Wenn deutsche Händler expandieren, schauen sie sich in der Regel als erstes die direkten Nachbarländer an. Eines davon ist östlich Polen und nicht nur für den Verkauf von Produkten beliebt, sondern ebenso für deren Lagerung. Wer seine Produkt dort lagern möchte, benötigt dafür eine polnische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.).
Patrick Moeller
Last Updated on 23 Oktober 2021
Lieferschwelle für PL
Selbiges gilt, wenn mit Verkäufen an polnische Endkonsumenten die neue EU-weite Lieferschwelle von 10.000€ netto überschritten wird. Bisher galten länderspezifische Lieferschwellen, wie die polnische von 160.000 PLN oder ca. 40.293 €. Diese wurden allerdings im Juli 2021 abgeschafft und durch eine übergreifende Grenze ersetzt, die durch Verkäufe in alle europäischen Länder in Summe erreicht wird. Mehr zu der polnischen USt.-ID und wie du sie beantragst im folgenden Artikel.
Umsatzsteuernummer in Polen
Wie üblich ist die polnische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) ein Mittel zur Identifikation des jeweiligen Unternehmens im umsatzsteuerlichen Waren- und Dienstleistungsverkehrs in der Europäischen Union. In Polen wird diese Nummer als “Numer Identyfikacji Podatkowej” bezeichnet und mit “NIP” abgekürzt.
Aufbau
Die Länderkennung ist hier “PL” und wird gefolgt von zehn Ziffern, die das Unternehmen eindeutig identifizierbar machen.
Beispiel: PL##########
Um sich umsatzsteuerlich in Polen registrieren zu lassen, empfiehlt es sich, mit einem polnischen Übersetzer zusammen zu arbeiten, da die Korrespondenz mit dem polnischen Finanzamt in ihrer Landessprache stattfindet.
Tax Letter Inbox
Zur Vereinfachung der Kommunikation mit dem polnischen Finanzamt haben wir eine Lösung namens Tax Letter Inbox entwickelt. Diese ermöglicht es dir, dass du die Briefe des Finanzamtes einscannen und dort hochladen kannst.
Das Tool wiederum übersetzt dir den Inhalt des Schreibens und pflegt die wichtigen Daten wie Fristen, Abgaben oder Zahlungen direkt in deine hellotax-Software ein, sodass du und dein Steuerberater sie immer im Blick haben.
Registrierung UST ID Polen
Die zuständige Finanzbehörde für in Polen umsatzsteuerpflichtige Unternehmen aus Deutschland ist die folgende:
Leiter des Zweiten Finanzamtes Warschau Mitte
(Second Tax Office for Warszawa-Śródmieście)
ul- Jagiellońska 15, 03-719 Warszawa
Tel. 0048 22 11 3500
Fax 0048 22 5113502
E-Mail: us1436@mz.mofnet.gov.pl
Der Antrag für die Umsatzsteuerregistrierung in Polen wird anhand des Vordrucks VAT-R gestellt. Wenn du dich dort als deutsches Unternehmen ohne Sitz, Niederlassung oder Wohnsitz in Polen registrieren möchtest, benötigst du eine sogenannte Fiskalvertretung – das heißt, eine steuerliche Vertretung. Dafür muss zwischen deinem Unternehmen und dem Fiskalvertreter ein notariell beglaubigter Vertrag geschlossen werden.
USt-Nummer in Polen registrieren
USt-Voranmeldung in Polen einreichen
Die Deutsch-Polnische Industrie- und Handelskammer Polen (AHK Polen) ist z.B. eine solche mögliche Fiskalvertretung, die sich um die steuerlichen Belange deines Unternehmens in Polen kümmern kann.
Reichst du nun zusammen mit deinem Fiskalvertreter den Vordruck VAT-R und die weiteren erforderlichen Unterlagen korrekt bei der verantwortlichen polnischen Steuerbehörde ein, wird sie diese in einem Zeitraum von drei bis vier Wochen bearbeiten und dich als als umsatzsteuerlich registriert bestätigen. In Folge dessen musst du nun in deinen polnischen Rechnungen deine neue Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hinterlegen.
Die weiteren zusammen mit dem VAT-R einzureichenden Unterlagen:
- Handelsregisterauszug, der jünger als drei Monate ist (Firmen ohne Handelsregistereintrag besorgen einen Gewerberegisterauszug)
- eine Kopie des Gesellschaftsvertrags (das polnische Finanzamt fordert zudem eine entsprechende Übersetzung)
- eine Kopie des Personalausweises des Geschäftsführers
- einen Tätigkeitsnachweis für steuerpflichtige Geschäfte in Polen (z.B. Rechnung, Einfuhrdokumente, o.Ä.)
Fazit Umsatzsteuernummer Polen
Die Sprachbarriere lässt sich bei den steuerlichen Pflichten in Polen gut durch die ohnehin verpflichtende Zusammenarbeit mit einem entsprechenden Fiskalvertreter umgehen. Dadurch ist eine schnelle, einmonatige Umsatzsteuerregistrierung in Polen möglich und der Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen an polnische Konsumenten kann beginnen.
Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU
| Ländercodes | USt.-IdNr. in der Landessprache | |
| UST ID Belgien | BE | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer) |
| UST ID Bulgarien | BG | Dank dobawena stoinost DDS (DDS) |
| UST ID Dänemark | DK | Momreistreringsnummer (SE-Nr.) |
| UST ID Deutschland | DE | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) |
| UST ID Estland | EE | Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number) |
| UST ID Finnland | FI | Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO) |
| UST ID Frankreich | FR | TVA intracommunautaire (ID. TVA) |
| UST ID Griechenland | GR | Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ) |
| UST ID Italien | IT | Numero Partita I.V.A. (P. IVA9 |
| UST ID Irland | IE | Value added tax identification number (VAT Nr.) |
| UST ID Kroatien | HR | PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj) |
| UST ID Lettland | LV | Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs) |
| UST ID Litauen | LT | Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas) |
| UST ID Luxemburg | LU | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.) |
| UST ID Malta | MT | Value added tax identification number (VAT No.) |
| UST ID Niederlande | NL | BTW-identificatienummer (BTW-nummer) |
| UST ID Österreich | AT | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.) |
| UST ID Polen | PL | Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) |
| UST ID Portugal | PT | Numero de identificaçao fiscal (NIPC) |
| UST ID Rumänien | RO | Cod Unic Identificare (CUI) |
| UST ID Schweden | SW | Momsnummer (MomsNr.) |
| UST ID Slowenien | SI | Davčna številka (ID st. za DDV) |
| UST ID Slowakei | SK | Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH) |
| UST ID Spanien | ES | El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA) |
| UST ID Tschechien | CZ | Danove identifikacni cislo (DIC) |
| UST ID Ungarn | HU | Közösségi adószám |
| UST ID Zypern | CY | Foros prostithemenis axias (FPA) |
| UST ID Vereinigtes Königreich | GB | Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.) |
