Polen ist ein wichtiger Fulfillment-Standort f\u00fcr den europ\u00e4ischen E-Commerce \u2013 insbesondere f\u00fcr Unternehmen, die Amazon FBA<\/strong> nutzen.<\/p>\n\n\n\n Eine Umsatzsteuerregistrierung in Polen<\/strong> ist f\u00fcr ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler grunds\u00e4tzlich erforderlich, wenn sie Waren in Polen lagern oder Transaktionen durchf\u00fchren, die lokale VAT-Pflichten ausl\u00f6sen.<\/p>\n\n\n\n Die konkreten Registrierungspflichten h\u00e4ngen jedoch davon ab, wo das Unternehmen ans\u00e4ssig ist, welche Transaktionen durchgef\u00fchrt werden und ob bestimmte Ausnahmen anwendbar sind.<\/p>\n\n\n\n Seit 2025 k\u00f6nnen beispielsweise qualifizierte Kleinunternehmen mit Sitz in einem anderen EU-Mitgliedstaat im Rahmen der EU-KMU-Regelung (SME Scheme)<\/strong> von der polnischen Umsatzsteuerbefreiung profitieren.<\/p>\n\n\n\n Dieser Guide erkl\u00e4rt, wann eine VAT-Registrierung in Polen erforderlich ist, wie die Registrierung \u00fcber VAT-R und NIP<\/strong> funktioniert, wann eine Fiskalvertretung ben\u00f6tigt wird, welche Dokumente erforderlich sein k\u00f6nnen und welche Meldepflichten nach der Registrierung entstehen.<\/p>\n\n\n\n Die polnische VAT-Nummer selbst wird von der polnischen Steuerverwaltung Krajowa Administracja Skarbowa (KAS)<\/strong> vergeben.<\/p>\n\n\n\n Unsicher, ob die Lagerung Ihrer Waren in Polen eine separate VAT-Registrierung erfordert?<\/strong> \u2192 Kostenlose Beratung buchen<\/strong><\/p>\n\n\n\n Wenn ein ausl\u00e4ndischer H\u00e4ndler Waren in Polen lagert, entstehen unter dem normalen Umsatzsteuersystem grunds\u00e4tzlich polnische VAT-Registrierungs- und Meldepflichten<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Dabei spielt es keine entscheidende Rolle, ob die Waren:<\/p>\n\n\n\n aufbewahrt werden.<\/p>\n\n\n\n Wenn Sie Ihre eigenen Waren aus einem anderen EU-Mitgliedstaat nach Polen verlagern, handelt es sich grunds\u00e4tzlich um eine innergemeinschaftliche Lieferung im Abgangsland<\/strong> und einen entsprechenden innergemeinschaftlichen Erwerb in Polen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n H\u00e4ndler sollten ihre Registrierungspflichten deshalb pr\u00fcfen, bevor Waren nach Polen verlagert werden<\/strong> \u2013 auch wenn noch kein einziger Verkauf an einen polnischen Kunden stattgefunden hat.<\/p>\n\n\n\n Bei bestimmten Befreiungen oder Vereinfachungsregelungen kann die Behandlung abweichen. Warenbewegungen und sp\u00e4tere Verk\u00e4ufe m\u00fcssen daher getrennt betrachtet werden.<\/p>\n\n\n\n Amazon Pan-European FBA und andere Fulfillment-Programme k\u00f6nnen dazu f\u00fchren, dass Amazon den Lagerbestand eines H\u00e4ndlers in Polen aufbewahrt.<\/p>\n\n\n\n Unter dem normalen VAT-System f\u00fchrt die Lagerung in einem polnischen Fulfillment-Center grunds\u00e4tzlich zu lokalen VAT-Pflichten \u2013 auch wenn das Unternehmen in einem anderen EU-Land ans\u00e4ssig ist.<\/p>\n\n\n\n Bevor Sie zus\u00e4tzliche Fulfillment-L\u00e4nder aktivieren, sollten Sie deshalb sowohl Ihre Amazon-Einstellungen als auch die tats\u00e4chlichen Warenbewegungen<\/strong> \u00fcberpr\u00fcfen.<\/p>\n\n\n\n Ein deutscher H\u00e4ndler nutzt Amazons Central-Europe-Fulfillment-Struktur und verlagert Ware:<\/p>\n\n\n\n Deutschland \u2192 Polen<\/strong><\/p>\n\n\n\n Diese Warenbewegung f\u00fchrt grunds\u00e4tzlich zu einem innergemeinschaftlichen Erwerb in Polen.<\/p>\n\n\n\n Werden die Waren anschlie\u00dfend aus dem polnischen Lager verkauft, k\u00f6nnen weitere lokale Meldepflichten entstehen.<\/p>\n\n\n\n Eine deutsche VAT-Nummer oder eine OSS-Registrierung ersetzt nicht automatisch eine erforderliche polnische VAT-Registrierung.