Expansion bedeutet Fortschritt. Das gilt auch für junge, deutsche E-Commerce-Unternehmen. Die Nachbarländer bieten sich dabei als erste Expansionsziele besonders an. Das ist nicht nur der geografischen Lage geschuldet, im Falle von Österreich bringt das auch sprachliche Vorteile mit sich. Wann man einen Steuerberater in Österreich benötigt, welche Vorteile dieser dem Unternehmen bieten kann und vor allem, wie man den idealen Steuerexperten findet, verraten wir dir in diesem Artikel.
Patrick Moeller
Last Updated on 22 October 2021Wann brauche ich einen Steuerberater in Österreich?
Der Handel zwischen Österreich und Deutschland wird durch die EU-Mitgliedschaft beider Staaten erheblich erleichtert, trotzdem gibt es gewisse Vorschriften, die es zu beachten gilt. Grundsätzlich werden Verkäufe innerhalb der EU bis zu einer gewissen finanziellen Grenze im Heimatland des Unternehmens versteuert.
Überschreitet das Unternehmen diese Lieferschwelle, muss im Land des Käufers Umsatzsteuer bezahlt werden. In Österreich liegt die Lieferschwelle bei 35.000,- EUR. Deutsche E-Commerce-Unternehmen, die Waren im Gesamtwert von über 35.000,- EUR jährlich nach Österreich exportieren, sind also dazu verpflichtet, in Österreich Umsatzsteuer zu bezahlen.
Lieferschwelle und Warenlagerung beachten
Wird die Lieferschwelle vom deutschen Unternehmen überschritten, hat dieses die Pflicht, sich beim österreichischen Finanzamt zu registrieren und die entsprechenden Umsatzsteuervoranmeldungen dort vorzulegen und Mehrwertsteuer an den österreichischen Fiskus zu bezahlen. Natürlich müssen die nach Österreich verkauften Waren nun nicht mehr beim deutschen Finanzamt ausgewiesen werden.
Es gibt außerdem noch einen weiteren Fall, bei dem deutsche Unternehmen in Österreich steuerpflichtig werden: Lagert ein deutsches Unternehmen Waren auf österreichischem Boden, muss dieses, ungeachtet der Lieferschwelle, in Österreich Umsatzsteuer bezahlen.
USt-Nummer in Österreich registrieren
USt-Voranmeldung in Österreich einreichen
Ebenfalls von der Lieferschwelle ausgeschlossen, sind sogenannte verbrauchspflichtige Waren wie zum Beispiel Tabak, Wein oder werksneue Fahrzeuge. Beim Import solcher Produkte kommt die Lieferschwelle nicht zur Anwendung. Auch, wenn ein Unternehmen solches Handelsgut in einem Gesamtwert von unter 35.000,- EUR nach Österreich verkauft, muss das Unternehmen sich trotzdem beim österreichischen Finanzamt registrieren und dort Umsatzsteuer bezahlen.
Neuregelung ab 1. Juli 2021
Die Regelungen bezüglich der Lieferschwellen werden sich jedoch bald ändern. Ab dem 1. Juli 2021 wird das Gesetz dazu europaweit erneut. Grund dafür sind die vielen, häufig von Land zu Land unterschiedlichen Lieferschwellen, die den europaweiten Handel unnötig kompliziert gestalten. Zukünftig werden alle Umsätze im Versandhandel grundsätzlich im Bestimmungsland der Ware versteuert, wenn mehr als 10.000,- EUR jährlich im EU-Ausland umgesetzt werden. Das ist die neue europaweit geltende Lieferschwelle.
Unternehmen, die EU-weit agieren, müssen sich außerdem nicht mehr einzeln in jedem Land beim Finanzamt registrieren. In Zukunft reicht die Beteiligung am Mini-One-Stop-Shop-Verfahren (MOSS-Verfahren). Dieses Verfahren ermöglicht die Abwicklung aller steuerlichen Angelegenheiten aus allen EU-Mitgliedsländern zentralisiert über die heimische Steuerbehörde, also in deinem Fall über das Bundeszentralamt für Steuern.
Das neue System bietet nicht nur eine bessere Übersicht und eine Vereinfachung der Prozesse für die Unternehmen, sondern trägt auch maßgeblich zur Bekämpfung von Steuerdelikten innerhalb der Europäischen Union bei. Die Teilnahme am MOSS-Verfahren ist freiwillig.
Was macht der Steuerberater für mich in Österreich?
Ein Steuerberater in Österreich bietet dem deutschen Unternehmen viele Vorteile. Überschreitet dein Unternehmen die Lieferschwelle übernimmt der Steuerberater die Registrierung beim österreichischen Finanzamt, kümmert sich um die obligatorische Umsatzsteueridentifikationsnummer und arbeitet fortlaufend an deinen Umsatzsteuervoranmeldungen und an deiner jährlichen Umsatzsteuererklärung. Desweiteren unterstützt er dein Unternehmen als Berater in Steuer- und Rechtsfragen.
