungszeitraum immer mit dem Ablauf deiner jeweiligen Frist zur Umsatzsteuervoranmeldung, wodurch unterschiedlich hohe Geldbu\u00dfen entstehen k\u00f6nnen. Dabei k\u00f6nnen folgende Aufschl\u00e4ge festgesetzt werden:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>bis zu 10 % der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/steuer\/umsatzsteuerzahllast\/\">Umsatzsteuerzahllast<\/a><\/li><li>h\u00f6chstens 25.000 EUR<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>So k\u00f6nnen durch das Nichteinhalten von Fristen hohe Zusatzkosten entstehen, die gerade junge Unternehmen mit knappem Kapital schnell in finanzielle Schwierigkeiten bringen k\u00f6nnen. Zudem kann das Finanzamt, sozusagen als zus\u00e4tzliche Motivation, ein Zwangsgeld festsetzen, welches zum Versp\u00e4tungszuschlag noch hinzukommt.<\/p>\n\n\n\n<p>Nat\u00fcrlich kannst du durch die Beantragung einer Dauerfristverl\u00e4ngerung die Abgabefrist deiner Umsatzsteuervoranmeldungen verl\u00e4ngern. Wird dir diese gew\u00e4hrt, verschiebt sich die Abgabefrist um jeweils einen Monat. Doch aufgehoben ist nicht aufgeschoben, denn auch eine Dauerfristverl\u00e4ngerung sch\u00fctzt nicht vor Vers\u00e4umnis und Vergessen.<\/p>\n\n\n\n<p>Ist es dir aufgrund deines stressigen E-Commerce-Alltags einmal nicht m\u00f6glich, die Anmeldung der Umsatzsteuer fristgerecht vorzunehmen, weil es mal wieder Logistik-Probleme gibt, das Verpackungsmaterial knapp wird oder du dringend neue Ware bestellen musst, solltest du rechtzeitig eine Fristverl\u00e4ngerung beantragen. Du solltest jedoch bedenken, dass die Voranmeldung \u00fcber das ELSTER-Portal recht zeitaufwendig ist und du dazu ein Zertifikat ben\u00f6tigst, auf das du bis zu zwei Wochen warten musst. So verlierst du wieder wertvolle Zeit<\/p>\n\n\n\n<p>Zun\u00e4chst jedoch die gute Nachricht: H\u00e4ltst du die Frist zur Umsatzsteuervoranmeldung nicht ein, schickt dir das Finanzamt eine kleine Erinnerung in Form einer ersten Mahnung. Nun solltest du schnellstens handeln und deine Umsatzsteuer voranmelden. Denn kommst du dieser Aufforderung nicht nach, sch\u00e4tzt das Finanzamt einfach die H\u00f6he der zu erwartenden Umsatzsteuer, die dann in den meisten F\u00e4llen deutlich \u00fcber dem Wert liegt, den eine fristgerechte Voranmeldung ergeben h\u00e4tte. Zwar l\u00e4sst sich dies durch eine nachtr\u00e4gliche Voranmeldung noch korrigieren, ein Versp\u00e4tungszuschlag zur Umsatzsteuer l\u00e4sst sich so jedoch nicht mehr vermeiden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-der-verspatungszuschlag-der-umsatzsteuer-ist-eine-abzugsfahige-betriebsausgabe\">Der Versp\u00e4tungszuschlag der Umsatzsteuer ist eine abzugsf\u00e4hige Betriebsausgabe<\/h2>\n\n\n\n<p>Die Umsatzsteuer ist eine betriebliche Steuer. Das hei\u00dft auch, dass zus\u00e4tzliche Kosten wie Versp\u00e4tungszuschl\u00e4ge steuerliche Nebenleistungen darstellen, die wiederum zu den Betriebsausgaben z\u00e4hlen. Daher ist auch der Versp\u00e4tungszuschlag zur Umsatzsteuer abzugsf\u00e4hig. Der Grund hierf\u00fcr liegt darin, dass eine Nebenleistung nicht der direkten Erzeugung von Steuereinnahmen dient, sondern eher als eine Art Mahngeb\u00fchr zu sehen ist.