{"id":72098,"date":"2023-12-27T15:16:48","date_gmt":"2023-12-27T14:16:48","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.hellotax.com\/blog\/?p=72098"},"modified":"2024-02-15T13:22:14","modified_gmt":"2024-02-15T12:22:14","slug":"dropshipping-und-mehrwertsteuer-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/dropshipping-und-mehrwertsteuer-2\/","title":{"rendered":"Dropshipping &#038; Mehrwertsteuer: Beispiele, Sonderregelungen und Ausnahmen"},"content":{"rendered":"\n<p>Dropshipping ist eine Liefer- oder Fulfillment-Methode, die es Einzelh\u00e4ndlern erm\u00f6glicht, ohne gro\u00dfe Investitionen ein Gesch\u00e4ft aufzubauen und zu betreiben, da die Produkte erst dann vom Lieferanten gekauft werden, wenn sie an den Endkunden verkauft worden sind. Dropshipping bringt jedoch einige Komplikationen mit sich &#8211; vor allem, wenn es um die Mehrwertsteuer geht. Im folgenden Artikel erfahren Sie, was Sie in Bezug auf die Mehrwertsteuer beim Dropshipping beachten m\u00fcssen. Au\u00dferdem erkl\u00e4ren wir Ihnen, warum OSS f\u00fcr Dropshipper keine Option ist, da es Ihr Dropshipping-Konzept gef\u00e4hrden w\u00fcrde.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/12\/Dropshipping-Image-1-1-1024x536.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-63834\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/12\/Dropshipping-Image-1-1-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/12\/Dropshipping-Image-1-1-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/12\/Dropshipping-Image-1-1-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/12\/Dropshipping-Image-1-1.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-definition-von-dropshipping-im-umsatzsteuerrecht\"><strong>Definition von Dropshipping im Umsatzsteuerrecht<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Dropshipping ist auch als Direktverkauf oder Streckengesch\u00e4ft bekannt. Aus umsatzsteuerlicher Sicht handelt es sich beim <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/taxation\/dropshipping\/\">Dropshipping<\/a> jedoch um einen &#8220;Kettenumsatz&#8221;. Als Kettengesch\u00e4fte werden alle umsatzsteuerpflichtigen Ums\u00e4tze mit einem Produkt definiert, an denen mindestens drei Personen beteiligt sind und die Lieferung vom ersten Unternehmer zum letzten Kunden erfolgt.<\/p>\n\n\n\n<p>Genau dies ist beim Dropshipping der Fall, da der Dropshipper als Zwischenh\u00e4ndler und zweites Glied zwischen dem Lieferanten oder Hersteller und dem Endkunden fungiert, obwohl nach der MwSt-Definition von Reihengesch\u00e4ften auch mehrere Zwischenh\u00e4ndler beteiligt sein k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Alternative zum Kettengesch\u00e4ft ist der traditionelle Einzelhandel, ob online oder station\u00e4r. In diesem Fall kauft der Online-H\u00e4ndler die Produkte im Voraus, lagert sie und verkauft und versendet sie direkt an den Endkunden. In beiden F\u00e4llen sind die Ums\u00e4tze jedoch in der Regel umsatzsteuerpflichtig.<\/p>\n\n\n\n<p>Beim klassischen Einzelhandel, nicht beim Dropshipping, w\u00fcrde der Einzelh\u00e4ndler seine Produkte vom Hersteller kaufen und sie erst dann verkaufen und versenden. In diesem Fall w\u00fcrde der Einkauf beim Hersteller in Deutschland in der Regel mit 19 % besteuert, obwohl je nach Fall auch andere Steuers\u00e4tze angewandt werden k\u00f6nnten, die der Einzelh\u00e4ndler dann als Vorsteuer ausweisen k\u00f6nnte.