Las nuevas reglas del IVA en Francia ya están en vigor, cambiando cómo se grava el consumo de servicios digitales y virtuales al aplicar el IVA según el país de residencia de tu cliente en la UE, y no según dónde esté ubicada tu empresa. Esto impacta directamente a cualquier negocio que venda servicios online a consumidores europeos. Descubre qué ha cambiado con las reglas del IVA digital en Francia en 2025 y cómo hellotax puede mantener tu negocio totalmente conforme.
Brenda Varela
Last Updated on 4 julio 2025
Reforma del IVA digital en Francia 2025: Ya en vigor
Desde principios de 2025, Francia aplica nuevas reglas del IVA bajo el Artículo 259 A del Código General Tributario, reforzando el llamado “principio de destino” de la UE. Esto significa que el IVA sobre servicios digitales o virtuales —como e-learning, streaming o eventos online— debe calcularse según el país de residencia del cliente.
No importa dónde esté tu negocio, ni si tu banco está en la UE: estos requisitos del IVA digital de Francia 2025 ya aplican si tienes clientes particulares en Francia o en cualquier país de la UE que compren a través de Francia.
¿Qué cambia para ventas B2C frente a B2B?
El mayor impacto está en las ventas a consumidores particulares (B2C):
- Si ofreces servicios digitales a personas no sujetas a IVA (particulares) en la UE, debes cobrar el IVA correspondiente a su país de residencia y declararlo allí.
- Por ejemplo, una plataforma con sede en Emiratos Árabes que venda entradas para un concierto virtual a un residente francés ahora debe aplicar el IVA francés y declararlo.
Para las transacciones B2B, la situación se mantiene igual:
- Si tu cliente es una empresa con un NIF-IVA válido en la UE, sigue aplicándose el mecanismo de inversión del sujeto pasivo. No cobras el IVA; tu cliente lo declara en su propia declaración local.
¿Por qué esto es tan relevante para proveedores de servicios digitales online?
Este cambio es crucial si tu negocio online incluye:
- Servicios de streaming, pay-per-view o eventos en directo
- Webinars, coaching o formación online
- Tours virtuales, conciertos o experiencias culturales
- Plataformas de e-learning o descargas digitales
Incluso si tu empresa está fuera de la UE, el régimen del IVA digital de Francia 2025 significa que debes cumplir con las obligaciones locales de IVA siempre que tengas clientes en la UE. Muchos vendedores utilizan el One Stop Shop (OSS) para simplificar las declaraciones sin registrarse en cada país.
Cómo seguir cumpliendo con estas nuevas reglas
Para evitar sanciones o ajustes fiscales durante inspecciones, asegúrate de:
✅ Aplicar automáticamente las tasas correctas del IVA
Tu checkout debe detectar el país del cliente y aplicar el tipo de IVA local correspondiente.
✅ Recoger pruebas del país del cliente
La UE exige al menos dos pruebas consistentes, como la dirección de facturación y el país de la IP.
✅ Emitir facturas totalmente conformes
Las facturas deben reflejar el IVA aplicado según el país del cliente.
✅ Usar el OSS para simplificar declaraciones
Así puedes presentar una única declaración del IVA para todas tus ventas B2C en la UE.
Cómo puede ayudarte hellotax
👉 Mantenerse al día con estas reglas tan complejas no es sencillo. Por eso en hellotax estamos aquí para automatizar tu cumplimiento.
Nos encargamos de:
✅ Aplicar las tasas correctas del IVA en cada país
✅ Registrarte bajo el OSS para informes a nivel UE
✅ Presentar tus declaraciones del IVA puntualmente
✅ Mantenerte alineado con las regulaciones del IVA digital en Francia 2025 y otras normas europeas
Conclusión clave
Las nuevas reglas en Francia significan que si vendes servicios digitales o virtuales a consumidores en la UE, ahora debes calcular el IVA según el país de tu cliente, no el de tu negocio. Con estos requisitos aplicándose durante todo 2025, trabajar con un socio como hellotax garantiza que tu empresa permanezca completamente conforme y libre de sanciones.
¿Quieres que tu cumplimiento del IVA sea mucho más fácil? Reserva hoy una consulta gratuita con hellotax y deja que nuestro equipo te ayude a centrarte en hacer crecer tu negocio digital en Europa.
Deja una respuesta