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Seit dem 1. Juli 2021 gilt f\u00fcr bestimmte innergemeinschaftliche Fernverk\u00e4ufe und bestimmte Telekommunikations-, Rundfunk-, Fernseh- und elektronische Dienstleistungen eine gemeinsame EU-weite Schwelle von 10.000 \u20ac<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Sie gilt unter bestimmten Voraussetzungen f\u00fcr Steuerpflichtige, die nur in einem EU-Mitgliedstaat ans\u00e4ssig sind.<\/p>\n\n\n\n Wird die Schwelle \u00fcberschritten, wird die Umsatzsteuer grunds\u00e4tzlich im Land des Kunden f\u00e4llig.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr Verk\u00e4ufe nach Polen k\u00f6nnen Sie dann entweder:<\/p>\n\n\n\n Auch andere T\u00e4tigkeiten k\u00f6nnen eine polnische VAT-Registrierung erforderlich machen, darunter:<\/p>\n\n\n\n Nicht jede Transaktion f\u00fchrt jedoch automatisch zu einer Registrierungspflicht.<\/p>\n\n\n\n Bei bestimmten Leistungen eines nicht in Polen ans\u00e4ssigen Unternehmens kann beispielsweise das polnische Reverse-Charge-Verfahren dazu f\u00fchren, dass der polnische Gesch\u00e4ftskunde die Umsatzsteuer abrechnet.<\/p>\n\n\n\n Bei Importen h\u00e4ngt die Behandlung au\u00dferdem davon ab, wer als Importeur auftritt und welche Transaktionen anschlie\u00dfend stattfinden.<\/p>\n\n\n\n Wenn Sie innergemeinschaftliche Lieferungen oder Erwerbe durchf\u00fchren, kann au\u00dferdem eine VAT-UE-Registrierung<\/strong> erforderlich sein.<\/p>\n\n\n\n Diese erfolgt \u00fcber das Formular VAT-R und erm\u00f6glicht die Anerkennung Ihrer polnischen VAT-Nummer f\u00fcr innergemeinschaftliche Transaktionen \u00fcber das europ\u00e4ische VIES-System<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Seit dem 1. Januar 2026<\/strong> betr\u00e4gt die polnische nationale Umsatzsteuerbefreiungsgrenze f\u00fcr Kleinunternehmen 240.000 PLN<\/strong> statt zuvor 200.000 PLN.<\/p>\n\n\n\n Die normale nationale Befreiung gilt grunds\u00e4tzlich f\u00fcr in Polen ans\u00e4ssige Unternehmen.<\/p>\n\n\n\n Seit dem 1. Januar 2025 k\u00f6nnen jedoch auch qualifizierte Unternehmen mit Sitz in einem anderen EU-Mitgliedstaat \u00fcber die grenz\u00fcberschreitende EU-KMU-Regelung<\/strong> von der polnischen VAT-Befreiung profitieren.<\/p>\n\n\n\n Daf\u00fcr m\u00fcssen grunds\u00e4tzlich folgende Voraussetzungen erf\u00fcllt sein:<\/p>\n\n\n\n Qualifizierte Unternehmen k\u00f6nnen bestimmte Ums\u00e4tze damit ausf\u00fchren, ohne sich als aktiver VAT-Steuerpflichtiger in Polen registrieren zu m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n Bestimmte Transaktionen \u2013 insbesondere innergemeinschaftliche Erwerbe \u2013 k\u00f6nnen trotzdem separate Registrierungs- oder Meldepflichten ausl\u00f6sen.<\/p>\n\n\n\n Unternehmen au\u00dferhalb der EU<\/strong>, beispielsweise aus den USA oder Gro\u00dfbritannien, k\u00f6nnen diese grenz\u00fcberschreitende EU-KMU-Regelung nicht nutzen.<\/p>\n\n\n\n Daneben existiert f\u00fcr bestimmte Erwerber eine separate Schwelle von 50.000 PLN pro Jahr f\u00fcr innergemeinschaftliche Erwerbe<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Diese ist jedoch keine allgemeine Freigrenze f\u00fcr Amazon-FBA-H\u00e4ndler<\/strong>, bis zu der eigene Waren im Wert von 50.000 PLN ohne Pr\u00fcfung der polnischen VAT-Pflichten nach Polen transferiert werden k\u00f6nnten.<\/p>\n\n\n\n Das h\u00e4ngt davon ab, wo Ihr Unternehmen ans\u00e4ssig ist.<\/p>\n\n\n\n Keine Fiskalvertretung erforderlich.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Diese Unternehmen sind aufgrund der entsprechenden polnischen Regelung von der Verpflichtung zur Fiskalvertretung ausgenommen und k\u00f6nnen unter den vorgesehenen Bedingungen ohne Fiskalvertreter agieren.