<\/p>\n\n\n\n<p>Der Einzelh\u00e4ndler w\u00fcrde dann die Produkte nach Frankreich versenden. In Bezug auf die Mehrwertsteuer gibt es drei Optionen f\u00fcr die Abwicklung dieser Transaktion:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Liegt der EU-weite grenz\u00fcberschreitende Umsatz des Unternehmers unter der EU-weiten <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/taxation\/vat-threshold\/\">Lieferschwelle<\/a>, wird der Umsatz mit dem deutschen Umsatzsteuersatz von 19 % besteuert und in einer deutschen Umsatzsteuererkl\u00e4rung aufgef\u00fchrt.<\/li><li>Liegt der EU-weite grenz\u00fcberschreitende Umsatz des Unternehmers \u00fcber der EU-weiten Lieferschwelle, wird der Umsatz mit dem franz\u00f6sischen Mehrwertsteuersatz von 20 % besteuert und in einer franz\u00f6sischen Mehrwertsteuererkl\u00e4rung aufgef\u00fchrt. Dazu muss sich der Verk\u00e4ufer in Frankreich f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren lassen.<\/li><li>Wenn der Verk\u00e4ufer den One-Stop-SHop nutzt, wird der franz\u00f6sische Mehrwertsteuersatz von 20 % unabh\u00e4ngig vom Gesamtumsatz angewendet. Die Transaktion wird jedoch im OSS-Bericht aufgef\u00fchrt und es ist keine zus\u00e4tzliche MwSt-Registrierung erforderlich.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group has-background\" style=\"background-color:#a5daff\"><div class=\"wp-block-group__inner-container is-layout-flow wp-block-group-is-layout-flow\">\n<p class=\"has-text-align-center has-background has-large-font-size\" style=\"background-color:#a5daff\"><strong><meta charset=\"utf-8\"><strong>Wie hellotax Ihnen bei Dropshipping helfen kann<\/strong><\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>During a free consultation with our VAT specialists, we will explain how you can become VAT compliant <meta charset=\"utf-8\">In einem kostenlosen Beratungsgespr\u00e4ch mit unseren MwSt.-Spezialisten erkl\u00e4ren wir Ihnen, wie Sie die MwSt.-Vorschriften einhalten k\u00f6nnen. Es ist wichtig zu wissen, dass f\u00fcr Dropshipper der One-Stop-Shop (OSS) keine praktikable Option ist. Entgegen einem weit verbreiteten Irrglauben sind Sie nur dann mehrwertsteuerkonform<a href=\"https:\/\/hellotax.com\/vat-solution\/\">,<\/a> wenn Sie <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/vat-solution\/\">sich in den<\/a> L\u00e4ndern, in denen Sie Ihre Verk\u00e4ufe t\u00e4tigen, <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/vat-solution\/\">registrieren lassen und dort laufend MwSt.-Anmeldungen<\/a> vornehmen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-text-align-center\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\"><meta charset=\"utf-8\">Rufen Sie uns noch heute an!<\/a><\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Kostenlose Beratung buchen<\/h3><p>Unsere Mehrwertsteuer-Experten helfen Ihnen gerne weiter. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" class=\"button button-secondary uppercase\">Beratung buchen<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mehrwertsteuerpflicht-fur-dropshipping\"><strong>Mehrwertsteuerpflicht f\u00fcr Dropshipping&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/vat-rates-in-europe-2023-definition-actual-value-added-tax-rates\/\">Die Mehrwertsteuer<\/a> wird immer dann f\u00e4llig, wenn ein Unternehmen Ums\u00e4tze erzielt. Das klingt auf den ersten Blick recht einfach, aber es gibt ein paar Ausnahmen und Sonderregelungen, die die Mehrwertsteuerpflicht verkomplizieren. Ob und wie viel Mehrwertsteuer gezahlt werden muss, kann von mehreren Faktoren abh\u00e4ngen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Art der