{"id":74163,"date":"2025-07-01T11:55:27","date_gmt":"2025-07-01T09:55:27","guid":{"rendered":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/?p=74163"},"modified":"2025-07-01T11:55:29","modified_gmt":"2025-07-01T09:55:29","slug":"fernverkauf-in-europa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/de\/fernverkauf-in-europa\/","title":{"rendered":"Fernverkauf in Europa: Definition, Beispiele, Ausnahmen"},"content":{"rendered":"\n<p>Der <strong>Onlinehandel und Versandhandel<\/strong> in Europa boomt seit Jahren. T\u00e4glich werden Millionen Pakete \u00fcber Plattformen wie <strong>Amazon<\/strong> bestellt \u2013 viele davon sind grenz\u00fcberschreitende Lieferungen. F\u00fcr Verk\u00e4ufer kann <strong>Fernverkauf innerhalb der EU<\/strong> zu umsatzsteuerlichen Verpflichtungen f\u00fchren. In diesem Beitrag erkl\u00e4ren wir alles, was du zum Thema <strong>Fernverkauf in Europa (Distance Selling)<\/strong> wissen musst.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"536\" src=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Distance-Selling-1024x536.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-74165\" srcset=\"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Distance-Selling-1024x536.jpg 1024w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Distance-Selling-300x157.jpg 300w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Distance-Selling-768x402.jpg 768w, https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/Distance-Selling.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was ist Fernverkauf in der EU?<\/h3>\n\n\n\n<p>Neben der Gr\u00fcndung eines Unternehmens oder der Lagerung von Waren im Ausland kann auch das <strong>\u00dcberschreiten der EU-weiten Lieferschwelle f\u00fcr B2C-Fernverk\u00e4ufe<\/strong> eine <strong>Umsatzsteuerregistrierung<\/strong> in anderen L\u00e4ndern ausl\u00f6sen.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">UPDATE: Einheitliche EU-Lieferschwelle seit dem 1. Juli 2021<\/h3>\n\n\n\n<p>Seit dem 1. Juli 2021 gilt in der gesamten EU eine <strong>einheitliche Lieferschwelle von 10.000 \u20ac pro Jahr<\/strong> \u2013 sie ersetzt die fr\u00fcheren, landesspezifischen Schwellen. Sobald du als H\u00e4ndler grenz\u00fcberschreitende Verk\u00e4ufe in mehrere EU-L\u00e4nder t\u00e4tigst und dabei insgesamt mehr als 10.000 \u20ac Umsatz erzielst (z.\u202fB. 5.000 \u20ac nach Spanien, 5.000 \u20ac nach Frankreich und 1.000 \u20ac nach Polen), musst du die <strong>Mehrwertsteuer des jeweiligen Ziellandes anwenden<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Du hast dabei zwei Optionen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>dich in jedem betroffenen Land f\u00fcr die Umsatzsteuer registrieren,<\/li>\n\n\n\n<li>oder den <strong>One-Stop-Shop (OSS)<\/strong> nutzen, um deine gesamte EU-Umsatzsteuer zentral zu melden.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Lieferschwellen beim Fernverkauf: Aktuelle Regelung<\/h3>\n\n\n\n<p>Solange du innerhalb eines Kalenderjahres <strong>unter der Schwelle von 10.000 \u20ac<\/strong> bleibst, kannst du die Umsatzsteuer deines Heimatlandes anwenden. Seit dem 1. Januar 2025 gibt es zudem eine zus\u00e4tzliche <strong>Umsatzsteuerbefreiung f\u00fcr KMU (kleine Unternehmen)<\/strong> mit einem Schwellenwert von <strong>100.000 \u20ac<\/strong> (siehe unten).<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p><strong>Wichtig:<\/strong> Sobald die Grenze \u00fcberschritten wird, bist du zur Abgabe von Umsatzsteuererkl\u00e4rungen im Bestimmungsland oder zur Nutzung des OSS verpflichtet \u2013 andernfalls drohen Bu\u00dfgelder.