Viele US-Unternehmen möchten über Amazon.de verkaufen und deutsche Fulfillment-Center nutzen, um Kunden in Deutschland und anderen europäischen Ländern zu erreichen.
Brenda Varela
Last Updated on 29 September 2026Die gute Nachricht: Ein US-Unternehmen kann sich direkt für die deutsche Umsatzsteuer registrieren. Dafür ist weder die Gründung einer deutschen Gesellschaft noch grundsätzlich die Bestellung eines Fiskalvertreters erforderlich.
Die Herausforderung liegt vielmehr im Registrierungsprozess selbst.
Sie benötigen eine deutsche Steuernummer, anschließend eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) und für die laufenden Umsatzsteuermeldungen Zugang zum deutschen Steuerportal ELSTER.
Besonders wichtig für Amazon-FBA-Händler:
Die Registrierung sollte abgeschlossen sein, bevor Ihre Waren in einem deutschen Amazon-Fulfillment-Center eingelagert werden.
Wer seine Ware zu früh nach Deutschland versendet, kann bereits Umsatzsteuerpflichten auslösen, bevor die notwendige VAT-Infrastruktur eingerichtet ist.
In diesem Guide erfahren US-Unternehmen, wie die deutsche Umsatzsteuerregistrierung funktioniert, welche Rolle ELSTER spielt, welche Nummer Amazon benötigt und welche laufenden Meldepflichten anschließend entstehen. hellotax.com
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Das Wichtigste zuerst: Registrieren Sie sich, bevor Sie Ihre Ware versenden
Für US-Unternehmen, die Amazon FBA in Deutschland nutzen möchten, ist die Reihenfolge entscheidend.
Bei einem nicht in Deutschland ansässigen Unternehmen gibt es für die Lagerung von Waren in Deutschland keine klassische Umsatzschwelle, die zunächst überschritten werden müsste.
Entscheidend ist vielmehr die steuerpflichtige Aktivität in Deutschland.
Die Lagerung eigener Waren in einem deutschen Fulfillment-Center kann bereits eine deutsche Umsatzsteuerregistrierung erforderlich machen.
Der Prozess sieht typischerweise folgendermaßen aus:
- Ersten Zugang zu Mein ELSTER einrichten, um den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermitteln zu können.
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim zuständigen deutschen Finanzamt einreichen.
- Deutsche Steuernummer erhalten.
- Deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) erhalten.
- ELSTER-Zugang für die laufenden VAT-Meldungen vollständig einrichten.
- USt-IdNr. in Amazon Seller Central hinterlegen und validieren lassen.
- Erst danach die entsprechende deutsche FBA-Lagerung aktivieren.
Die Bearbeitungszeit kann bei ausländischen Unternehmen erheblich variieren. Deshalb sollten US-Händler die Registrierung deutlich vor dem geplanten Versand ihrer ersten Waren nach Deutschland beginnen. hellotax.com
Brauchen US-Unternehmen wirklich eine deutsche VAT-Nummer?
Bei typischen Amazon-FBA-Strukturen lautet die Antwort in vielen Fällen: Ja.
Dabei ist nicht primär entscheidend, wo sich Ihre Kunden befinden.
Viel wichtiger ist:
Wo befindet sich Ihre Ware?
Amazon FBA mit Lagerung in Deutschland
Wenn Amazon Ihre Waren in Deutschland lagert, entsteht grundsätzlich eine lokale Umsatzsteuerregistrierungspflicht.
Die Registrierung sollte abgeschlossen sein, bevor die erste Ware im deutschen Fulfillment-Center eingelagert wird.
Amazon verlangt außerdem eine gültige deutsche USt-IdNr., bevor die entsprechende Lagerung aktiviert werden kann. hellotax.com
Amazon Pan-European FBA
Bei Pan-EU FBA kann Amazon Ihre Waren zusätzlich in anderen europäischen Ländern lagern.
Dazu können beispielsweise gehören:
- Deutschland
- Frankreich
- Italien
- Spanien
- Polen
Jedes zusätzliche Land, in dem Amazon Ihren Bestand tatsächlich lagert, muss separat auf mögliche lokale VAT-Registrierungs- und Meldepflichten geprüft werden.
Eine deutsche Umsatzsteuerregistrierung deckt Ihre Lagerung in anderen EU-Ländern nicht automatisch ab.