Produkte<\/li><li>Kunden<\/li><li>Standort der Kunden<\/li><li>Jahresumsatz des Unternehmens<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Die Art der Produkte, die Kunden und der Jahresumsatz des Unternehmens spielen immer eine Rolle. Einige Produkte unterliegen in vielen L\u00e4ndern einem reduzierten Mehrwertsteuersatz, es wird meist zwischen Verk\u00e4ufen an Unternehmen und Privatpersonen unterschieden, und in vielen L\u00e4ndern gibt es Sonderregelungen f\u00fcr Unternehmer mit geringen Ums\u00e4tzen. Beim Dropshipping sind aber zus\u00e4tzlich die Standorte des Kunden und des Lieferanten wichtig.<\/p>\n\n\n\n<p>Nach der klassischen <em>Ortsbestimmung f\u00fcr Lieferungen <\/em>ist der Ort der Lieferung dort, wo die Bef\u00f6rderung zum Kunden beginnt. Im Gegensatz dazu gilt nach den <em>Regeln f\u00fcr Versandhandelslieferungen <\/em>als Ort der Lieferung der Ort, an dem die Bef\u00f6rderung zum Kunden endet, d. h. im Heimatland des Kunden. Der Ort der Lieferung bestimmt die anzuwendenden Mehrwertsteuers\u00e4tze und die zu befolgenden Mehrwertsteuervorschriften. Dropshipping- oder Kettengesch\u00e4fte bestehen jedoch formell aus mehreren Lieferungen und enthalten daher einige Ausnahmen. Diese lassen sich am besten anhand einiger Beispiele erl\u00e4utern.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-anderungen-der-mehrwertsteuer-im-jahr-2021\"><strong>\u00c4nderungen der Mehrwertsteuer im Jahr 2021<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Doch zun\u00e4chst m\u00fcssen einige \u00c4nderungen der Mehrwertsteuer diskutiert werden. Denn im Juli 2021 wurde das EU-weite Umsatzsteuerrecht aktualisiert. Die folgenden \u00c4nderungen betreffen alle grenz\u00fcberschreitenden Gesch\u00e4fte mit Privatkunden innerhalb Europas und damit nicht nur normale Versandh\u00e4ndler, sondern auch Dropshipper.<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Die l\u00e4nderspezifischen Lieferschwellen f\u00fcr den B2C-Versandhandel, die bei \u00dcberschreitung zu einer Mehrwertsteuerregistrierungspflicht im jeweiligen Land f\u00fchrten, wurden durch eine EU-weite Lieferschwelle ersetzt, ab der sich Verk\u00e4ufer in allen L\u00e4ndern, in denen ihre Endkunden ans\u00e4ssig sind, f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren lassen m\u00fcssen.<\/li><li>Alternativ k\u00f6nnen sich die Verk\u00e4ufer f\u00fcr den One-Stop-Shop (OSS) registrieren lassen. Alle EU-ausl\u00e4ndischen MwSt-Registrierungen sind damit obsolet und die Transaktionen werden \u00fcber eine einheitliche OSS-Meldung im Heimatland abgewickelt. Allerdings sind Registrierungen weiterhin erforderlich, wenn Waren in anderen EU-L\u00e4ndern gelagert werden.<\/li><li>&nbsp;Einfuhrumsatzsteuergrenzen wie die deutsche Grenze, die auf einen maximalen Warenwert von 22 \u20ac festgelegt war, wurden ersatzlos gestrichen. Von nun an unterliegen alle Waren, unabh\u00e4ngig von ihrem Wert, der Einfuhrumsatzsteuer, wenn sie in die Europ\u00e4ische Union eingef\u00fchrt werden. Der <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/taxation\/vat-rate\/\">Import-One-Stop-Shop (IOSS)<\/a> bietet eine M\u00f6glichkeit, die Meldung der Einfuhrumsatzsteuer in der gesamten EU zu vereinfachen.