<\/p>\n\n\n\n<p>Dadurch ist der Versp\u00e4tungszuschlag zur Umsatzsteuer eine Betriebsausgabe, die du steuerlich geltend machen kannst. Dazu m\u00fcssen die Versp\u00e4tungszuschl\u00e4ge \u00fcber das betriebliche Konto korrekt gebucht werden und nach absetzbaren und nicht absetzbaren Aufwand unterschieden werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-du-den-verspatungszuschlag-der-umsatzsteuer-buchen-musst\">Wie du den Versp\u00e4tungszuschlag der Umsatzsteuer buchen musst<\/h2>\n\n\n\n<p>Um die Abzugsf\u00e4higkeit geltend zu machen, musst du oder deine Buchhaltung die Buchung des Versp\u00e4tungszuschlags der Umsatzsteuer korrekt ausf\u00fchren.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Dazu wird der Versp\u00e4tungszuschlag zun\u00e4chst im Soll auf das Konto \u201eSteuerlich abzugsf\u00e4hige Versp\u00e4tungszuschl\u00e4ge und Zwangsgelder\u201c mit der Nummer 4396 im Kontenrahmen SKR 03 beziehungsweise im Kontenrahmen SKR 04 mit der Nummer 6436 gebucht.<\/p>\n\n\n\n<p>Im Haben wird dann auf das Konto \u201eBank\u201c mit der Nummer 1200 im Kontenrahmen SKR 03 oder im Kontenrahmen SKR 04 mit der Nummer 1800 die Gegenbuchung ausgef\u00fchrt. Durch die Buchung stellst du sicher, dass du das Bu\u00dfgeld steuerlich geltend machen kannst.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mit-hellotax-automatisch-einen-verspatungszuschlag-der-umsatzsteuer-verhindern\">Mit hellotax automatisch einen Versp\u00e4tungszuschlag der Umsatzsteuer verhindern<\/h2>\n\n\n\n<p>Damit du gar nicht erst in die Situation kommst, in der du den Versp\u00e4tungszuschlag der Umsatzsteuer buchen musst, h\u00e4lt hellotax die Fristen f\u00fcr deine Umsatzsteuervoranmeldung f\u00fcr dich nicht nur im Auge, sondern bereitet die Voranmeldung auch automatisiert vor und gibt sie danach zur Pr\u00fcfung an einen Steuerberater weiter. Danach wird deine Voranmeldung automatisch und ohne gro\u00dfen Aufwand deinerseits an das zust\u00e4ndige Finanzamt \u00fcbermittelt.<\/p>\n\n\n\n<p>Sobald dieses deine Voranmeldung bearbeitet hat, erh\u00e4ltst du eine Mail, in der dir die H\u00f6he deiner Steuerschuld mitgeteilt wird, die du ebenfalls direkt aus der Software heraus \u00fcberweisen kannst. So hast du deine Umsatzsteuer immer im Blick, verpasst keine Fristen und vermeidest unangenehme Vers\u00e4umniszuschl\u00e4ge. Ganz nebenbei sparst du auch noch das Geld f\u00fcr einen Steuerberater. Alles v\u00f6llig automatisch.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fazit\">Fazit<\/h2>\n\n\n\n<p>Als Online-H\u00e4ndler hast du in deinem Tagesgesch\u00e4ft mit den verschiedensten Problemen zu tun, da kann es schnell passieren, dass man ungewollt mit einem Versp\u00e4tungszuschlag zur Umsatzsteuer konfrontiert wird, weil man die wiederkehrenden Fristen f\u00fcr die zeitaufwendige Umsatzsteuervoranmeldung aus dem Auge verloren hat.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Wer die unliebsame Situation umgehen will, einen Versp\u00e4tungszuschlag der Umsatzsteuer buchen zu m\u00fcssen, setzt am besten auf eine Umsatzsteuer-Software, die Zeit und Aufwand spart und vor allem Strafzahlungen verhindert. So kannst du dich sorgenfrei auf andere Dinge konzentrieren.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Wie jedes Unternehmen m\u00fcssen auch Online-H\u00e4ndler regelm\u00e4\u00dfig ihre Umsatzsteuer beim zust\u00e4ndigen Finanzamt voranmelden. 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