Wenn Händler expandieren, bietet sich in der Regel erst einmal der Weg ins direkte Nachbarland an, denn der ist meist mit den geringsten Hürden verbunden. Als deutscher E-Commerce-Unternehmer macht Frankreich nicht nur deshalb Sinn: Mit mehr als 65 Millionen Einwohnern kann hier eine große neue Zielgruppe erschlossen werden. Wir verraten, was du dabei beachten musst und wie dir ein Steuerberater in Frankreich dabei helfen kann, deine Umsatzsteuer im Griff zu halten.
Patrick Moeller
Last Updated on 22 October 2021Wann brauche ich einen Steuerberater in Frankreich?
Beginnst du gerade mit deinem Handel in Frankreich, sind die Hürden für dein Business zunächst gering. Du versteuerst deine Verkäufe weiterhin in Deutschland, musst sie lediglich ins EU-Ausland verschicken – was zu höheren Lieferkosten führt, die du aber natürlich entsprechend einpreisen kannst. Interessant wird es, wenn du mit deinen Umsätzen die Lieferschwelle überschreitest oder deine Waren in Frankreich lagerst.
In diesen Fällen wirst du nämlich umsatzsteuerpflichtig in Frankreich, wodurch du künftig dazu verpflichtet bist, dort Umsatzsteuervoranmeldungen einzureichen. Da die französischen Steuerbehörden eine Kommunikation auf französisch wünschen ist es ratsam, mindestens einen lizensierten Übersetzer hinzuziehen oder aber direkt auf einen französischen Steuerberater zurück zu greifen, der idealerweise ebenso Kenntnisse über Steuer- und Finanzthemen in Deutschland hat und deine Situation als deutscher Händler mit Verkäufen in Frankreich nachvollziehen kann.
Lieferschwelle überschritten: Umsatzsteuer in Frankreich abführen
Für das Distance Selling von Waren nach Frankreich gilt eine Lieferschwelle: Die liegt derzeit bei 35.000,- EUR. Wenn du dementsprechend mit deinen Verkäufen an französische Kunden einen Netto-Umsatz von 35.000,- EUR jährlich übersteigst, musst du dich in Frankreich für die Umsatzsteuer registrieren. Künftig versteuerst du deine dortigen Verkäufe nicht mehr in Deutschland, sondern in Frankreich – das heißt, du musst dort laufend Umsatzsteuervoranmeldungen und sowie eine Umsatzsteuerjahreserklärung einreichen und ebenso mit dem französischen Finanzamt kommunizieren.
USt-Nummer in Frankreich registrieren
USt-Voranmeldung in Frankreich einreichen
Voraussichtlich ab dem 1. Juli 2021 gelten hier neue Gesetze: Statt der individuellen länderabhängigen Lieferschwellen wird es nur noch eine für die gesamte Europäische Union geben. Wer mit Verkäufen ins EU-Ausland künftig mehr als 10.000,- EUR Netto-Umsatz im Jahr erwirtschaftet, wird in allen EU-Ländern steuerpflichtig, in die er Waren verkauft. So soll es für den Händler einfacher werden und gleichzeitig Steuervergehen vorgebeugt.
Damit du dich aber nun nicht in jedem Land einzeln für die Umsatzsteuer registrieren musst, wird das Mini-One-Stop-Shop-Verfahren eingeführt. Wenn du an diesem freiwilligen Verfahren teilnimmst, kannst du deine europaweiten Steuerangelegenheiten direkt vor Ort in Deutschland zentral steuern: beim Bundeszentralamt für Steuern. So werden Steuerzahlungen für europaweite Händler künftig vereinfacht.
Lagerung deiner Waren in Frankreich
Das Überschreiten der Lieferschwelle ist nur ein Grund für die Umsatzsteuerpflicht in Frankreich und die Sinnhaftigkeit, einen französischen Steuerberater zu beschäftigen. Ein anderer ist es, wenn du Waren in Frankreich lagerst und von dort ins Ausland verschickst. Das kann beispielsweise passieren, wenn du am Amazon-FBA-Programm teilnimmst und Amazon deine Waren in französischen Amazon-Lagern unterbringt.
Diese Lagerung führt für dich ebenfalls zu einer Umsatzsteuerpflicht in Frankreich.
Was macht der Steuerberater für mich in Frankreich?
Mit Erreichen einer Umsatzsteuerpflicht in Frankreich kann es Sinn machen, einen französischen Steuerberater zu beauftragen. Im ersten Schritt kann er für dich deine umsatzsteuerliche Registrierung in Frankreich vornehmen.
Das muss frühzeitig passieren, damit du mit bereits über eine französische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-ID) verfügst, wenn du die Lieferschwelle von 35.000,- EUR erreichst oder deine ersten Waren in den Lagern in Frankreich ankommen. Da die Registrierung teilweise mehrere Wochen dauern kann, ist hier vorausschauendes Planen notwendig.