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-szenario-1-mehrwertsteuer-auf-dropshipping-in-einem-einzigen-land\"><strong>Szenario 1: Mehrwertsteuer auf Dropshipping in einem einzigen Land<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Die Mehrwertsteuersituation ist am einfachsten, wenn alle beteiligten Parteien in einem Land ans\u00e4ssig sind, z. B. wenn der Lieferant, der Dropshipper und der Endkunde in Deutschland leben oder dort registriert sind. In diesem Fall enthalten alle Rechnungen die deutschen Mehrwertsteuers\u00e4tze. Der Dropshipper kann jedoch die vom Lieferanten berechnete Mehrwertsteuer als Vorsteuer in seiner deutschen Mehrwertsteuererkl\u00e4rung abziehen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-szenario-2-mehrwertsteuer-fur-dropshipping-mit-lieferung-aus-dem-heimatland\"><strong>Szenario 2: Mehrwertsteuer f\u00fcr Dropshipping mit Lieferung aus dem Heimatland<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>In diesem Beispiel verkauft ein deutscher Dropshipper Produkte, die dem normalen Mehrwertsteuersatz unterliegen, an einen franz\u00f6sischen Endkunden. Er bezieht seine Produkte von einem Lieferanten in Deutschland.<\/p>\n\n\n\n<p>Beim klassischen Dropshipping versendet der deutsche Hersteller oder Lieferant die Ware direkt an den Endkunden in Frankreich und ist damit das erste Glied in der Transaktionskette. Da der Endkunde in Europa ans\u00e4ssig ist und die Sendung die Landesgrenzen \u00fcberschreitet, gilt diese Lieferung als innergemeinschaftliche Lieferung und ist somit steuerfrei. Die Rechnung des Lieferanten an den Dropshipper enth\u00e4lt daher auch keine Mehrwertsteuer und der Dropshipper kann keine Vorsteuer abziehen.<\/p>\n\n\n\n<p>Nun kommt das zweite Glied, der Dropshipper, als Zwischenh\u00e4ndler ins Spiel. Auch er gilt bei Kettengesch\u00e4ften formal als Lieferant &#8211; als Lieferant der Rechnung. Da es sich um ein Reihengesch\u00e4ft handelt, gilt die Lieferschwellenregelung hier nicht. Die Rechnung an den Endkunden sollte daher sofort den franz\u00f6sischen Mehrwertsteuersatz von 20% enthalten. Der Dropshipper muss sich daher in Frankreich umsatzsteuerlich registrieren lassen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#a5daff\"><meta charset=\"utf-8\">In diesem Fall ben\u00f6tigen Sie eine franz\u00f6sische Mehrwertsteuerregistrierung. <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=header\">hellotax<\/a> kann Ihnen bei Ihren franz\u00f6sischen Umsatzsteuererkl\u00e4rungen helfen. Der Dropshipper m\u00fcsste nat\u00fcrlich auch in seinem Heimatland Deutschland eine regul\u00e4re Umsatzsteuererkl\u00e4rung abgeben.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-szenario-3-mehrwertsteuer-fur-dropshipping-mit-lieferung-aus-einem-anderen-eu-land\"><strong>Szenario 3: Mehrwertsteuer f\u00fcr Dropshipping mit Lieferung aus einem anderen EU-Land<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Auch beim Dropshipping sind oft drei Parteien aus drei verschiedenen L\u00e4ndern beteiligt. Ein deutscher Dropshipper k\u00f6nnte zum Beispiel ein Produkt von einem polnischen Lieferanten beziehen und es an einen franz\u00f6sischen Kunden verkaufen. Auch in diesem Fall enth\u00e4lt die Rechnung des Lieferanten und des Dropshippers keine Mehrwertsteuer. Da beide Unternehmer in verschiedenen EU-L\u00e4ndern ans\u00e4ssig sind und es sich um ein B2B-Gesch\u00e4ft handelt, wird die Mehrwertsteuer im <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/taxation\/reverse-charge\/\">Reverse-Charge-Verfahren<\/a> abgef\u00fchrt.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Mehrwertsteuer w\u00fcrde nur dort gelten, wo der Endverbraucher ans\u00e4ssig ist, also in Frankreich.