Einen vollständigen Leitfaden zur Umsatzsteuer in Deutschland finden Sie hier.
Maria
Last Updated on 21 Januar 2026Lagern Sie Waren in Deutschland?
Verkaufen Sie Waren an deutsche Kunden?
Nehmen Sie an einem FBA-Programm teil, z. B. am PAN-EU-Programm?
Wenn Sie eine oder mehrere dieser Fragen mit „Ja“ beantwortet haben, ist eine Umsatzsteuerregistrierung in Deutschland möglicherweise erforderlich.
Unser Team bei hellotax unterstützt Sie bei der Umsatzsteuerregistrierung, bei Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie bei der Kommunikation mit den lokalen Finanzbehörden – wir kümmern uns um alle umsatzsteuerlichen Pflichten, die für Ihr Unternehmen entstehen können.
Wann benötige ich eine Umsatzsteuerregistrierung in Deutschland?
Wenn eine der folgenden Voraussetzungen erfüllt ist, müssen Sie sich in Deutschland für die Umsatzsteuer registrieren:
Sie lagern Waren in Deutschland
Sobald Sie Waren in Deutschland oder einem anderen EU-Land lagern, unterliegen Sie der Umsatzsteuer.
Dies gilt sowohl für eigene Lager als auch für Lager im Rahmen eines Fulfillment-Programms oder über einen Fulfillment-Dienstleister mit Lagern in Deutschland.
In all diesen Fällen ist eine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich und Sie müssen mit der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen beginnen.
Sie verkaufen Waren nach Deutschland und überschreiten die EU-weite Lieferschwelle
Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen in mehreren EU-Ländern – einschließlich Deutschland – verkaufen und die EU-weite Lieferschwelle von 10.000 € überschreiten, müssen Sie sich für die Umsatzsteuer registrieren.
Das Überschreiten dieser Schwelle führt dazu, dass Sie in allen EU-Ländern, in denen Sie verkaufen, umsatzsteuerpflichtig werden. Umsatzsteuerregistrierungen, regelmäßige Umsatzsteuererklärungen sowie Umsatzsteuerzahlungen sind dann verpflichtend.
Dies gilt nicht, wenn Sie am OSS-Verfahren teilnehmen und Waren lediglich nach Deutschland verkaufen, ohne diese dort zu lagern (siehe unten).
Sie nehmen an einem FBA-Programm (Fulfilled by Amazon) teil
Wenn Sie an einem FBA-Programm teilnehmen, ermächtigen Sie Amazon, Ihre Waren – je nach Programm – in mehreren Ländern zu lagern.
Beim PAN-EU-Programm werden Waren beispielsweise in mehreren westeuropäischen Ländern gelagert, unter anderem in Spanien, Frankreich und Deutschland.
Da Deutschland Teil dieses Programms ist, ist dort eine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich, da Ihre Waren in Deutschland gelagert werden können.
Lagern Sie Waren in Deutschland oder betreiben Sie EU-weiten Fernverkauf über 10.000 €?
Dann müssen Sie sich zunächst in Deutschland für die Umsatzsteuer registrieren und anschließend dort Umsatzsteuererklärungen abgeben.
Keine Sorge – hellotax unterstützt Sie bei der Registrierung, bei Umsatzsteuererklärungen und bei allen laufenden Pflichten. So können Sie sich voll auf das Wachstum Ihres Geschäfts in Deutschland konzentrieren.
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Welche Informationen werden für die Umsatzsteuerregistrierung in Deutschland benötigt?
Sobald Sie die Lieferschwelle überschreiten oder Waren in Deutschland lagern, ist eine deutsche Umsatzsteuer-ID verpflichtend. Um Probleme mit den deutschen Finanzbehörden zu vermeiden, sollten Sie sich frühzeitig um die Registrierung kümmern.
Für die Beantragung einer Umsatzsteuer-ID müssen Sie sich an Ihr zuständiges Finanzamt wenden. Die Anmeldung ist online, per Post oder direkt über die hellotax Umsatzsteuer-Software möglich.
Zusätzlich sind folgende Unterlagen einzureichen:
- Umsatzsteuerbescheinigung aus dem Heimatland des Einzelunternehmers (nicht älter als 6 Monate)
- Offizielle Unternehmensregistrierungsurkunde (nicht älter als 6 Monate)
- Offizielle Bescheinigung über die aktuellen Geschäftsführer (nicht älter als 6 Monate)
- Auszug aus dem nationalen Handelsregister
- Nachweis der geplanten Geschäftstätigkeit (z. B. Verträge oder Rechnungen)
Bitte beachten Sie: Einige Dokumente müssen von einem vereidigten Übersetzer ins Deutsche übersetzt und notariell beglaubigt werden.
Nach Abschluss der Registrierung erhalten Sie Ihre deutsche Umsatzsteuer-Nummer.
Wie ist das Format der deutschen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?
| Bezeichnung | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) / Steuernummer |
|---|---|
| Ländercode | DE |
| Format | DE + 9 Ziffern |
| Beispiel | DE123456789 |
Registrieren Sie sich rechtzeitig, um Probleme mit den Finanzbehörden oder Bußgelder zu vermeiden.
