¿Vendes cursos online, descargas digitales o membresías a través de plataformas como Teachable, Gumroad, Shopify o Patreon? Entonces te afecta directamente cómo la UE —y especialmente Francia con sus normas de 2025— regula el IVA sobre servicios digitales. Aquí te explicamos lo que todo vendedor debe saber sobre el IVA en plataformas digitales, quién es responsable y cómo hellotax puede ayudarte a mantenerte en cumplimiento.
Brenda Varela
Last Updated on 18 julio 2025
IVA en plataformas digitales
Entendiendo el IVA de la UE en plataformas digitales en 2025
El sistema de IVA de la UE funciona bajo un principio claro: el IVA se cobra en el lugar donde vive el cliente, no donde está ubicado el vendedor o la plataforma. Esto significa que si vendes un producto o servicio digital —como un curso online, un e-book, un webinar o un archivo descargable— a un particular en otro país de la UE, debes aplicar el tipo de IVA local de ese cliente.
La actualización del IVA en Francia en 2025 bajo el Artículo 259 A de su Código General de Impuestos es un ejemplo reciente de aplicación más estricta. Francia ahora supervisa activamente los servicios virtuales y garantiza que el IVA se cobre según el país del comprador. Pero este principio se aplica en toda la UE.
¿Plataformas como Teachable, Gumroad o Patreon gestionan el IVA por ti?
Aquí es donde muchos vendedores online se sorprenden. No todas las plataformas son iguales en lo que respecta al IVA en la UE para servicios digitales.
Marketplaces como “proveedores declarados”
Algunas plataformas, especialmente grandes marketplaces digitales, son tratadas legalmente como el proveedor. Ellas manejan la recaudación y el pago del IVA por ti. Ejemplos:
- Etsy para productos digitales
- Envato Market (ThemeForest, Codecanyon)
- Udemy, considerada marketplace que actúa como “proveedor declarado”
Facilitadores o plataformas de pago
Muchas plataformas populares para cursos online, membresías o descargas digitales no gestionan el IVA. Solo procesan pagos o proveen herramientas de tienda, dejando la responsabilidad del IVA en ti. Esto incluye normalmente:
- Teachable
- Gumroad
- Kajabi
- Thinkific
- Podia
- Shopify al vender archivos digitales
- Patreon, en muchos casos, especialmente para creadores de la UE que sirven a clientes en la UE.
Siempre revisa la documentación fiscal de tu plataforma. Muchas indican explícitamente que el vendedor es responsable de cumplir con las leyes locales de IVA. En otras palabras, debes:
- Registrarte para el IVA o usar el OSS,
- Cobrar el IVA local correcto, y
- Presentar declaraciones de IVA, incluso si la venta se hace a través de una plataforma global.
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Cambios en Francia con las normas de 2025
Desde principios de 2025, Francia ha estado aplicando normas actualizadas sobre territorialidad del IVA en servicios digitales, reforzando el “principio de destino” de la UE. Esto significa que si ofreces servicios virtuales o digitales a consumidores franceses —incluso desde fuera de la UE— debes cobrar el IVA francés, recopilar pruebas del lugar de residencia de tu cliente y reportarlo bajo las reglas del IVA de la UE.
Esta aplicación forma parte del esfuerzo en toda la UE por reducir el fraude en el IVA en mercados digitales. Aunque Francia es el último país en intensificar las auditorías, las mismas reglas se aplican en toda la UE, y otras administraciones tributarias están siguiendo este modelo.
Consulta nuestro último artículo sobre este tema aquí.
Cómo saber si tu plataforma cubre tus obligaciones de IVA en la UE
Muchos vendedores online asumen que al usar una plataforma, el IVA se gestiona automáticamente. Pero salvo que tu plataforma sea un proveedor declarado según la ley de la UE (como Etsy para artículos digitales), normalmente seguirás siendo responsable.
Y para creadores o educadores online que combinan el IVA con su IRPF, contar con apoyo experto puede marcar la diferencia. Como señala Trevor Randall, asesor financiero certificado en Randall Wealth Group:
“Los emprendedores digitales suelen subestimar cómo los ingresos a través de plataformas impactan en su situación financiera global. Comprender cómo encaja el IVA en la UE en tu flujo de caja, metas de ahorro y estrategia fiscal es clave para la estabilidad a largo plazo.”
👉 Lista de verificación para averiguarlo:
✅ ¿Tu plataforma indica que recauda y paga el IVA de la UE en tu nombre?
✅ ¿Ves el IVA desglosado en las facturas al cliente?
✅ ¿Puedes descargar informes fiscales que muestren el IVA local pagado por cada comprador?
✅ ¿La plataforma se registra en el OSS en la UE por ti?
Si la respuesta es no, entonces el IVA sobre servicios digitales sigue siendo tu responsabilidad — incluso si vendes a través de una gran plataforma global.
Consulta aquí las normas de la UE.
Cómo cumplir con el IVA de la UE en plataformas digitales
Así puedes proteger tu negocio de sanciones y auditorías fiscales bajo las reglas de la UE (y nuevas medidas locales como las de Francia en 2025):
- Regístrate en el One Stop Shop (OSS).
El OSS te permite gestionar el IVA de todas tus ventas B2C en la UE con un solo registro de IVA y una sola declaración trimestral. - Aplica los tipos de IVA locales correctos.
Es decir, tu checkout debe calcular el IVA según el país del cliente. Un comprador francés paga IVA francés, un comprador alemán paga IVA alemán, y así sucesivamente. - Recoge al menos dos pruebas del lugar de residencia.
La UE exige demostrar dónde vive tu cliente, usando datos como dirección de facturación + país de la IP. - Emite facturas conformes.
Deben mostrar el tipo de IVA aplicado, el país del cliente y tu número OSS o local de IVA. - Conserva todos los registros durante al menos 10 años.
Esto es estándar bajo las normas del IVA de la UE y crucial si te auditan.
Cómo hellotax automatiza tu cumplimiento
Gestionar distintos tipos de IVA, múltiples países y nuevos reportes digitales (como los previstos bajo el plan ViDA de la UE) puede abrumar incluso a vendedores experimentados. Ahí es donde entra hellotax.
Con hellotax obtienes:
✅ Cálculo automático de tipos de IVA según el país del cliente
✅ Registro completo en el OSS y declaraciones trimestrales en toda la UE
✅ Facturación conforme que supera auditorías según las normas francesas de 2025
✅ Tranquilidad — nuestros expertos locales y herramientas digitales te mantienen alineado con la ley del IVA de la UE, sin importar qué plataforma uses.
Conclusión: lo esencial
Aunque vendas tus productos digitales, cursos online o membresías a través de plataformas globales como Teachable, Gumroad, Kajabi, Patreon o Shopify, el IVA en la UE suele seguir siendo tu responsabilidad. Bajo normas más estrictas como las de Francia en 2025, asegurarte de aplicar el IVA correcto, usar el OSS y mantener registros completos es clave.
👉 Deja que hellotax se encargue de todo, desde el cálculo automatizado del IVA hasta las declaraciones OSS sin complicaciones, para que puedas concentrarte en hacer crecer tu negocio en Europa sin preocuparte por sanciones fiscales. Contáctanos ahora para una consulta gratuita.
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