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#a5daff\"><meta charset=\"utf-8\">Wie zuvor ben\u00f6tigen Sie eine franz\u00f6sische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\">hellotax<\/a> k\u00fcmmert sich um Ihre Registrierung und Umsatzsteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-szenario-4-mehrwertsteuer-fur-dropshipping-mit-lieferung-aus-dem-ausland\"><strong>Szenario 4: Mehrwertsteuer f\u00fcr Dropshipping mit Lieferung aus dem Ausland<\/strong><\/h3>\n\n\n\n<p>Beim Dropshipping von Produkten, die von Herstellern au\u00dferhalb der EU an Kunden in Europa geliefert werden, wird die Einhaltung der Mehrwertsteuervorschriften noch komplexer. Sobald die Waren in die Europ\u00e4ische Union gelangen, wird die Frage, wer die Z\u00f6lle und Steuern an der Grenze \u00fcbernimmt, entscheidend.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Zust\u00e4ndigkeit f\u00fcr die Zahlung der Mehrwertsteuer und der Zollgeb\u00fchren h\u00e4ngt davon ab, wer als Importeur in den Unterlagen angegeben ist. In einigen F\u00e4llen kann der Endkunde diese Verantwortung tragen, indem er die erforderlichen Geb\u00fchren \u00fcber ein Transportunternehmen entrichtet. Dies sollte immer zwischen den Parteien vereinbart werden. Andernfalls k\u00f6nnte es passieren, dass die Kunden die zus\u00e4tzlichen Steuer- und Zollverpflichtungen zahlen m\u00fcssen, ohne dass sie zuvor darauf hingewiesen wurden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"has-background\" style=\"background-color:#a5daff\"><meta charset=\"utf-8\"><meta charset=\"utf-8\">Sind die Szenarien f\u00fcr Sie zu komplex, um sie zu bew\u00e4ltigen? <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\">Wenden Sie sich<\/a> noch heute an uns, und wir werden Sie reibungslos durch den Prozess f\u00fchren. Wir sind Experten f\u00fcr die Einhaltung der Mehrwertsteuer f\u00fcr Dropshipper.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Kostenlose Beratung buchen<\/h3><p>Unsere Mehrwertsteuer-Experten helfen Ihnen gerne weiter. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" class=\"button button-secondary uppercase\">Beratung buchen<\/a><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-mehrwertsteuersatze-in-europa\"><strong>Mehrwertsteuers\u00e4tze in Europa<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Bei der Mehrwertsteuer in den europ\u00e4ischen L\u00e4ndern wird zun\u00e4chst zwischen physischen und digitalen Waren unterschieden. Erstere sind Produkte, die verpackt und versandt werden, wie Kleidung und Elektronik. Beispiele f\u00fcr letztere sind E-Books, Musikdownloads, Archivfotos und Webinare.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr das Dropshipping sind jedoch nur die Mehrwertsteuers\u00e4tze f\u00fcr physische Produkte relevant. Au\u00dferdem unterscheiden sich die Mehrwertsteuers\u00e4tze zwischen bestimmten Produktkategorien. In Deutschland gelten zum Beispiel erm\u00e4\u00dfigte Steuers\u00e4tze f\u00fcr B\u00fccher und Lebensmittel. Jedes EU-Land hat jedoch seine eigenen erm\u00e4\u00dfigten Steuers\u00e4tze f\u00fcr Dekorationen, Studienmaterial und mehr.<\/p>\n\n\n\n<p>Bis vor kurzem konnten Dropshipper bei Ums\u00e4tzen mit Endverbrauchern in anderen EU-L\u00e4ndern die inl\u00e4ndischen Mehrwertsteuers\u00e4tze aufschlagen. Es galten l\u00e4nderspezifische, meist sehr hohe Lieferschwellen f\u00fcr den B2C-Versandhandel. Erst nach \u00dcberschreiten der l\u00e4nderspezifischen Schwellenwerte, z.B. dem niederl\u00e4ndischen von 100.000\u20ac, mussten bei Verk\u00e4ufen an Kunden in diesem einen Land nur noch l\u00e4nderspezifische Mehrwertsteuers\u00e4tze angewendet werden. Das \u00e4ndert sich zum 1. Juli 2021.