Verkäufe aus Deutschland in andere EU-Länder
Wenn Ihre Waren in Deutschland lagern und Sie diese an Privatkunden in anderen EU-Mitgliedstaaten verkaufen, können entsprechende grenzüberschreitende B2C-Verkäufe über den Union One Stop Shop (OSS) gemeldet werden.
Wichtig ist jedoch:
OSS ersetzt nicht die deutsche Umsatzsteuerregistrierung, die aufgrund Ihrer Lagerung in Deutschland erforderlich ist.
OSS und die lokale deutsche Umsatzsteuerregistrierung erfüllen unterschiedliche Funktionen. hellotax.com
Brauchen US-Unternehmen einen Fiskalvertreter in Deutschland?
Ein wichtiger Vorteil Deutschlands für US-Unternehmen ist, dass grundsätzlich kein verpflichtender Fiskalvertreter wie in einigen anderen EU-Mitgliedstaaten erforderlich ist.
Das US-Unternehmen kann sich selbst als ausländisches Unternehmen in Deutschland für Umsatzsteuerzwecke registrieren.
Allerdings können bestimmte nicht in der EU bzw. im EWR ansässige Marketplace-Händler verpflichtet sein, einen Empfangsbevollmächtigten in Deutschland zu benennen.
Dieser nimmt offizielle Schreiben entgegen.
Ein Empfangsbevollmächtigter ist jedoch nicht dasselbe wie ein Fiskalvertreter. hellotax.com
Schritt 1: ELSTER-Zugang einrichten und deutsche Steuernummer beantragen
Ausländische Unternehmen werden in Deutschland abhängig von ihrem Sitzland bestimmten Finanzämtern zugeordnet.
Für Unternehmen mit Sitz in den USA ist grundsätzlich das:
Finanzamt Bonn-Innenstadt
zuständig.
US-Unternehmen müssen einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für im Ausland ansässige Unternehmen einreichen.
Für die Registrierung können unter anderem folgende Informationen und Dokumente benötigt werden:
- Gründungs- bzw. Registrierungsnachweis des US-Unternehmens
- Certificate of Incorporation bzw. vergleichbarer Nachweis des Secretary of State
- Nachweis der tatsächlichen Geschäftstätigkeit
- Amazon Seller Central Informationen oder Seller Agreement
- Beschreibung der geplanten Geschäftstätigkeit in Deutschland
- Informationen zur Nutzung von Amazon FBA
- Bankverbindung des Unternehmens
- Angaben zu den verantwortlichen Geschäftsführern bzw. Unternehmensvertretern
Nach erfolgreicher Bearbeitung vergibt das Finanzamt eine deutsche Steuernummer.
Diese Steuernummer wird später unter anderem für die deutschen Umsatzsteuermeldungen verwendet. hellotax.com
Wie lange dauert die deutsche Umsatzsteuerregistrierung für US-Unternehmen?
US-Händler sollten genügend Zeit einplanen.
Nach den Erfahrungen von hellotax kann die Registrierung ausländischer Unternehmen ungefähr 2,5 bis 5 Monate dauern.
Die tatsächliche Bearbeitungszeit hängt jedoch vom Einzelfall ab.
Verzögerungen können beispielsweise entstehen durch:
- unvollständige Unterlagen,
- Rückfragen des Finanzamts,
- zusätzliche Nachweise,
- postalische Kommunikation zwischen Deutschland und den USA.
Gerade der letzte Punkt ist wichtig.
Deutsche Finanzämter kommunizieren weiterhin in erheblichem Umfang per Post. Wenn Briefe an eine US-Adresse versendet werden, kann dies zusätzliche Zeit kosten.
Wer einen Amazon.de-Launch plant, sollte die VAT-Registrierung deshalb mehrere Monate im Voraus berücksichtigen. hellotax.com
Schritt 2: Deutsche USt-IdNr. beantragen
Die deutsche Steuernummer allein reicht für Amazon nicht aus.
Zusätzlich benötigen Sie eine deutsche:
Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)
Das Format sieht folgendermaßen aus:
DE + 9 Ziffern
Beispiel:
DE123456789
Die USt-IdNr. wird vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) vergeben.
Sie kann beantragt werden, nachdem die deutsche Steuernummer erteilt wurde.
Die USt-IdNr. ist unter anderem relevant für:
- Amazon Seller Central,
- innergemeinschaftliche EU-Transaktionen,
- VIES-Validierung,
- Rechnungen an bestimmte Geschäftskunden innerhalb der EU.
Amazon benötigt die USt-IdNr. insbesondere für die Validierung Ihrer deutschen VAT-Registrierung.