<\/p>\n\n\n\n Unternehmen beispielsweise aus:<\/p>\n\n\n\n ben\u00f6tigen grunds\u00e4tzlich einen polnischen Fiskalvertreter<\/strong>, wenn sie weder einen Sitz noch eine feste Niederlassung innerhalb der EU haben und sich als aktiver VAT-Steuerpflichtiger in Polen registrieren m\u00fcssen.<\/p>\n\n\n\n Der polnische Fiskalvertreter haftet gesamtschuldnerisch f\u00fcr die entsprechenden VAT-Pflichten.<\/p>\n\n\n\n Deshalb handelt es sich bei der Bestellung nicht einfach um eine Unterschrift auf einem Formular, sondern um eine formelle Vereinbarung.<\/p>\n\n\n\n Nach den Erfahrungen von hellotax erwartet das Finanzamt \u00fcblicherweise, dass die Vereinbarung \u00fcber die Fiskalvertretung notariell beglaubigt<\/strong> wird, bevor die Registrierung abgeschlossen werden kann.<\/p>\n\n\n\n W\u00e4hrend des Registrierungsprozesses k\u00f6nnen weitere Dokumente oder Formalit\u00e4ten verlangt werden.<\/p>\n\n\n\n Polen verwendet grunds\u00e4tzlich eine einheitliche NIP<\/strong> als Steueridentifikationsnummer.<\/p>\n\n\n\n Das Pr\u00e4fix PL<\/strong> kennzeichnet die Nummer im Rahmen innergemeinschaftlicher EU-Transaktionen.<\/p>\n\n\n\n Ausl\u00e4ndische Unternehmen m\u00fcssen Unterlagen vorlegen, die das Unternehmen identifizieren, seinen rechtlichen Status best\u00e4tigen und die geplanten steuerpflichtigen Aktivit\u00e4ten in Polen erl\u00e4utern.<\/p>\n\n\n\n Welche Dokumente konkret verlangt werden, h\u00e4ngt vom jeweiligen Unternehmen und m\u00f6glichen zus\u00e4tzlichen Pr\u00fcfungen des zust\u00e4ndigen Finanzamts ab.<\/p>\n\n\n\n Folgende Unterlagen k\u00f6nnen erforderlich sein:<\/p>\n\n\n\n Das Finanzamt kann w\u00e4hrend des Registrierungsprozesses zus\u00e4tzliche Nachweise verlangen.<\/p>\n\n\n\n Eine Vereinbarung \u00fcber ein polnisches Bankkonto oder mit einem polnischen Buchhaltungsb\u00fcro kann in bestimmten F\u00e4llen relevant sein. Diese Dokumente sollten jedoch nicht als allgemeine gesetzliche Pflicht f\u00fcr jeden ausl\u00e4ndischen Antragsteller<\/strong> dargestellt werden.<\/p>\n\n\n\n Die VAT-R-Anmeldung selbst ist kostenlos.<\/p>\n\n\n\n Eine optionale offizielle Best\u00e4tigung der VAT-Registrierung kostet 170 PLN<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Ermitteln Sie zun\u00e4chst, welche Ihrer Transaktionen polnische VAT-Pflichten ausl\u00f6sen.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr E-Commerce-Unternehmen k\u00f6nnen dazu geh\u00f6ren:<\/p>\n\n\n\n Pr\u00fcfen Sie vor der Registrierung au\u00dferdem, ob eine Befreiung oder Reverse-Charge-Regelung anwendbar ist.<\/p>\n\n\n\n Unternehmen au\u00dferhalb der EU k\u00f6nnen verpflichtet sein, einen polnischen Fiskalvertreter zu bestellen.<\/p>\n\n\n\n EU-Unternehmen und qualifizierte Unternehmen, die unter eine polnische Ausnahme fallen, ben\u00f6tigen grunds\u00e4tzlich keinen.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr die VAT-Registrierung wird eine polnische NIP<\/strong> ben\u00f6tigt.<\/p>\n\n\n\n Besitzt Ihr Unternehmen noch keine NIP, muss zun\u00e4chst das entsprechende Identifikationsverfahren abgeschlossen werden.<\/p>\n\n\n\n Stellen Sie Ihre Unternehmensunterlagen und Nachweise \u00fcber die geplanten T\u00e4tigkeiten in Polen zusammen.<\/p>\n\n\n\n Abh\u00e4ngig vom Einzelfall k\u00f6nnen zus\u00e4tzliche Dokumente und polnische \u00dcbersetzungen erforderlich sein.<\/p>\n\n\n\n Die Registrierung f\u00fcr die polnische Umsatzsteuer erfolgt \u00fcber das Formular VAT-R<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Wenn eine Registrierung erforderlich ist, sollte der Antrag grunds\u00e4tzlich vor der ersten steuerpflichtigen T\u00e4tigkeit gestellt werden, die eine Registrierung ausl\u00f6st.<\/p>\n\n\n\n Falls erforderlich, wird \u00fcber VAT-R auch die VAT-UE-Registrierung<\/strong> vorgenommen.