<\/p>\n\n\n\n<p>An diesem Tag wurden die l\u00e4nderspezifischen Lieferschwellen durch eine EU-weite, niedrige Schwelle von nur 10 000 EUR ersetzt. Diese Grenze wird durch alle grenz\u00fcberschreitenden B2C-Ums\u00e4tze zusammen erreicht und damit viel fr\u00fcher \u00fcberschritten. F\u00fcr klassische Versandh\u00e4ndler und auch Dropshipper bedeutet dies, dass sie sich nun h\u00e4ufiger mit EU-Mehrwertsteuers\u00e4tzen auseinandersetzen m\u00fcssen. Ihr Vertriebssystem muss in der Lage sein, die Mehrwertsteuerregelungen und l\u00e4nderspezifischen Steuers\u00e4tze abzubilden, sowohl die normalen als auch alle erm\u00e4\u00dfigten. Deutsche Kunden zahlen nur 19 % Mehrwertsteuer, ungarische Kunden dagegen 27 %. Beachten Sie, dass sich der Verk\u00e4ufer auch in dem anderen betreffenden EU-Land f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren lassen muss.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-umsatzsteuer-ids-fur-dropshipper-vs-oss\"><strong>Umsatzsteuer-IDs f\u00fcr Dropshipper vs. OSS<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Seit der \u00dcberarbeitung der Lieferschwelle f\u00fcr den Versandhandel und der Einf\u00fchrung des One-Stop-Shops hat sich hier viel ge\u00e4ndert. Dropshipper mit grenz\u00fcberschreitenden Ums\u00e4tzen mit europ\u00e4ischen Privatkunden m\u00fcssen sich nun in allen EU-L\u00e4ndern, in denen ihre Kunden ans\u00e4ssig sind, f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren lassen und eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) erhalten.<\/p>\n\n\n\n<p>Es ist inzwischen g\u00e4ngige Praxis, dass Dropshipper OSS f\u00fcr die Erf\u00fcllung ihrer Mehrwertsteuerpflichten nutzen, da viele lokale Buchhalter und Steuerberatungsstellen f\u00e4lschlicherweise dazu raten.<\/p>\n\n\n\n<p>Wie in diesem Artikel erl\u00e4utert, sind Sie damit noch nicht konform, da Sie sich nach den derzeitigen Vorschriften in jedem einzelnen EU-Land, in dem Sie verkaufen wollen, f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren lassen m\u00fcssen. Ausf\u00fchrlichere Informationen finden Sie in diesem Artikel \u00fcber <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/dropshipping-and-oss\/\">Dropshipping und OSS<\/a>, in dem das Thema ausf\u00fchrlich behandelt wird&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-einfuhrumsatzsteuer-beim-dropshipping-mit-ioss\"><strong>Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping mit IOSS<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Die regul\u00e4re Mehrwertsteuer, die beim Verkauf von Waren an Endverbraucher auf den Preis aufgeschlagen werden muss, ist nicht die einzige Mehrwertsteuer, um die sich Dropshipper k\u00fcmmern m\u00fcssen. Das Gesch\u00e4ftsmodell Dropshipping wird oft mit ausl\u00e4ndischen, vor allem aber mit chinesischen Anbietern in Verbindung gebracht &#8211; und das aus gutem Grund. Die \u00fcberwiegende Mehrheit der Dropshipper bezieht ihre Produkte aus dem Ausland und profitiert so von niedrigen Produktionspreisen. Allerdings wird bei der Einfuhr der Produkte nach Europa eine <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/taxation\/import-vat\/\">Einfuhrumsatzsteuer<\/a> f\u00e4llig.<\/p>\n\n\n\n<p>Auch hier hat sich zum 1. Juli 2021 einiges ge\u00e4ndert. Bislang waren zum Beispiel Lieferungen mit einem maximalen Warenwert von 22 Euro, also effektiv 26,30 Euro dank einer kalkulatorischen Flexibilit\u00e4t, von der Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland befreit. Diese Freigrenze wurde mit der Einf\u00fchrung des neuen Mehrwertsteuersystems und der neuen Lieferschwelle abgeschafft. Ab Juli 2021 unterliegen alle Produkte der Einfuhrumsatzsteuer. Es gelten die normalen Mehrwertsteuers\u00e4tze der einf\u00fchrenden L\u00e4nder.