Steuernummer und USt-IdNr.: Was ist der Unterschied?
US-Unternehmen sollten diese beiden Nummern nicht verwechseln.
| Steuernummer | USt-IdNr. | |
|---|---|---|
| Verwendung | Deutsche Steuererklärungen und Kommunikation mit dem Finanzamt | EU-Umsatzsteuer und innergemeinschaftliche Transaktionen |
| Behörde | Zuständiges Finanzamt | Bundeszentralamt für Steuern |
| Amazon Seller Central | Nicht die primäre VAT-ID für die Validierung | Wird von Amazon benötigt |
| VIES | Nein | Ja |
| Format | Abhängig vom Finanzamt | DE + 9 Ziffern |
Für Amazon ist insbesondere die USt-IdNr. relevant.
Für Ihre laufenden Meldungen über ELSTER benötigen Sie dagegen Ihre deutsche Steuernummer. hellotax.com
USt-IdNr. in VIES prüfen
Nachdem Sie Ihre deutsche USt-IdNr. erhalten haben, sollten Sie diese im europäischen VIES-System überprüfen.
VIES ermöglicht die Validierung von VAT-Nummern für grenzüberschreitende EU-Transaktionen.
Gerade bei neu vergebenen USt-IdNrn. kann es etwas dauern, bis die Nummer im System korrekt erscheint.
Das ist für Amazon wichtig, da Seller Central VAT-Informationen validiert.
Wenn Ihre neue Nummer dort noch nicht erkannt wird oder Unternehmensdaten nicht übereinstimmen, kann dies die Aktivierung Ihrer FBA-Struktur verzögern.
Schritt 3: ELSTER aus den USA vollständig einrichten
ELSTER steht für „Elektronische Steuererklärung“ und ist das offizielle Online-Portal der deutschen Finanzverwaltung.
Darüber werden unter anderem deutsche Umsatzsteuermeldungen elektronisch übermittelt.
Nachdem Sie Ihre deutsche Steuernummer erhalten haben, kann der ELSTER-Zugang für die laufende steuerliche Nutzung vollständig eingerichtet werden.
Wie funktioniert ELSTER?
Bei der Einrichtung eines Organisationskontos wird ein elektronisches Zertifikat verwendet.
Dabei handelt es sich um eine .pfx-Zertifikatsdatei, die zur Authentifizierung dient.
Diese Datei ist äußerst wichtig.
Bewahren Sie Ihr ELSTER-Zertifikat sicher auf und erstellen Sie ein Backup.
Bei der Aktivierung werden verschiedene Codes verwendet. Ein Teil kann elektronisch übermittelt werden, während ein weiterer Aktivierungsschritt per Post erfolgt.
Für Unternehmen in den USA kann der internationale Postversand zusätzliche Zeit verursachen. hellotax.com
Das Problem für US-Unternehmen: ELSTER ist auf Deutsch
Technisch können US-Unternehmen ELSTER selbst verwenden.
In der Praxis gibt es jedoch eine wesentliche Herausforderung:
Die Steuerformulare und die Benutzeroberfläche sind auf Deutsch.
Browser-Übersetzungen können zwar helfen, aber deutsche Umsatzsteuerformulare enthalten zahlreiche steuerliche Fachbegriffe und sogenannte Kennzahlen.
Eine falsche Interpretation kann dazu führen, dass Umsätze oder Vorsteuerbeträge in falschen Feldern gemeldet werden.
Auch Schreiben des Finanzamts werden grundsätzlich auf Deutsch versendet.
Dazu können gehören:
- Rückfragen,
- Steuerbescheide,
- Fristsetzungen,
- Zahlungsaufforderungen,
- Schätzungen,
- Verspätungs- oder Säumnisfolgen.
Wer seine deutschen VAT-Pflichten selbst verwaltet, sollte deshalb sicherstellen, dass steuerliche Schreiben korrekt verstanden und rechtzeitig bearbeitet werden.
Schritt 4: Deutsche Umsatzsteuermeldungen einreichen
Nach erfolgreicher Registrierung endet die Compliance nicht.
Amazon-Händler müssen abhängig von ihrer individuellen Situation verschiedene laufende Meldungen berücksichtigen.
Umsatzsteuer-Voranmeldung
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung meldet regelmäßig die steuerpflichtigen Umsätze, geschuldete Umsatzsteuer und abzugsfähige Vorsteuer.
Die Meldefrequenz kann abhängig von den anwendbaren deutschen Vorschriften und der Höhe der Umsatzsteuerzahllast monatlich oder vierteljährlich sein.