<\/p>\n\n\n\n Dies ist besonders wichtig f\u00fcr Amazon-H\u00e4ndler, die Lagerbestand zwischen verschiedenen EU-Mitgliedstaaten bewegen.<\/p>\n\n\n\n Die polnische Steuerverwaltung kann zus\u00e4tzliche Dokumente oder Erl\u00e4uterungen verlangen.<\/p>\n\n\n\n Ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler sollten sicherstellen, dass entsprechende Schreiben zeitnah bearbeitet werden und die Angaben mit der tats\u00e4chlichen Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit \u00fcbereinstimmen.<\/p>\n\n\n\n Nach erfolgreicher Registrierung m\u00fcssen Unternehmens- und VAT-Daten aktuell gehalten werden.<\/p>\n\n\n\n \u00c4nderungen sind innerhalb der jeweils geltenden gesetzlichen Fristen \u00fcber das entsprechende Verfahren zu melden.<\/p>\n\n\n\n Nach den Erfahrungen aus den F\u00e4llen von hellotax dauert eine polnische VAT-Registrierung typischerweise 2 bis 6 Wochen<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Bei vollst\u00e4ndig vorbereiteten Unterlagen sind etwa vier Wochen<\/strong> \u00fcblich.<\/p>\n\n\n\n H\u00e4ufige Gr\u00fcnde f\u00fcr Verz\u00f6gerungen sind:<\/p>\n\n\n\n Viele dieser Verz\u00f6gerungen lassen sich bereits durch eine sorgf\u00e4ltige Vorbereitung vermeiden.<\/p>\n\n\n\n Der Union One Stop Shop (OSS)<\/strong> erm\u00f6glicht es, bestimmte grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe \u00fcber eine einzige viertelj\u00e4hrliche Meldung im Mitgliedstaat der Identifizierung zu erkl\u00e4ren.<\/p>\n\n\n\n Dadurch entf\u00e4llt f\u00fcr diese Fernverk\u00e4ufe die Notwendigkeit, sich ausschlie\u00dflich aufgrund der Verk\u00e4ufe in jedem einzelnen Zielland separat zu registrieren.<\/p>\n\n\n\n OSS beseitigt jedoch keine polnische VAT-Registrierungspflicht, die durch die Lagerung von Waren in Polen entsteht.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Werden Waren aus einem polnischen Lager an polnische Kunden verkauft, handelt es sich grunds\u00e4tzlich um inl\u00e4ndische Lieferungen, die in der polnischen VAT-Erkl\u00e4rung zu ber\u00fccksichtigen sind.<\/p>\n\n\n\n Eine Ausnahme kann gelten, wenn Amazon im Rahmen der Marketplace-Regeln als fiktiver Lieferer bzw. Deemed Supplier<\/strong> behandelt wird und selbst f\u00fcr die VAT-Abrechnung der entsprechenden Marketplace-Transaktion verantwortlich ist.<\/p>\n\n\n\n Viele FBA-H\u00e4ndler mit Warenbestand in Polen und sowohl nationalen als auch grenz\u00fcberschreitenden Verk\u00e4ufen m\u00fcssen deshalb polnische VAT und OSS parallel verwalten<\/strong>:<\/p>\n\n\n\n Polnische VAT-Nummer:<\/strong> OSS:<\/strong> Unter den EU-Regeln f\u00fcr sogenannte Deemed Suppliers<\/strong> kann Amazon bei bestimmten \u00fcber den Marketplace abgewickelten Transaktionen daf\u00fcr verantwortlich sein, die Umsatzsteuer zu erheben und abzuf\u00fchren.<\/p>\n\n\n\n Wenn beispielsweise ein au\u00dferhalb der EU ans\u00e4ssiger H\u00e4ndler Waren, die sich bereits innerhalb der EU befinden, \u00fcber Amazon an einen Verbraucher verkauft, kann der Marketplace f\u00fcr VAT-Zwecke als Lieferer gelten.<\/p>\n\n\n\n Das bedeutet jedoch nicht<\/strong>, dass Amazon s\u00e4mtliche VAT-Pflichten des H\u00e4ndlers \u00fcbernimmt.<\/p>\n\n\n\n Ausl\u00e4ndische E-Commerce-Unternehmen k\u00f6nnen weiterhin Pflichten haben im Zusammenhang mit:<\/p>\n\n\n\n Ein US-Unternehmen, das Waren in Polen lagert, kann daher weiterhin polnische VAT-Meldepflichten haben, auch wenn Amazon die VAT bestimmter Marketplace-Verk\u00e4ufe abrechnet.<\/p>\n\n\n\n Der polnische Standard-Umsatzsteuersatz betr\u00e4gt 23 %<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr qualifizierte Waren und Dienstleistungen gelten erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze von 8 % und 5 %<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr qualifizierte innergemeinschaftliche Lieferungen und Exporte kann unter Einhaltung der gesetzlichen Voraussetzungen und Dokumentationspflichten ein Satz von 0 %<\/strong> gelten.