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Europ\u00e4ische Union hat aber auch ein System f\u00fcr Einfuhren eingef\u00fchrt: den <a href=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/import-one-stop-shop\">Import-One-Stop-Shop (IOSS)<\/a>. Das IOSS ist nicht dasselbe wie das OSS, aber die Verfahren sind \u00e4hnlich, da letzteres auf der Grundlage des IOSS entwickelt wurde. Wenn Sie das IOSS nutzen, vereinfachen Sie die Meldung Ihrer Einfuhren mit dem gesammelten EU-weiten IOSS-Bericht.<\/p>\n\n\n\n<p>Neben der Mehrwertsteuer fallen bei der Einfuhr in die Europ\u00e4ische Union auch l\u00e4nderspezifische Z\u00f6lle an, die vom Einfuhrland abh\u00e4ngen. In Deutschland wurden und werden Z\u00f6lle erst ab einem Warenwert von 150 \u20ac f\u00e4llig. Zollgrenzen und Zollgeb\u00fchren unterscheiden sich von Land zu Land und zwischen einzelnen Produktkategorien, fallen aber in der Regel nur bei h\u00f6herpreisigen Lieferungen an.<\/p>\n\n\n\n<p>Der registrierte Einf\u00fchrer oder Importeur of Record (IOR) ist f\u00fcr die Zollabgaben und die Einfuhrumsatzsteuer verantwortlich. Beim Dropshipping ist dies in der Regel der Kunde, da er der direkte Empf\u00e4nger der Waren aus Nicht-EU-L\u00e4ndern ist. Der Endkunde muss diese Geb\u00fchren daher per Post oder direkt an den Zoll entrichten. Darauf sollte beim Bezahlvorgang im Dropshipping-Shop hingewiesen werden, um negative Kundenrezensionen zu vermeiden.<\/p>\n\n\n\n<p>Alternativ kann sich der Dropshipper als registrierter Importeur eintragen lassen und die Geb\u00fchren in den Kaufpreis einrechnen. Dies ist jedoch nur dann problemlos m\u00f6glich, wenn er die Ware selbst in Empfang nimmt &#8211; was wiederum nicht dem klassischen Dropshipping-Modell entspricht.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-content-justification-center is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link has-primary-background-color has-background\" href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\">Hellotax jetzt kontaktieren<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-einkommensteuer-fur-dropshipper-1\"><strong>Einkommensteuer f\u00fcr Dropshipper<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Nat\u00fcrlich sind die Mehrwertsteuer, die Einfuhrumsatzsteuer und die Z\u00f6lle nicht die einzigen Steuern, die Dropshipper zahlen m\u00fcssen. Als Inhaber eines Dropshipping-Unternehmens sind Sie, wie die meisten Unternehmer in Europa, einkommensteuerpflichtig. Allerdings unterscheiden sich die Gesetze, Steuers\u00e4tze und Sonderregelungen von Land zu Land. In Deutschland sind Sie zum Beispiel unbeschr\u00e4nkt umsatzsteuerpflichtig, wenn Sie nicht nur Ihren Firmensitz, sondern auch Ihren st\u00e4ndigen Wohnsitz in Deutschland haben. Au\u00dferdem gilt das Welteinkommensprinzip, wonach alle weltweit erzielten Eink\u00fcnfte, d. h. Verk\u00e4ufe an Kunden weltweit, steuerpflichtig sind. \u00c4hnliche Regelungen gelten auch in anderen EU-L\u00e4ndern. Wenn Sie Fragen zur Einkommensteuer haben, sollten Sie einen Steuerberater konsultieren.