Mit dem hellotax VAT-Automation-Tool können Sie Ihre Umsatzsteuerregistrierung, Umsatzsteuererklärungen, Zahlungen und die gesamte Kommunikation mit den Behörden automatisieren.
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Fernverkauf nach Deutschland und die EU-weite Lieferschwelle
Seit dem 1. Januar 2025 gilt zusätzlich eine neue EU-KMU-Sonderregelung, die unter bestimmten Voraussetzungen eine grenzüberschreitende Umsatzsteuerbefreiung ermöglicht. Für die meisten Online-Händler im grenzüberschreitenden B2C-Fernverkauf oder mit Amazon FBA bleibt jedoch die zentrale Regel gleich:
👉 Sobald die EU-weite Lieferschwelle von 10.000 € überschritten wird und/oder Waren in Deutschland gelagert werden, sind eine deutsche Umsatzsteuerregistrierung und Umsatzsteuererklärungen verpflichtend.
Wird die Schwelle überschritten, unterliegen Verkäufe in allen betroffenen Ländern der jeweiligen Umsatzsteuer. Bleibt der Umsatz darunter, wird die Umsatzsteuer im Heimatland abgeführt.
Achtung: Nationale Lieferschwellen spielen keine Rolle mehr – maßgeblich ist ausschließlich die EU-weite Schwelle von 10.000 €.
Beispiel
Ein italienischer Fernverkäufer erzielt einen jährlichen Nettoumsatz von 11.000 €:
- 6.000 € in Frankreich
- 3.000 € in Spanien
- 2.000 € in Deutschland
Da die EU-weite Schwelle überschritten ist, besteht Umsatzsteuerpflicht in allen drei Ländern. Die ersten 10.000 € werden mit italienischer Umsatzsteuer versteuert, die restlichen 1.000 € mit dem jeweiligen nationalen Steuersatz – in diesem Fall dem deutschen Umsatzsteuersatz.
Was passiert bei Teilnahme am OSS-Verfahren?
Bei Nutzung des One-Stop-Shop (OSS) entfällt die EU-weite Lieferschwelle von 10.000 €. Stattdessen werden alle Fernverkäufe ab dem ersten Euro mit dem jeweiligen nationalen Umsatzsteuersatz versteuert (in Deutschland regelmäßig 19 %).
Einzelne Umsatzsteuerregistrierungen in den Zielländern sind dann nicht erforderlich. Die Umsatzsteuer wird im Heimatland erklärt und von dort an die jeweiligen Länder verteilt.
Achtung: Sobald Waren in einem Land gelagert werden, ist trotz OSS eine lokale Umsatzsteuerregistrierung erforderlich. Verkäufe aus dem Lagerland (z. B. Deutschland) müssen dann zusätzlich in einer deutschen Umsatzsteuererklärung gemeldet werden.
Hinweis zu „VAT in the Digital Age“ (ViDA)
Im Rahmen des EU-Pakets „VAT in the Digital Age“ (ViDA) werden zwischen 2025 und 2028 neue digitale Melde- und Reportingpflichten eingeführt. Diese betreffen vor allem Plattformen, grenzüberschreitende Meldungen und Echtzeit-Daten. Auch kleinere Online-Händler sollten sich frühzeitig darauf einstellen, damit Prozesse, Tools und Berater weiterhin konform bleiben.
Umsatzsteuer-konform bleiben mit hellotax
hellotax unterstützt Sie bei allen Fragen rund um die Umsatzsteuer – von der Registrierung in Deutschland oder im OSS-Verfahren über regelmäßige Umsatzsteuererklärungen bis hin zur laufenden Betreuung.
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hellotax One-Stop-Shop Lösung
- Automatische Erkennung von B2C-Umsätzen
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Neue deutsche Kassen- & E-Rechnungsregeln
Ab dem 1. Juli 2025 müssen elektronische Kassensysteme in Deutschland über das Steuerportal MyELSTER registriert werden. Dies betrifft Unternehmen mit stationären Verkaufsstellen zusätzlich zum Online-Verkauf und ist Teil der fortschreitenden Digitalisierung der Umsatzsteuer in Deutschland.
FAQ – Umsatzsteuerregistrierung in Deutschland
Welche Umsatzsteuersätze gelten in Deutschland?
Der reguläre Umsatzsteuersatz beträgt 19 %. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt der ermäßigte Satz von 7 % (z. B. Bücher oder Wasserlieferungen). Unter bestimmten Voraussetzungen kann auch ein 0 %-Steuersatz gelten.
Wie oft muss ich Umsatzsteuererklärungen abgeben?
Die Abgabe kann monatlich, vierteljährlich oder jährlich erfolgen – abhängig vom Jahresumsatz. Klären Sie die für Sie geltende Abgabefrist mit Ihrem Steuerberater.
Wie lange dauert die Vergabe einer deutschen Umsatzsteuer-ID?
Nach Einreichung aller Unterlagen dauert es in der Regel etwa 11 Wochen, bis Sie Ihre deutsche Umsatzsteuer-Nummer erhalten.