<\/p>\n\n\n\n Seit dem 1. Februar 2026<\/strong> gelten au\u00dferdem die neuen Strukturen JPK_V7M(3) und JPK_V7K(3)<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Eine polnische VAT-Nummer bedeutet nicht automatisch<\/strong>, dass ein ausl\u00e4ndisches E-Commerce-Unternehmen Rechnungen \u00fcber das polnische nationale E-Invoicing-System KSeF<\/strong> ausstellen muss.<\/p>\n\n\n\n Die verpflichtende KSeF-Rechnungsstellung wurde stufenweise eingef\u00fchrt:<\/p>\n\n\n\n Ausl\u00e4ndische Unternehmen ohne Sitz oder feste Niederlassung in Polen sind grunds\u00e4tzlich von der verpflichtenden Ausstellung \u00fcber KSeF ausgenommen.<\/p>\n\n\n\n Auch bei einer polnischen festen Niederlassung kann eine Ausnahme gelten, wenn diese Niederlassung nicht an der betreffenden Lieferung beteiligt ist.<\/p>\n\n\n\n Rechnungen an Privatkunden sind ebenfalls von der verpflichtenden KSeF-Ausstellung ausgenommen.<\/p>\n\n\n\n Wichtig f\u00fcr Amazon-H\u00e4ndler:<\/p>\n\n\n\n Allein die Lagerung von Waren in einem Amazon-Fulfillment-Center bedeutet nicht automatisch, dass der H\u00e4ndler eine feste Niederlassung in Polen besitzt.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Das muss anhand der konkreten VAT-Regeln und tats\u00e4chlichen Unternehmensstruktur beurteilt werden.<\/p>\n\n\n\n Amazon-FBA-H\u00e4ndler sollten ihre polnischen Registrierungspflichten kl\u00e4ren, bevor Amazon Waren in ein polnisches Fulfillment-Center verlagert<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n OSS gilt grunds\u00e4tzlich f\u00fcr qualifizierte grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe.<\/p>\n\n\n\n Nicht automatisch abgedeckt sind beispielsweise:<\/p>\n\n\n\n Qualifizierte EU-Unternehmen k\u00f6nnen von der grenz\u00fcberschreitenden SME-Befreiung profitieren.<\/p>\n\n\n\n Die Voraussetzungen m\u00fcssen jedoch sorgf\u00e4ltig gepr\u00fcft werden \u2013 insbesondere bei Warenbewegungen und innergemeinschaftlichen Erwerben.<\/p>\n\n\n\n Fehlende Unternehmensinformationen, unzureichende Nachweise der geplanten steuerpflichtigen T\u00e4tigkeit oder fehlende \u00dcbersetzungen k\u00f6nnen die Registrierung verz\u00f6gern.<\/p>\n\n\n\n Bestimmte Nicht-EU-Unternehmen ben\u00f6tigen einen Fiskalvertreter.<\/p>\n\n\n\n Vor Beginn der Registrierung sollte gepr\u00fcft werden, ob eine Ausnahme anwendbar ist.<\/p>\n\n\n\n Eine polnische VAT-Registrierung bedeutet nicht automatisch, dass das Unternehmen auch vollst\u00e4ndig f\u00fcr innergemeinschaftliche Transaktionen<\/strong> registriert ist.<\/p>\n\n\n\n Die Deemed-Supplier-Regeln gelten nur f\u00fcr bestimmte Transaktionen.<\/p>\n\n\n\n H\u00e4ndler m\u00fcssen weiterhin ihre eigenen Pflichten in Bezug auf Lagerbestand, Importe und Verk\u00e4ufe au\u00dferhalb des Marketplaces pr\u00fcfen.<\/p>\n\n\n\n Ausl\u00e4ndische Unternehmen mit polnischer VAT-Registrierung k\u00f6nnen abh\u00e4ngig von ihrem Sitz und dem Status einer m\u00f6glichen festen Niederlassung von der verpflichtenden KSeF-Rechnungsstellung ausgenommen sein.<\/p>\n\n\n\n Der Standardsatz betr\u00e4gt 23 %<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Erm\u00e4\u00dfigte S\u00e4tze von 8 % und 5 %<\/strong> gelten f\u00fcr bestimmte Waren und Dienstleistungen.<\/p>\n\n\n\n Unter Einhaltung der entsprechenden gesetzlichen Voraussetzungen kann f\u00fcr innergemeinschaftliche Lieferungen und Exporte ein Umsatzsteuersatz von 0 %<\/strong> gelten.<\/p>\n\n\n\n Die monatliche Meldung \u00fcber JPK_V7M<\/strong> ist der Standard und grunds\u00e4tzlich bis zum 25. des Folgemonats f\u00e4llig.