Für 2026 gilt insbesondere:
Neu registrierte Unternehmen müssen nicht allein deshalb automatisch monatlich melden, weil sie neu gegründet oder neu registriert sind.
Wenn eine Voranmeldung erforderlich ist, liegt die reguläre Frist grundsätzlich beim 10. Tag nach Ablauf des jeweiligen Meldezeitraums.
Unter bestimmten Voraussetzungen kann eine Dauerfristverlängerung beantragt werden. hellotax.com
Umsatzsteuer-Jahreserklärung
Zusätzlich zu den Voranmeldungen ist grundsätzlich eine jährliche Umsatzsteuererklärung erforderlich.
Sie fasst die Umsatzsteuerdaten des gesamten Jahres zusammen und gleicht sie mit den bereits eingereichten Voranmeldungen ab.
OSS-Meldungen
Wenn Sie Waren aus Deutschland an Privatkunden in anderen EU-Mitgliedstaaten verkaufen und den Union OSS nutzen, werden die entsprechenden qualifizierten B2C-Umsätze grundsätzlich quartalsweise über OSS gemeldet.
Wichtig:
Die OSS-Meldung erfolgt über das BZSt-Portal und nicht über die normale ELSTER-Umsatzsteuer-Voranmeldung.
Zusammenfassende Meldung und Intrastat
Wenn Amazon im Rahmen von Pan-European FBA Ihre Waren zwischen verschiedenen EU-Ländern verschiebt, können zusätzliche Meldepflichten entstehen.
Dazu können insbesondere gehören:
- Zusammenfassende Meldungen,
- Intrastat-Meldungen, sofern die jeweiligen Voraussetzungen bzw. Schwellen erfüllt sind,
- korrekte Erfassung innergemeinschaftlicher Warenbewegungen.
Diese Pflichten können entstehen, obwohl kein Verkauf an einen Kunden stattgefunden hat.
Wie werden deutsche VAT-Zahlungen aus den USA vorgenommen?
Umsatzsteuerzahlungen an das deutsche Finanzamt erfolgen in Euro.
US-Unternehmen sollten deshalb sicherstellen, dass ihre Bank internationale bzw. SEPA-Zahlungen zuverlässig durchführen kann.
Alternativ kann abhängig von der jeweiligen Situation ein SEPA-Lastschriftmandat eingerichtet werden.
Bei internationalen Zahlungen ist besonders wichtig, dass:
- der korrekte Betrag überwiesen wird,
- die richtige Finanzamtsverbindung verwendet wird,
- Steuernummer und Verwendungszweck korrekt angegeben werden,
- die Zahlung rechtzeitig beim Finanzamt eingeht.
Nicht vergessen: Waren aus den USA nach Deutschland importieren
Bevor Amazon Ihre Ware in Deutschland lagern kann, muss diese zunächst physisch aus den USA in die EU gelangen.
Dabei kommen zusätzlich zu VAT auch Zollthemen ins Spiel.
EORI-Nummer
Für die Zollabfertigung benötigen Unternehmen grundsätzlich eine EORI-Nummer.
Wenn Ihre Waren über Deutschland in die EU importiert werden, kann die entsprechende EORI dort beantragt werden.
Importeur der Ware
Vor dem Versand muss feststehen, wer als Importer of Record auftritt.
Wenn Ihr US-Unternehmen selbst Importeur ist, kann bei der Einfuhr deutsche:
Einfuhrumsatzsteuer
anfallen.
Diese kann unter den entsprechenden Voraussetzungen anschließend in der deutschen Umsatzsteuererklärung als Vorsteuer berücksichtigt werden.
Zoll
Die Einfuhrumsatzsteuer sollte nicht mit Zollabgaben verwechselt werden.
Während Einfuhrumsatzsteuer unter den entsprechenden Voraussetzungen als Vorsteuer abzugsfähig sein kann, stellen Zollabgaben grundsätzlich einen endgültigen Kostenfaktor dar.