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"h-komplikationen-bei-der-mehrwertsteuer-und-buchhaltung-im-dropshipping\"><strong>Komplikationen bei der Mehrwertsteuer und Buchhaltung im Dropshipping<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Die Einkommensteuervorschriften werden sowohl von Arbeitnehmern als auch von Unternehmern als kompliziert angesehen. Die Mehrwertsteuer ist jedoch viel komplexer. Zun\u00e4chst einmal m\u00fcssen alle Gesch\u00e4ftsvorg\u00e4nge genau dokumentiert werden. Dar\u00fcber hinaus sollte die Buchhaltung mit guten Softwareprogrammen abgewickelt werden, die die verschiedenen Herkunfts- und Ziell\u00e4nder und die komplexen Gesch\u00e4ftsprozesse abbilden k\u00f6nnen. Wenn Sie Fragen zu den Abl\u00e4ufen im Dropshipping-Gesch\u00e4ft aus umsatzsteuerlicher Sicht haben, kann hellotax Ihnen weiterhelfen.<\/p>\n\n\n\n<p>Wir sind auf die Einhaltung der Mehrwertsteuer f\u00fcr Amazon-Verk\u00e4ufer, Dropshipper und E-Commerce-H\u00e4ndler spezialisiert und k\u00fcmmern uns um alle notwendigen Anmeldungen und Einreichungen. M\u00f6glich wird dies durch unsere selbstentwickelte Mehrwertsteuersoftware, mit der Sie stets den \u00dcberblick \u00fcber Ihre Transaktionen behalten, und ein Team von spezialisierten Steuerberatern vor Ort. Letztere kl\u00e4ren auch gerne Ihre individuellen Fragen zur Umsatzsteuer beim Dropshipping. Kontaktieren Sie uns noch heute und erfahren Sie mehr \u00fcber unsere Dienstleistungen.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta-shortcode cta-shortcode-normal \"><div class=\"cta-image\"><figure><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/Samer.jpg\" alt=\"\"><\/figure><\/div><div class=\"cta-content\"><h3 class=\"font600\">Kostenlose Beratung buchen<\/h3><p>Unsere Mehrwertsteuer-Experten helfen Ihnen gerne weiter. Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung!<\/p>\n<div class=\"button-container\"><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" class=\"button button-secondary uppercase\">Beratung buchen<\/a><\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Dropshipping ist eine Liefer- oder Fulfillment-Methode, die es Einzelh\u00e4ndlern erm\u00f6glicht, ohne gro\u00dfe Investitionen ein Gesch\u00e4ft aufzubauen und zu betreiben, da die Produkte erst dann vom Lieferanten gekauft werden, wenn sie an den Endkunden verkauft worden sind. Dropshipping bringt jedoch einige Komplikationen mit sich &#8211; vor allem, wenn es um die Mehrwertsteuer geht. Im folgenden Artikel [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":24,"featured_media":63834,"parent":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_lmt_disableupdate":"yes","_lmt_disable":"","_genesis_hide_title":false,"_genesis_hide_breadcrumbs":false,"_genesis_hide_singular_image":false,"_genesis_hide_footer_widgets":false,"_genesis_custom_body_class":"","_genesis_custom_post_class":"","_genesis_layout":"","footnotes":""},"categories":[5609],"tags":[5611,6437,5612],"class_list":{"0":"post-72098","1":"post","2":"type-post","3":"status-publish","4":"format-standard","5":"has-post-thumbnail","7":"category-vat-dropshipping","8":"tag-deutsche-steuerbehoerden","9":"tag-dropshipping-vat","10":"tag-umsatzsteuer","11":"entry"},"acf":[],"modified_by":"Brenda Varela","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/72098","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/24"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=72098"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/72098\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/63834"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=72098"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=72098"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=72098"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}