Nach der Registrierung und dem Zuweisen deiner neuen USt.-ID ist der französische Steuerberater für deine Steuerangelegenheiten vor Ort zuständig. Bedeutet, dass er bspw. deine Umsatzsteuervoranmeldungen und Steuererklärungen erledigt und einreicht oder einfach die Kommunikation mit den französischen Finanzbehörden übernimmt. Er kann dich in Hinblick auf das französische Steuergesetz beraten und dir entsprechende Tipps geben.
Bei möglichen Streitfällen mit den französischen Finanzbehörden oder aber anderen Unternehmen vor Ort kann er als Schlichter auftreten und zwischen den Parteien vermitteln. Hier kommen ihm nicht nur die Sprach-, sondern ebenso juristische Kenntnisse zugute.
Die Tätigkeiten eines Steuerberaters in Frankreich zusammengefasst:
- Umsatzsteuerregistrierung in Frankreich
- Beratung in Steuerfragen
- Beratung in Rechtsfragen
- Kommunikation mit den französischen Behörden
- Übernahme regelmäßig anfallender Steueraufgaben
hellotax ersetzt deinen Steuerberater in Frankreich
Viele deiner Aufgaben, die mit einer Umsatzsteuerpflicht in Frankreich einhergehen, lassen sich mit der hellotax Umsatzsteuer Steuersoftware als Alternative zum Steuerberater erledigen. In unserem Tool ist es dir möglich, dich für die Umsatzsteuer zu registrieren und ebenso Umsatzsteuervoranmeldungen einzureichen. Die Kommunikation mit den französischen Behörden kann ebenso über die Software abgewickelt werden.
Bevor du überhaupt umsatzsteuerpflichtig wirst im Ausland, behält hellotax deine Umsätze und die Lieferschwellen im Auge, sodass du rechtzeitig informiert wirst, wenn du Lieferschwellen überschreitest und eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen musst. Die Künstliche Intelligenz unserer Software, sowie unser Team aus Steuerberatern unterstützt dich umfassend bei deinen Steuerangelegenheiten.
Wie finde ich einen Steuerberater in Frankreich?
Entscheidest du dich dafür, mit einem Steuerberater in Frankreich zusammen zu arbeiten, ist die Auswahl des richtigen entscheidend. Es reicht nicht, einfach einen allgemeinen Steuerberater zu finden und zu beauftragen, denn der Case, für den du ihn brauchst, ist ein spezieller. Dementsprechend sollte er idealerweise Erfahrung mit dem Amazon-Business haben und nicht nur das französische Steuergesetz bestens verstehen, sondern ebenso Grundkenntnisse im deutschen mitbringen, um dich ideal beraten zu können. Achte dementsprechend darauf, jemanden zu finden, der diese Eigenschaften mitbringt.
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Wie du dir sicherlich vorstellen kannst, ist diese Kombination aber nicht häufig zu finden. Deshalb solltest du dir Zeit für die Suche einplanen und ausführlich mit in Frage kommenden Steuerberatern sprechen, um ihre Qualifikationen zu überprüfen. Wenn du einen Steuerberater ohne diese Expertise beauftragst, kann es passieren, dass das für dich zum Nachteil wird, weil er entweder Fehler macht oder mögliche Steuerersparnisse nicht findet.
Fazit
Wenn du die französische Lieferschwelle überschreitest, deine Waren aus einem französischen Lager ins Ausland verschickst oder aus einem anderen Grund umsatzsteuerpflichtig in Frankreich wirst, empfiehlt es sich, Steuerexpertise für die Situation vor Ort einzukaufen – in Form eines Steuerberaters oder in Form von Steuersoftware wie hellotax. So stellst du sicher, dass du rechtssicher unterwegs bist, ohne die genauen Gesetze vor Ort zu kennen oder die Sprache zu sprechen. So ersparst du dir viel Mühe und kannst mögliche Probleme frühzeitig vermeiden.
FAQ’s
Es macht Sinn, einen französisch-sprachigen Steuerberater hinzuziehen, sobald du umsatzsteuerpflichtig wirst in Frankreich. Das passiert, wenn du die Lieferschwelle von 35.000,- EUR netto / Jahr überschreitest oder z.B. Waren von Frankreich ins Ausland verschickst.
Dein französischer Steuerberater übernimmt die Kommunikation mit den französischen Steuerbehörden, deine Umsatzsteuervoranmeldungen, sowie Steuererklärungen. Er leistet juristischen Beistand und berät dich in Hinblick auf deine Steuern vor Ort.
Achte bei der Auswahl deines Steuerberaters in Frankreich darauf, dass er mit den steuerlichen Aspekten des Amazon-Handels vertraut ist und deine Situation als deutscher Händler in Frankreich nachvollziehen kann.