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Beispiel: Fernverkauf aus Deutschland<\/h3>\n\n\n\n<p>Du betreibst einen Onlinehandel in Deutschland und verkaufst Produkte nach Frankreich, Spanien und in die Niederlande. Der Gesamtumsatz dieser Verk\u00e4ufe betr\u00e4gt 50.000\u202f\u20ac.<br>Fr\u00fcher war das kein Problem \u2013 die Lieferschwelle f\u00fcr Deutschland lag bei 100.000\u202f\u20ac.<br>Doch seit Juli 2021 gilt: \u00dcberschreitest du <strong>insgesamt 10.000\u202f\u20ac in grenz\u00fcberschreitenden B2C-Verk\u00e4ufen<\/strong>, musst du die <strong>Mehrwertsteuer des Ziellandes<\/strong> berechnen \u2013 entweder \u00fcber lokale Registrierungen oder \u00fcber den OSS.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ausnahmen beim Fernverkauf (B2C &amp; B2B)<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>B2C-Ausnahme:<\/strong> Solange deine <strong>EU-weiten Fernverk\u00e4ufe unter 10.000\u202f\u20ac<\/strong> j\u00e4hrlich bleiben, kannst du den Steuersatz deines Heimatlandes anwenden. Wird dieser Betrag \u00fcberschritten, musst du den Steuersatz des Empf\u00e4ngerlandes anwenden.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>B2B-Ausnahme:<\/strong> F\u00fcr B2B-Verk\u00e4ufe gilt meist das <strong>Reverse-Charge-Verfahren<\/strong>. Hat dein Kunde eine g\u00fcltige Umsatzsteuer-ID, wird keine Mehrwertsteuer berechnet. Die Schwellenwerte f\u00fcr Fernverkauf gelten hier <strong>nicht<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was z\u00e4hlt als Fernverkauf?<\/h3>\n\n\n\n<p>Fernverkauf bedeutet, dass <strong>K\u00e4ufer und Verk\u00e4ufer nicht physisch zusammenkommen<\/strong> und die Bestellung aus der Ferne erfolgt. Typische Kan\u00e4le sind:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Eigener Online-Shop oder Webseite<\/li>\n\n\n\n<li>Marktpl\u00e4tze wie <strong>Amazon<\/strong>, <strong>eBay<\/strong>, <strong>Etsy<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Telefonverkauf, Teleshopping<\/li>\n\n\n\n<li>App- oder SMS-basierte Bestellungen<\/li>\n\n\n\n<li>Soziale Netzwerke mit Checkout-Funktion<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Weitere Informationen gibt es in der <strong>Distance Selling Directive der EU-Kommission<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Verbraucherrechte &amp; Fernabsatzrichtlinien<\/h3>\n\n\n\n<p>Neben der steuerlichen Seite musst du auch die <strong>EU-Verbraucherschutzrichtlinien<\/strong> einhalten. Dazu geh\u00f6ren:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Klare Informationen<\/strong> zu Produkt, Preis und Versandkosten vor dem Kauf<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Best\u00e4tigung per E-Mail oder schriftlich<\/strong> nach Kaufabschluss<\/li>\n\n\n\n<li><strong>14 Tage Widerrufsrecht<\/strong> f\u00fcr Verbraucher (nicht 7 Tage!)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Lieferung binnen 30 Tagen<\/strong>, falls nicht anders vereinbart<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Volle R\u00fcckerstattung<\/strong>, wenn Ware nicht geliefert wird oder Zahlung unrechtm\u00e4\u00dfig war<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Au\u00dferdem gelten Datenschutzvorgaben nach <strong>DSGVO<\/strong> und der <strong>Richtlinie \u00fcber Verbraucherrechte<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Rechtliche Vorgaben f\u00fcr Fernverk\u00e4ufer<\/h3>\n\n\n\n<p>Deine Website oder dein Shop m\u00fcssen folgende Infos transparent bereitstellen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Name des Unternehmens &amp; Kontaktdaten<\/li>\n\n\n\n<li>Umsatzsteuer-ID (sofern vorhanden)<\/li>\n\n\n\n<li>Beschreibung der angebotenen Produkte oder Dienstleistungen<\/li>\n\n\n\n<li>Gesamtpreis inkl. Steuern &amp; Geb\u00fchren<\/li>\n\n\n\n<li>Akzeptierte Zahlungsmethoden<\/li>\n\n\n\n<li>Lieferkosten &amp; Lieferzeiten<\/li>\n\n\n\n<li>AGB &amp; Widerrufsrecht<\/li>\n\n\n\n<li>Datenschutz- &amp; Cookie-Richtlinie<\/li>\n\n\n\n<li>Vertragslaufzeit bei Abonnements<\/li>\n\n\n\n<li>Hinweis auf Ersatzprodukte (falls relevant)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Weitere wichtige Updates f\u00fcr 2025<\/h3>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">KMU-Umsatzsteuerbefreiung (ab 1. Januar 2025)<\/h4>\n\n\n\n<p>Kleine Unternehmen mit EU-weiten B2C-Ums\u00e4tzen unter <strong>100.000 \u20ac j\u00e4hrlich<\/strong> k\u00f6nnen ab 2025 eine <strong>USt-Befreiung<\/strong> beantragen \u2013 sofern sie:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>eine <strong>EX-USt-ID<\/strong> beantragen<\/li>\n\n\n\n<li><strong>vereinfachte Quartalsmeldungen<\/strong> abgeben<\/li>\n\n\n\n<li>unter dem Schwellenwert in allen Mitgliedstaaten bleiben<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>Gilt <strong>nicht<\/strong> f\u00fcr digitale Dienstleistungen oder Verk\u00e4ufe \u00fcber Marktpl\u00e4tze!<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">IOSS f\u00fcr Importe bis 150\u202f\u20ac<\/h4>\n\n\n\n<p>Der <strong>Import One-Stop-Shop (IOSS)<\/strong> vereinfacht den Import von Drittlandswaren (z.\u202fB. aus China oder USA) mit einem Warenwert bis <strong>150\u202f\u20ac<\/strong>. Verk\u00e4ufer k\u00f6nnen die USt beim Verkauf berechnen und zentral melden.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">VAT in the Digital Age (ViDA) &amp; digitale Meldungspflichten<\/h3>\n\n\n\n<p>Seit M\u00e4rz 2025 ist das <strong>ViDA-Reformpaket<\/strong> der EU aktiv. Es bringt neue Verpflichtungen f\u00fcr <strong>E-Rechnungen<\/strong>, <strong>digitale Meldungen in Echtzeit<\/strong> und <strong>Plattformbesteuerung<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Einheitliche <strong>strukturierte Rechnungsformate<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong>Echtzeit-\u00dcbermittlung<\/strong> an Finanzbeh\u00f6rden<\/li>\n\n\n\n<li>Strengere Vorgaben f\u00fcr OSS\/IOSS-Nutzung<\/li>\n\n\n\n<li>Erh\u00f6hte Anforderungen an <strong>Audit-Readiness<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Bleibe konform &amp; wachse mit deinem Onlinegesch\u00e4ft in Europa<\/h2>\n\n\n\n<p><strong>hellotax<\/strong> unterst\u00fctzt Onlineh\u00e4ndler mit:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Automatischer <strong>Schwellenwert\u00fcberwachung<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li><strong><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\">OSS &amp; IOSS Registrierung<\/a><\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Vorbereitung auf die <strong>ViDA-Reform 2025<\/strong><\/li>\n\n\n\n<li>Unterst\u00fctzung in \u00fcber 30 L\u00e4ndern mit lokalen VAT-Experten<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">\u2705 Jetzt kostenlose Beratung sichern<\/h3>\n\n\n\n<p>Unsere Umsatzsteuer-Experten helfen dir, deine Steuerpflichten effizient zu erf\u00fcllen und dein Business in Europa weiter auszubauen.<br><a href=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/hellotax.com\/contact-us?button=blog\">\ud83d\udc49 Kostenlose Erstberatung vereinbaren<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Der Onlinehandel und Versandhandel in Europa boomt seit Jahren. 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