US-Händler sollten deshalb vor dem Import die korrekte Zolltarifklassifizierung ihrer Produkte prüfen. hellotax.com
Checkliste: Deutsche VAT-Registrierung für US-Unternehmen
Bevor Sie mit Amazon FBA Deutschland starten, sollten Sie folgende Punkte prüfen:
- Unternehmensunterlagen vorbereitet
- Nachweis der Geschäftstätigkeit vorhanden
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung eingereicht
- Finanzamt Bonn-Innenstadt berücksichtigt
- Deutsche Steuernummer erhalten
- USt-IdNr. beim BZSt beantragt
- USt-IdNr. in VIES geprüft
- VAT-ID in Amazon Seller Central hinterlegt
- ELSTER-Organisationskonto eingerichtet
- ELSTER-Zertifikat sicher gespeichert
- EORI-Nummer für Importe vorhanden
- Prozess für Umsatzsteuer-Voranmeldungen eingerichtet
- Umsatzsteuer-Jahreserklärung berücksichtigt
- OSS eingerichtet, falls erforderlich
- Pan-EU-Warenbewegungen berücksichtigt
- Prozess für deutschsprachige Finanzamtspost eingerichtet
Häufige Fehler von US-Händlern
1. FBA-Ware wird versendet, bevor die VAT-Registrierung abgeschlossen ist
Das ist einer der wichtigsten Punkte.
Die Umsatzsteuerpflicht entsteht nicht erst beim ersten Verkauf.
Bereits die Lagerung eigener Waren in Deutschland kann eine Registrierungspflicht auslösen.
Da die Registrierung mehrere Monate dauern kann, gilt:
Erst registrieren – dann Ware versenden.
2. Steuernummer und USt-IdNr. werden verwechselt
Es handelt sich um zwei unterschiedliche Nummern mit unterschiedlichen Funktionen.
Steuernummer:
Wird unter anderem für Meldungen gegenüber dem deutschen Finanzamt verwendet.
USt-IdNr.:
Wird für EU-VAT-Zwecke verwendet und von Amazon für die VAT-Validierung benötigt.
Amazon benötigt die USt-IdNr. im Format:
DE + 9 Ziffern
3. OSS wird als Ersatz für die deutsche VAT-Registrierung betrachtet
Das ist falsch.
OSS kann bestimmte B2C-Fernverkäufe aus Deutschland an Kunden in anderen EU-Mitgliedstaaten abdecken.
OSS ersetzt jedoch nicht die lokale deutsche Registrierung, die aufgrund der Lagerung Ihrer Ware in Deutschland erforderlich wird.
Ein Amazon-FBA-Händler kann deshalb gleichzeitig benötigen:
Deutsche VAT-Registrierung + OSS
4. Die Sprachbarriere wird unterschätzt
ELSTER, Steuerformulare und Schreiben des Finanzamts sind auf Deutsch.
Eine falsche Übersetzung oder Zuordnung einer Kennzahl kann zu falschen VAT-Meldungen führen.
Das kann beispielsweise bedeuten:
- zu viel Umsatzsteuer wird gezahlt,
- zu wenig Umsatzsteuer wird gemeldet,
- Vorsteuer wird falsch behandelt,
- das Finanzamt fordert Erklärungen oder Korrekturen.
5. Schreiben des Finanzamts werden ignoriert
Ein weiterer kritischer Punkt für US-Unternehmen ist die postalische Kommunikation.
Wenn ein Schreiben nach Amerika geschickt wird und unbeantwortet bleibt, können wichtige Fristen verstreichen.
In der Folge kann das Finanzamt beispielsweise eine Schätzung vornehmen oder weitere steuerliche Konsequenzen auslösen.
Deshalb sollte ein klarer Prozess für die Bearbeitung deutscher Finanzamtspost eingerichtet werden. hellotax.com
Wie hellotax US-Unternehmen bei der deutschen Umsatzsteuer unterstützt
Die deutsche VAT-Registrierung selbst durchzuführen ist grundsätzlich möglich.
In der Praxis machen jedoch insbesondere:
- das deutschsprachige ELSTER-Portal,
- die Kommunikation mit dem Finanzamt,
- internationale Post,
- laufende VAT-Meldungen,
- Amazon FBA,
- OSS und
- Pan-EU-Warenbewegungen
die Compliance für US-Unternehmen komplex.
hellotax unterstützt Nicht-EU-Händler unter anderem bei:
Deutscher VAT-Registrierung
Steuernummer und USt-IdNr. können im Rahmen des Registrierungsprozesses begleitet werden.
Laufenden deutschen VAT-Meldungen
Vorbereitung und elektronische Einreichung der erforderlichen Umsatzsteuermeldungen und Jahreserklärung.
OSS
Unterstützung bei OSS-Registrierung und den entsprechenden quartalsweisen Meldungen.
Kommunikation mit dem Finanzamt
Deutschsprachige Schreiben und Rückfragen können bearbeitet und koordiniert werden.
