{"id":70287,"date":"2022-05-09T07:00:45","date_gmt":"2022-05-09T05:00:45","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?page_id=70287"},"modified":"2022-05-09T07:18:04","modified_gmt":"2022-05-09T05:18:04","slug":"grossbritannien","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/steuer\/umsatzsteuerregistrierung\/grossbritannien","title":{"rendered":"Umsatzsteuerregistrierung im Vereinigten K\u00f6nigreich"},"content":{"rendered":"\n<p>Verkaufst du Waren an britische Kunden? Hast du sonstige Handelsbeziehungen im Vereinigten K\u00f6nigreich? Dann musst du dich im Vereinigten K\u00f6nigreich umsatzsteuerliche registrieren. Im Folgenden erkl\u00e4ren wir, wann du dich registrieren musst, wie die Registrierung funktioniert und wie du eine Umsatzsteuernummer erh\u00e4ltst.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/deregister-vat-1024x536.jpeg\" alt=\"\" class=\"wp-image-68350\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/deregister-vat-1024x536.jpeg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/deregister-vat-300x157.jpeg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/deregister-vat-768x402.jpeg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/deregister-vat.jpeg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wann-muss-ich-mich-in-grossbritannien-umsatzsteuerlich-registrieren\">Wann muss ich mich in Gro\u00dfbritannien umsatzsteuerlich registrieren?<\/h2>\n\n\n\n<p>Unternehmer und Online-H\u00e4ndler m\u00fcssen sich aus mehreren Gr\u00fcnden im Vereinigten K\u00f6nigreich f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren. Das gilt sowohl f\u00fcr englische Seller als auch ausl\u00e4ndische und europ\u00e4ische H\u00e4ndler, die Produkte in England verkaufen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fall-1-verpflichtende-registrierung-bei-uberschreiten-der-ust-schwelle-in-den-nachsten-30-tagen\">Fall 1: Verpflichtende Registrierung bei \u00dcberschreiten der USt.-Schwelle in den n\u00e4chsten 30 Tagen<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die Schwelle, deren \u00dcberschreiten zur Umsatzsteuerpflicht f\u00fchrt, ist im Vereinigten K\u00f6nigreich bei 85.000\u00a3 Umsatz angesetzt.&nbsp;<\/li><li>Sobald du merkst, dass du diese Schwelle innerhalb der n\u00e4chsten 30 Tage \u00fcberschreiten wirst, musst du dich innerhalb diesen 30 Tagen registrieren.&nbsp;<\/li><li>Als \u201ceffektiver Tag der Registrierung\u201d gilt der Tag, an dem du gemerkt hast, dass du dich registrieren musst. Du musst ab diesem Tag Umsatzsteuer abf\u00fchren.<\/li><li>Beispiel: Du merkst am 1. Juli, dass du innerhalb des Monats den Schwellenwert \u00fcberschreiten wirst. Du musst dich bis zum 30. Juli registriert haben, doch dein \u201ceffektiver Tag der Registrierung\u201d bleibt der 1. Juli.<\/li><\/ul>\n\n\n\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fall-2-verpflichtende-registrierung-bei-uberschreiten-der-ust-schwelle-in-den-letzten-12-monaten\">Fall 2: Verpflichtende Registrierung bei \u00dcberschreiten der USt.-Schwelle in den letzten 12 Monaten<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>\u00c4hnliches gilt, wenn du merkst, dass du die Schwelle mit deinem Umsatz in den letzten 12 Monaten \u00fcberschritten hast.&nbsp;<\/li><li>In diesem Fall musst du dich innerhalb von 30 Tagen ab Ende des Monats, in dem du den Schwellenwert \u00fcberschritten hast, registrieren.&nbsp;<\/li><li>Als \u201ceffektiver Tag der Registrierung\u201d gilt der 1. Tag des diesem Monat folgenden Monats.<\/li><li>Beispiel: Dein Umsatz im Zeitraum 10. Mai 2021 bis 9. Mai 2022 betrug mehr als 85.000\u00a3. Du musst dich nun bis zum 30. Juni registriert haben und dein \u201ceffektiver Tag der Registrierung\u201d ist der 1. Juni.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fall-3-verpflichtende-registrierung-von-nord-irischen-handlern-die-umsatzsteuerfreie-produkte-verkaufen\">Fall 3: Verpflichtende Registrierung von Nord-Irischen H\u00e4ndlern, die umsatzsteuerfreie Produkte verkaufen<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Normalerweise m\u00fcssen sich Unternehmen oder H\u00e4ndler, die nur umsatzsteuerfreie Waren und Dienstleistungen verkaufen, nicht f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren.<\/li><li>Das gilt allerdings nicht f\u00fcr nordirische H\u00e4ndler, die Produkte von Lieferern beziehen, die in der EU f\u00fcr die Umsatzsteuer registriert sind.&nbsp;<\/li><li>Sobald die Kosten f\u00fcr diese Waren 85.000\u00a3 \u00fcberschreiten, m\u00fcssen sich auch diese nordirischen Unternehmer umsatzsteuerliche registrieren.