Wenn Sie auf Amazon und in Ihrem eigenen Shopify-Shop verkaufen, entstehen Ihre Umsatzsteuererkl\u00e4rungen aus mindestens zwei Exporten, oft noch aus einem dritten Ihres Zahlungsanbieters. Jeder Export ist f\u00fcr sich korrekt. Unachtsam zusammengef\u00fchrt, z\u00e4hlen sie denselben Verkauf doppelt, setzen einen Verkauf sowohl in die OSS-Meldung als auch in eine lokale Erkl\u00e4rung oder verdecken, dass Sie die 10.000-\u20ac-Schwelle l\u00e4ngst \u00fcberschritten haben.<\/p>\n\n\n\n
Dieser Leitfaden zeigt, wo Doppelz\u00e4hlungen entstehen, welche Regel sie verhindert und welche Routine Sie jeden Monat anwenden k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n
Jeder Verkauf geh\u00f6rt zu dem Kanal, \u00fcber den der Kunde gekauft und bezahlt hat. Wie er besteuert wird, h\u00e4ngt nicht vom Kanal ab, sondern davon, von wo die Ware versendet wird, wohin sie geht, ob der K\u00e4ufer Verbraucher oder Unternehmer ist und wer f\u00fcr die Umsatzsteuer verantwortlich ist. Der Kanal sagt Ihnen, wo Sie die Bestellung finden. Die Umsatzsteuerregeln sagen Ihnen, wo Sie sie erkl\u00e4ren.<\/p>\n\n\n\n
Ihr Shopify-Bestellexport und Ihr Auszahlungsbericht von Shopify Payments oder PayPal beschreiben dieselben Verk\u00e4ufe. Nutzen Sie die Bestellungen als Quelle f\u00fcr die Umsatzsteuer und die Auszahlungen nur, um den Zahlungseingang zu pr\u00fcfen.<\/p>\n\n\n\n
Wenn Sie Shopify-Bestellungen \u00fcber Amazons Multi-Channel-Versand (MCF) ausliefern, pr\u00fcfen Sie, ob diese Sendungen auch in Ihren Amazon-Umsatzsteuerdaten auftauchen. Falls ja, z\u00e4hlen Sie jede Bestellung einmal, \u00fcber den Kanal, in dem der Kunde bezahlt hat.<\/p>\n\n\n\n
Ein Verkauf aus einem Lager in einem Land an einen Kunden im selben Land ist ein Inlandsumsatz: Er geh\u00f6rt in die lokale Erkl\u00e4rung dieses Landes. Ein Verkauf, der aus einem EU-Land an einen Verbraucher in einem anderen versendet wird, ist ein Fernverkauf: Er geh\u00f6rt in Ihre OSS-Meldung<\/a>, wenn Sie den OSS nutzen. Dieselbe Bestellung geh\u00f6rt nie in beide. Das passiert vor allem H\u00e4ndlern mit Lagern in mehreren L\u00e4ndern.<\/p>\n\n\n\n Denken Sie auch daran, dass der OSS nur ganz oder gar nicht geht: Sobald Sie registriert sind, laufen alle erfassten Fernverk\u00e4ufe \u00fcber den OSS, aus jedem Kanal. Sie k\u00f6nnen nicht die Shopify-Verk\u00e4ufe \u00fcber den OSS melden und die gleichen Amazon-Verk\u00e4ufe in lokalen Erkl\u00e4rungen.<\/p>\n\n\n\n Wenn Amazon fiktiver Lieferer<\/a> ist, zahlt Amazon die Umsatzsteuer auf diesen Verkauf. Landet derselbe Verkauf zus\u00e4tzlich in Ihrer eigenen Erkl\u00e4rung, wird die Steuer doppelt gezahlt.<\/p>\n\n\n\n Eine Erstattung kann in Ihrem Bestellexport stehen, als negative Zeile in Ihren Auszahlungen und als Gutschrift, die Sie von Hand erfasst haben. Nehmen Sie Erstattungen aus nur einer Quelle.<\/p>\n\n\n\n Ein weiterer Fehler sieht aus wie eine Doppelz\u00e4hlung, ist aber keine: Bruttobetr\u00e4ge als Nettobetr\u00e4ge zu behandeln. Wird die in Ihren Preisen enthaltene Umsatzsteuer als Umsatz gez\u00e4hlt, ist Ihre Bemessungsgrundlage genau um diese Steuer zu hoch.<\/p>\n\n\n\n Die EU-weite Schwelle von 10.000 \u20ac f\u00fcr grenz\u00fcberschreitende Verk\u00e4ufe an Verbraucher gilt f\u00fcr Ihre Summe: alle Kan\u00e4le und alle EU-L\u00e4nder zusammen. Unter 10.000 \u20ac auf Shopify und unter 10.000 \u20ac auf Amazon hei\u00dft nicht, dass Sie unter der Schwelle liegen. Und sie sch\u00fctzt Sie gar nicht mehr, sobald Ihre Ware aus mehr als einem Land versendet wird. Unser Leitfaden zu EU-Lieferschwellen und Lagern in mehreren L\u00e4ndern<\/a> (auf Englisch) erkl\u00e4rt, wann sie greift.<\/p>\n\n\n\n4. Verk\u00e4ufe, bei denen Amazon die Umsatzsteuer abf\u00fchrt<\/h3>\n\n\n\n
5. Erstattungen<\/h3>\n\n\n\n
Die 10.000-\u20ac-Schwelle z\u00e4hlt alle Kan\u00e4le zusammen<\/h2>\n\n\n\n
Eine einfache monatliche Routine<\/h2>\n\n\n\n