Treten in Österreich Probleme auf, versucht der Steuerberater diese im Namen des Unternehmens zu lösen. Bei Streitigkeiten mit Lieferanten oder Geschäftspartner agiert der Steuerberater als schlichtende Hand und kann, falls gewünscht, seine juristischen Fähigkeiten mit dem Ziel der Durchsetzung deiner Interessen anwenden. Generell übernimmt er den Großteil der Kommunikation in Österreich und agiert als Ansprechpartner für die österreichischen Steuerbehörden. Nicht nur die juristischen Fähigkeiten, sondern auch die physische Nähe zu Österreich erleichtern dabei Gespräche und Verhandlungen.
Aufgaben des Steuerberaters in Österreich
- Umsatzsteuerregistrierung beim österreichischen Finanzamt
- Umsatzsteuervoranmeldung
- Jährliche Umsatzsteuererklärung
- Beratung bei Steuerfragen
- Beratung bei Rechtsfragen
- Beistand bei Streitigkeiten / Problemen in Österreich
- Kontaktperson zu den österreichischen Finanzbehörden
- Ratgeber bei allgemeinen Fragen / Unsicherheiten
Wie finde ich den geeigneten Steuerberater in Österreich?
Es ist jedoch nicht einfach, den richtigen Experten für dein Unternehmen zu finden, denn der richtige Steuerberater sollte gut gewählt sein. Allgemein sollte dieser, neben den üblichen Kompetenzen, auch spezifische Kenntnisse im Bereich Onlinehandel und Amazon Business mitbringen. Er sollte nicht nur die österreichische Steuerlage gut kennen, sondern sich auch mit den Gesetzen in Deutschland befassen. Die Beratung eines ausländischen E-Commerce-Unternehmens gehört nämlich nicht zu den Alltagsaufgaben eines Steuerberaters.
Bei der Suche stößt man vor allem im Internet auf viele unseriöse Inserate. Um einen seriösen Berater für dein Unternehmen zu finden, solltest du dir verschiedene Steuerberater ansehen, dich an bekannte Websites oder Kanzleien halten und verschiedene Angebote miteinander vergleichen. Vereinbare vor der Einstellung auf jeden Fall ein persönliches Gespräch, um dir ein besseres Bild von deinem neuen Steuerexperten machen zu können.
hellotax: Der Steuerberater der Zukunft
Mittlerweile gibt es, dank Internet und neuer Technologien, weit einfachere und sicherere Möglichkeiten, sich bei Steuerfragen im Ausland beraten zu lassen. Die Umsatzsteuer-Software von hellotax hilft dir bei der Registrierung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sowie bei der Umsatzsteuervoranmeldung.
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Dank der vielen verschiedenen Features passt diese sich spezifisch an deine Herausforderungen als Amazon-Händler und auf deine Bedürfnisse an. Selbst die Kommunikation mit dem österreichischen Finanzamt kann über hellotax unkompliziert verwaltet werden. hellotax ist auf E-Commerce-Unternehmen spezialisiert und bietet sich damit als virtueller Steuerberater und als sinnvolle Alternative zum herkömmlichen Modell der Steuerberatung an.
Fazit
Ab dem Überschreiten der Lieferschwelle oder der Eröffnung eines eigenen Lagers auf österreichischem Boden ist es für ein deutsches E-Commerce-Unternehmen ratsam, sich einen Steuerberater in Österreich zu suchen oder eine entsprechende Steuersoftware zu verwenden. Dieser übernimmt die Registrierung beim Finanzamt, die Umsatzsteuererklärung, die Umsatzsteuervoranmeldung sowie die Kommunikation zu den Behörden in Österreich. Bei Verhandlungen und bei steuerrechtlichen Fragen steht dir dein österreichischer Steuerberater mit Rat und Tat zur Seite.
FAQ’s
Ein Steuerberater in Österreich sollte engagiert werden, wenn das Unternehmen die Lieferschwelle von 35.000,- EUR überschreitet oder ein eigenes Lager in Österreich eröffnet. Ab diesem Moment wird das Unternehmen in Österreich umsatzsteuerpflichtig.
Der österreichische Steuerberater übernimmt die Anmeldung deines Unternehmens beim österreichischen Finanzamt sowie die Umsatzsteuervoranmeldungen und die jährliche Umsatzsteuerjahreserklärung. Neben der Kommunikation mit den österreichischen Behörden steht er dir bei juristischen oder steuerrechtlichen Fragen zur Seite.
Nicht jeder Steuerberater ist für die Betreuung eines ausländischen E-Commerce-Unternehmens geeignet. Suche dir jemanden, der sich neben den Grundkenntnissen eines jeden Steuerberaters auch mit Onlinehandel und den damit verbundenen Gesetzmäßigkeiten auskennt.