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fall-4-verpflichtende-registrierung-von-eu-handlern\">Fall 4: Verpflichtende Registrierung von EU H\u00e4ndlern<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die Schwelle von 85.000\u00a3 gilt nicht f\u00fcr ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler und Unternehmen.<\/li><li>EU und andere ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler, die Produkte an britische Kunden verkaufen oder importieren, die also in jedweder Form Waren und Dienstleistungen an das Vereinigte K\u00f6nigreich liefern, m\u00fcssen sich in England f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren.<\/li><li>Die Registrierung muss erfolgen, sobald absehbar ist, dass Produkte in den n\u00e4chsten 30 Tagen geliefert werden bzw. Sobald die Lieferung erfolgt ist.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-fall-5-freiwillige-registrierung-oder-beantragung-einer-umsatzsteuerbefreiung\">Fall 5: Freiwillige Registrierung oder Beantragung einer Umsatzsteuerbefreiung<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Britische H\u00e4ndler, deren Umsatz unter der 85.000\u00a3 Schwelle liegt, k\u00f6nnen sich auf freiwilliger Basis registrieren und m\u00fcssen dann auch Umsatzsteuer abf\u00fchren. Mit einer fr\u00fcheren, freiwilligen Registrierung k\u00f6nnen Strafen im Falle von pl\u00f6tzlicher Umsatzsteuerpflicht vermieden werden.<\/li><li>Britische H\u00e4ndler, deren Ums\u00e4tze die 85.000\u00a3 Schwelle nur kurzfristig \u00fcberschreiten oder \u00fcberschritten haben, k\u00f6nnen eine Befreiung beantragen. Schildere dazu bei Abgabe des VAT1 Formulars, wieso deine Ums\u00e4tze die Schwelle in den n\u00e4chsten 12 Monaten nicht mehr \u00fcberschreiten werden.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Falls du dich zu sp\u00e4t f\u00fcr die Umsatzsteuer im Vereinigten K\u00f6nigreich registrierst, bist du trotzdem zur Zahlung der Umsatzsteuer verpflichtet, die seit dem Datum, an dem du dich h\u00e4ttest registrieren m\u00fcssen, angefallen w\u00e4re. Das bedeutet: hast du dich zu sp\u00e4t registriert und vielleicht sogar keine Umsatzsteuer berechnet, zahlst du die Umsatzsteuerschuld aus eigener Tasche. Je nachdem, wie versp\u00e4tet die Registrierung ist, k\u00f6nnen au\u00dferdem Strafen und Schuldzinsen anfallen. Daher ist es wichtig, sich fr\u00fchzeitig um die britische Umsatzsteuerregistrierung zu k\u00fcmmern.\u00a0<\/p>\n\n\n\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-wie-funktioniert-die-umsatzsteuerregistrierung-in-england\">Wie funktioniert die Umsatzsteuerregistrierung in England?<\/h2>\n\n\n\n<p>Eine Umsatzsteuerregistrierung kannst du im Vereinigten K\u00f6nigreich meist online erledigen. Alle Umsatzsteuer-Aufgaben werden in England \u00fcber den \u201cGovernment Gateway\u201d erledigt. Zun\u00e4chst musst du dich <a href=\"https:\/\/www.access.service.gov.uk\/registration\/email\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">f\u00fcr den Gateway registrieren<\/a>. Sobald die Registrierung abgeschlossen ist, erh\u00e4ltst du eine Government Gateway User ID f\u00fcr deinen Government Gateway Account (auch \u201cVAT online account\u201d) mit der du dich jederzeit anmelden kannst.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\u00dcber diesen Account kannst du dich sowohl f\u00fcr die Umsatzsteuer im Vereinigten K\u00f6nigreich registrieren, um eine englische Umsatzsteuer-identifikationsnummer zu erhalten, als auch Umsatzsteuervoranmeldungen einreichen. Du kannst au\u00dferdem einen Steuerberater die Vollmacht dazu erteilen, die Umsatzsteuererkl\u00e4rungen f\u00fcr dich einzureichen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Die Registrierung f\u00fcr die Umsatzsteuer ist auch postalisch m\u00f6glich. Mit dem <a href=\"https:\/\/www.gov.uk\/guidance\/register-for-vat\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">VAT1 Formular<\/a> k\u00f6nnen sich diejenigen per Post registrieren, die<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>die Ausnahmeregelung in Anspruch nehmen wollen<\/li><li>die Flat-rate Regelung f\u00fcr Landwirte in Anspruch nehmen wollen&nbsp;<\/li><li>die einen einzelnen Gesch\u00e4ftsbereich eines bereits registrierten Gesch\u00e4fts registrieren wollen.