<\/p>\n\n\n\n F\u00fcr qualifizierte Steuerpflichtige ist eine quartalsweise Abrechnung \u00fcber JPK_V7K<\/strong> m\u00f6glich. Der Aufzeichnungsteil muss f\u00fcr die ersten beiden Monate des Quartals jedoch weiterhin monatlich \u00fcbermittelt werden.<\/p>\n\n\n\n Unternehmen ohne Sitz oder feste Niederlassung in Polen werden vom:<\/p>\n\n\n\n Second Revenue Office Warszawa-\u015ar\u00f3dmie\u015bcie<\/strong> betreut.<\/p>\n\n\n\n Ja, wenn Sie Waren in Polen lagern und dadurch eine lokale Registrierungspflicht entsteht.<\/strong><\/p>\n\n\n\n OSS deckt grenz\u00fcberschreitende Fernverk\u00e4ufe ab, aber nicht automatisch inl\u00e4ndische Lieferungen aus polnischem Lagerbestand oder innergemeinschaftliche Verlagerungen eigener Waren nach Polen.<\/p>\n\n\n\n Eine Vereinbarung \u00fcber ein polnisches Bankkonto geh\u00f6rt nach dem Artikel zu den Unterlagen, die in der Praxis bei nicht ans\u00e4ssigen Registrierungen als Nachweis tats\u00e4chlicher Aktivit\u00e4ten relevant sein k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n Die konkreten Anforderungen sollten jedoch f\u00fcr den jeweiligen Registrierungsfall gepr\u00fcft werden.<\/p>\n\n\n\n Bei bestimmten Transaktionen kann Amazon aufgrund der EU-Deemed-Supplier-Regeln f\u00fcr die Erhebung und Abf\u00fchrung der VAT verantwortlich sein.<\/p>\n\n\n\n Beispielsweise kann dies gelten, wenn ein au\u00dferhalb der EU ans\u00e4ssiger H\u00e4ndler Waren, die sich bereits in Polen befinden, \u00fcber Amazon an einen EU-Verbraucher verkauft.<\/p>\n\n\n\n Der H\u00e4ndler kann dennoch eine polnische VAT-Registrierung f\u00fcr Warenbewegungen, innergemeinschaftliche Erwerbe, Importe und andere Transaktionen ben\u00f6tigen.<\/p>\n\n\n\n Ja, unter bestimmten Voraussetzungen.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Seit dem 1. Januar 2025 k\u00f6nnen qualifizierte Unternehmen aus anderen EU-Mitgliedstaaten die polnische VAT-Befreiung \u00fcber die grenz\u00fcberschreitende SME-Regelung nutzen.<\/p>\n\n\n\n Daf\u00fcr m\u00fcssen unter anderem:<\/p>\n\n\n\n eingehalten werden.<\/p>\n\n\n\n Au\u00dferdem muss das entsprechende Meldeverfahren im Mitgliedstaat der Niederlassung abgeschlossen und eine EX-Identifikationsnummer<\/strong> erteilt werden.<\/p>\n\n\n\n Bestimmte Transaktionen k\u00f6nnen trotzdem zus\u00e4tzliche VAT-Pflichten ausl\u00f6sen.<\/p>\n\n\n\n Unter dem normalen VAT-System f\u00fchrt die Verlagerung eigener Waren:<\/p>\n\n\n\n Deutschland \u2192 Amazon Fulfillment Center Polen<\/strong><\/p>\n\n\n\n grunds\u00e4tzlich zu:<\/p>\n\n\n\n \ud83c\udde9\ud83c\uddea einer innergemeinschaftlichen Lieferung in Deutschland und Dadurch kann eine polnische VAT-Registrierung und entsprechende Meldung erforderlich werden \u2013 selbst wenn die Waren noch nicht an einen Kunden verkauft wurden.<\/p>\n\n\n\n OSS deckt diese Warenbewegungen nicht ab.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Bei einer polnischen VAT-Registrierung sind h\u00e4ufig die Details entscheidend:<\/p>\n\n\n\n Eine fehlende beglaubigte \u00dcbersetzung. hellotax unterst\u00fctzt Sie dabei, die Unterlagen vorzubereiten, bei Bedarf eine Fiskalvertretung zu organisieren, VAT-R und VAT-UE<\/strong> beim zust\u00e4ndigen Finanzamt einzureichen und die anschlie\u00dfende Kommunikation zu begleiten.<\/p>\n\n\n\n Die VAT-Nummer selbst wird von der polnischen Steuerverwaltung vergeben.<\/p>\n\n\n\n Planen Sie, Waren in Polen zu lagern oder verkaufen Sie bereits dort?