Pan-European FBA
Bei einer Expansion können zusätzliche VAT-Registrierungen beispielsweise in Frankreich, Italien, Spanien und Polen erforderlich werden. hellotax kann diese Strukturen entsprechend begleiten. hellotax.com
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FAQ: Deutsche Umsatzsteuerregistrierung für US-Unternehmen
Kann sich ein US-Unternehmen ohne deutsche Gesellschaft für die Umsatzsteuer registrieren?
Ja.
Ein US-Unternehmen kann sich als ausländisches Unternehmen direkt beim zuständigen deutschen Finanzamt registrieren.
Für US-Unternehmen ist grundsätzlich das Finanzamt Bonn-Innenstadt zuständig.
Eine deutsche Tochtergesellschaft, Niederlassung oder deutsche Geschäftsadresse ist dafür nicht grundsätzlich erforderlich. hellotax.com
Braucht ein US-Unternehmen einen Fiskalvertreter in Deutschland?
Grundsätzlich nein.
Deutschland ermöglicht es Unternehmen außerhalb der EU, sich direkt für Umsatzsteuerzwecke zu registrieren.
Das unterscheidet Deutschland von einigen anderen EU-Ländern, in denen für bestimmte Nicht-EU-Unternehmen eine Fiskalvertretung vorgeschrieben ist.
Abhängig von der Situation kann jedoch ein Empfangsbevollmächtigter für offizielle Korrespondenz erforderlich sein.
Können US-Unternehmen ELSTER nutzen?
Ja.
Nach Erhalt der deutschen Steuernummer kann ein US-Unternehmen ein ELSTER-Organisationskonto einrichten und das erforderliche elektronische Zertifikat erhalten.
Ein Teil der Aktivierung erfolgt über postalische Kommunikation.
Zu beachten ist außerdem, dass die relevanten ELSTER-Steuerformulare auf Deutsch sind.
Wie lange dauert die deutsche VAT-Registrierung für ein US-Unternehmen?
Nach den Erfahrungen von hellotax liegt die Bearbeitungszeit häufig bei ungefähr 2,5 bis 5 Monaten.
Die tatsächliche Dauer kann jedoch je nach Finanzamt, Vollständigkeit der Unterlagen und möglichen Rückfragen variieren.
Beginnen Sie deshalb mit der Registrierung, bevor Sie Waren an ein deutsches Fulfillment-Center versenden.
Welche Nummer benötigt Amazon – Steuernummer oder USt-IdNr.?
Amazon benötigt die deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.).
Format:
DE + 9 Ziffern
Die deutsche Steuernummer wird dagegen insbesondere für Ihre Meldungen gegenüber dem Finanzamt und ELSTER verwendet. hellotax.com
Wie häufig muss ein US-Unternehmen deutsche VAT-Meldungen einreichen?
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung kann abhängig von den anwendbaren deutschen Vorschriften und der Höhe der Umsatzsteuerzahllast monatlich oder vierteljährlich erforderlich sein.
Für 2026 gilt: Ein neu registriertes US-Unternehmen muss nicht allein aufgrund der Neuregistrierung automatisch monatlich melden.
Zusätzlich ist grundsätzlich eine jährliche deutsche Umsatzsteuererklärung erforderlich. hellotax.com
Ersetzt OSS meine deutsche VAT-Registrierung?
Nein.
Wenn Sie Waren in Deutschland lagern, kann dadurch eine lokale deutsche VAT-Registrierung erforderlich werden.
OSS kann bestimmte grenzüberschreitende B2C-Verkäufe innerhalb der EU vereinfachen, ersetzt aber nicht die lokale Registrierung, die aufgrund Ihres deutschen Lagerbestands entsteht.
Brauche ich eine EORI-Nummer?
Wenn Ihr US-Unternehmen Waren in die EU importiert, benötigen Sie grundsätzlich eine EORI-Nummer für die Zollabfertigung.
Wenn die Waren über Deutschland eingeführt werden, kann die entsprechende EORI in Deutschland beantragt werden.
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Bei US-Unternehmen sollte die deutsche VAT-Registrierung vor dem Versand des ersten Lagerbestands eingeplant werden.
Steuernummer, USt-IdNr., ELSTER, EORI, Amazon Seller Central und die laufenden VAT-Meldungen müssen aufeinander abgestimmt sein.
hellotax unterstützt US-Unternehmen bei der deutschen VAT-Registrierung und laufenden VAT-Compliance, sodass Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.
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