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Weiterhin gibt es einige weitere Formulare, die unter bestimmten Umst\u00e4nden postalisch eingereicht werden m\u00fcssen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Das Formular VAT1A muss eingereicht werden, wenn ein EU Gesch\u00e4ft Produkte per Versandhandel an Kunden in Nord-Irland verkauft<\/li><li>Das Formular VAT1B muss eingereicht werden, wenn ein Unternehmen im Vereinigten K\u00f6nigreich Produkte im Wert von \u00fcber 85.000\u00a3 aus der EU nach Nord-Irland importiert<\/li><li>Das Formular VAT1C muss eingereicht werden, wenn Verm\u00f6genswerte ver\u00e4u\u00dfert werden, f\u00fcr die Erstattungen gem\u00e4\u00df der 8. oder 13. Richtlinie beantragt wurden.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Nach 30 Werktagen erh\u00e4ltst du vom HMRC ein Umsatzsteuerregistrierungs-Zertifikat. Das Zertifikat wird entweder an deinen Umsatzsteuer Online Account gesendet oder postalisch zugestellt, falls du dich nicht online registrieren konntest. Mit der Umsatzsteuer Nummer kannst du dann allerdings einen Online Account erstellen.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-welches-format-hat-die-umsatzsteuer-identifikationsnummer-im-vereinigten-konigreich\">Welches Format hat die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im Vereinigten K\u00f6nigreich?<\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><div style=\"overflow-x: auto;\"><table><tbody><tr><td><\/td><td>Vereinigtes K\u00f6nigreich (England, Wales, Schottland)<\/td><td>Nord Irland&nbsp;<\/td><\/tr><tr><td>Name<\/td><td>VAT registration number (VRN)<\/td><td>VAT registration number (VRN)<\/td><\/tr><tr><td>L\u00e4ndercode<\/td><td>GB<\/td><td>XI<\/td><\/tr><tr><td>Format<\/td><td>GB + 9 Zeichen<\/td><td>XI + 9 Zeichen<\/td><\/tr><tr><td>Beispiel<\/td><td>GB123456789<\/td><td>XI123456789<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n<p>Um Probleme mit den britischen Beh\u00f6rden und Bu\u00dfgelder zu vermeiden, solltest du dich fr\u00fchzeitig f\u00fcr die Umsatzsteuer im Vereinigten K\u00f6nigreich registrieren. Dabei hilft die hellotax. Unser Umsatzsteuer-Automatisierungs-Tool kann au\u00dferdem die Einreichung von Umsatzsteuervoranmeldungen, die Korrespondenz mit den Beh\u00f6rden, das Monitoring deiner Transaktionen und vieles mehr automatisieren und vereinfachen. Kontaktiere uns noch heute und erfahre mehr!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-faq\">FAQ<\/h2>\n\n\n<div id=\"rank-math-faq\" class=\"rank-math-block\">\n<div class=\"rank-math-list \">\n<div id=\"faq-question-681ba603af968\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Welche unterschiedlichen Umsatzsteuers\u00e4tze gibt es im Vereinigten K\u00f6nigreich?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Der Standard-Umsatzsteuersatz in England betr\u00e4gt 20 % und gilt f\u00fcr die meisten Waren und Dienstleistungen. Der erm\u00e4\u00dfigte Satz von 5 % gilt beispielsweise f\u00fcr bestimmte Produkte wie beispielsweise Kindersitze und Energie. Nahrungsmittel und Kinderkleidung wird mit 0 % besteuert.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba603af96a\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Wann muss ich meine Umsatzsteuervoranmeldung in Gro\u00dfbritannien abgeben?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Umsatzsteuervoranmeldungen werden im Vereinigten K\u00f6nigreich viertelj\u00e4hrlich eingereicht. Weiterhin ist die Inanspruchnahme einer Ausnahmeregelung m\u00f6glich, nach der j\u00e4hrlich nur eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung eingereicht werden muss.\u00a0<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba603af96b\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Welche Fristen gelten f\u00fcr die Umsatzsteueranmeldung in England?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Die UVas m\u00fcssen immer zum selben Stichtag eingereicht werden. Einen Monat und sieben Tage nach Ablauf der letzten Rechnungsperiode sich die Umsatzsteuererkl\u00e4rungen f\u00e4llig.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<div id=\"faq-question-681ba603af96c\" class=\"rank-math-list-item\">\n<h3 class=\"rank-math-question \"><strong>Wie lange dauert es, bis ich meine britische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer erhalte?<\/strong><\/h3>\n<div class=\"rank-math-answer \">\n\n<p>Nachdem die Registrierung abgeschlossen ist, dauert es ca. 30 Werktage, bis du dein britisches Registrierungszertifikat und deine UST.-Nummer erh\u00e4ltst.<\/p>\n\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Verkaufst du Waren an britische Kunden? Hast du sonstige Handelsbeziehungen im Vereinigten K\u00f6nigreich? Dann musst du dich im Vereinigten K\u00f6nigreich umsatzsteuerliche registrieren. 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