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Finden Sie gemeinsam mit hellotax heraus, ob Sie eine polnische VAT-Registrierung, OSS oder beides<\/strong> ben\u00f6tigen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Polen ist ein wichtiger Fulfillment-Standort f\u00fcr den europ\u00e4ischen E-Commerce \u2013 insbesondere f\u00fcr Unternehmen, die Amazon FBA nutzen. Eine Umsatzsteuerregistrierung in Polen ist f\u00fcr ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler grunds\u00e4tzlich erforderlich, wenn sie Waren in Polen lagern oder Transaktionen durchf\u00fchren, die lokale VAT-Pflichten ausl\u00f6sen. Die konkreten Registrierungspflichten h\u00e4ngen jedoch davon ab, wo das Unternehmen ans\u00e4ssig ist, welche Transaktionen durchgef\u00fchrt […]<\/p>\n","protected":false},"author":27,"featured_media":78238,"parent":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_lmt_disableupdate":"","_lmt_disable":"","_genesis_hide_title":false,"_genesis_hide_breadcrumbs":false,"_genesis_hide_singular_image":false,"_genesis_hide_footer_widgets":false,"_genesis_custom_body_class":"","_genesis_custom_post_class":"","_genesis_layout":"","footnotes":""},"categories":[6133],"tags":[],"class_list":["post-78237","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","category-vat-registration-de","entry"],"acf":[],"modified_by":"Resul Halilovic","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/78237","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/27"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=78237"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/78237\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":78239,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/78237\/revisions\/78239"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/78238"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=78237"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=78237"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/hellotax.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=78237"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}\n
hellotax kann Ihre Fulfillment-Struktur, bestehenden VAT-Registrierungen und Vertriebskan\u00e4le pr\u00fcfen und dabei helfen, Ihre Pflichten zu identifizieren.<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n
\n\n\n\nWann ben\u00f6tige ich eine Umsatzsteuerregistrierung in Polen?<\/h1>\n\n\n\n
Grund 1: Sie lagern Waren in Polen<\/h2>\n\n\n\n
\n
Grund 2: Sie nutzen Amazon FBA, Pan-EU oder Central Europe Fulfilment<\/h2>\n\n\n\n
Beispiel<\/h3>\n\n\n\n
Grund 3: Sie \u00fcberschreiten die EU-weite 10.000-\u20ac-Schwelle und nutzen OSS nicht<\/h2>\n\n\n\n
\n
Grund 4: Andere steuerpflichtige Aktivit\u00e4ten in Polen<\/h2>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nGilt die VAT-Befreiungsgrenze von 240.000 PLN auch f\u00fcr ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler?<\/h1>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nBen\u00f6tige ich einen Fiskalvertreter in Polen?<\/h1>\n\n\n\n
Unternehmen mit Sitz in der EU<\/h3>\n\n\n\n
Unternehmen aus Gro\u00dfbritannien, Nordirland oder Norwegen<\/h3>\n\n\n\n
Andere Nicht-EU-Unternehmen<\/h3>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nWie sieht eine polnische VAT-Nummer aus?<\/h1>\n\n\n\n
Merkmal<\/th> Polen<\/th><\/tr><\/thead> Offizielle Bezeichnung<\/td> Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)<\/td><\/tr> L\u00e4ndercode<\/td> PL<\/td><\/tr> Aufbau<\/td> PL + 10 Ziffern<\/td><\/tr> Beispiel<\/td> PL0123456789<\/td><\/tr> Innergemeinschaftliche Transaktionen<\/td> NIP mit PL-Pr\u00e4fix nach VAT-UE-Registrierung<\/td><\/tr> Best\u00e4tigung<\/td> VAT-5UE<\/td><\/tr> Ausstellende Beh\u00f6rde<\/td> Krajowa Administracja Skarbowa (KAS)<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n
\n\n\n\nWelche Dokumente werden f\u00fcr die VAT-Registrierung in Polen ben\u00f6tigt?<\/h1>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nVAT-Registrierung in Polen: Schritt f\u00fcr Schritt<\/h1>\n\n\n\n
Schritt 1: Registrierungspflicht feststellen<\/h2>\n\n\n\n
\n
Schritt 2: Pr\u00fcfen, ob eine Fiskalvertretung erforderlich ist<\/h2>\n\n\n\n
Schritt 3: Polnische Steueridentifikationsnummer erhalten<\/h2>\n\n\n\n
Schritt 4: Dokumente vorbereiten<\/h2>\n\n\n\n
Schritt 5: VAT-R einreichen<\/h2>\n\n\n\n
Schritt 6: F\u00fcr innergemeinschaftliche Transaktionen registrieren<\/h2>\n\n\n\n
Schritt 7: R\u00fcckfragen des Finanzamts beantworten<\/h2>\n\n\n\n
Schritt 8: Registrierungsdaten aktuell halten<\/h2>\n\n\n\n
\n\n\n\nWie lange dauert die VAT-Registrierung in Polen?<\/h1>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nWas passiert, wenn ich OSS nutze?<\/h1>\n\n\n\n
f\u00fcr lokale Transaktionen und Warenbewegungen.<\/p>\n\n\n\n
f\u00fcr qualifizierte grenz\u00fcberschreitende B2C-Verk\u00e4ufe.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\nF\u00fchrt Amazon die polnische Umsatzsteuer f\u00fcr H\u00e4ndler ab?<\/h1>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nPflichten nach der VAT-Registrierung in Polen<\/h1>\n\n\n\n
Verpflichtung<\/th> Was ist das?<\/th> Frist<\/th><\/tr><\/thead> JPK_V7M<\/strong><\/td> Kombinierte VAT-Erkl\u00e4rung und Aufzeichnungsdatei f\u00fcr monatliche Steuerpflichtige<\/td> 25. Tag des Folgemonats<\/td><\/tr> JPK_V7K<\/strong><\/td> Quartalsweise Abrechnung; Aufzeichnungsteil wird in den ersten beiden Monaten weiterhin monatlich \u00fcbermittelt<\/td> Jeweils zum 25.; Quartalsteile zum 25. April, 25. Juli, 25. Oktober und 25. Januar<\/td><\/tr> VAT-UE<\/strong><\/td> Zusammenfassende Meldung f\u00fcr innergemeinschaftliche Transaktionen<\/td> Grunds\u00e4tzlich monatlich bis zum 25. des Folgemonats<\/td><\/tr> KSeF<\/strong><\/td> Polnisches nationales System f\u00fcr strukturierte elektronische Rechnungen<\/td> Einf\u00fchrung stufenweise seit Februar\/April 2026; Anwendbarkeit h\u00e4ngt vom Unternehmen ab<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><\/figure>\n\n\n\n
\n\n\n\nGilt KSeF f\u00fcr ausl\u00e4ndische Amazon-H\u00e4ndler?<\/h1>\n\n\n\n
\n
\n\n\n\nH\u00e4ufige Fehler bei der VAT-Registrierung in Polen<\/h1>\n\n\n\n
1. Waren werden gelagert, bevor die VAT-Pflichten gepr\u00fcft wurden<\/h2>\n\n\n\n
2. Es wird angenommen, dass OSS alle polnischen Transaktionen abdeckt<\/h2>\n\n\n\n
\n
3. Die EU-KMU-Befreiung wird ignoriert<\/h2>\n\n\n\n
4. Unvollst\u00e4ndige Registrierungsunterlagen<\/h2>\n\n\n\n
5. Fiskalvertretung wird \u00fcbersehen<\/h2>\n\n\n\n
6. VAT-UE wird vergessen<\/h2>\n\n\n\n
7. Es wird angenommen, dass Amazon alle VAT-Pflichten \u00fcbernimmt<\/h2>\n\n\n\n
8. Es wird angenommen, dass KSeF automatisch gilt<\/h2>\n\n\n\n
\n\n\n\nFAQ \u2013 Umsatzsteuerregistrierung in Polen<\/h1>\n\n\n\n
Welche Umsatzsteuers\u00e4tze gelten in Polen?<\/h2>\n\n\n\n
Wie h\u00e4ufig m\u00fcssen VAT-Erkl\u00e4rungen in Polen eingereicht werden?<\/h2>\n\n\n\n
Welches Finanzamt ist f\u00fcr ausl\u00e4ndische H\u00e4ndler zust\u00e4ndig?<\/h2>\n\n\n\n
ul. Jagiello\u0144ska 15
03-719 Warszawa<\/p>\n\n\n\nBen\u00f6tige ich eine polnische VAT-Nummer, wenn ich bereits OSS nutze?<\/h2>\n\n\n\n
Ben\u00f6tigt mein Unternehmen ein polnisches Bankkonto?<\/h2>\n\n\n\n
F\u00fchrt Amazon die polnische VAT f\u00fcr H\u00e4ndler ab?<\/h2>\n\n\n\n
K\u00f6nnen EU-H\u00e4ndler die polnische Kleinunternehmerbefreiung nutzen?<\/h2>\n\n\n\n
\n
Was passiert, wenn Amazon meine Ware von Deutschland nach Polen verlagert?<\/h2>\n\n\n\n
\ud83c\uddf5\ud83c\uddf1 einem innergemeinschaftlichen Erwerb in Polen.<\/p>\n\n\n\n
\n\n\n\nVAT-Registrierung in Polen von Anfang an richtig aufsetzen<\/h1>\n\n\n\n
Eine nicht notariell beglaubigte Vereinbarung zur Fiskalvertretung.
Ein Schreiben des polnischen Finanzamts, das nicht rechtzeitig beantwortet wurde.<\/p>\n\n\n\n