UST ID Italien: Bezeichnung, Registrierung und mehr

Die Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.) ist für den innereuropäischen Handel unerlässlich. Auch wenn konstant daran gearbeitet wird, Regelungen und Vorschriften auf europäischer Ebene einheitlicher zu gestalten, so gibt es nach wie vor noch einige landesspezifische Besonderheiten. Was es bezüglich der Umsatzsteuernummer in Italien zu beachten gibt erfährst Du in diesem Artikel.

Umsatzsteuer IT: USt.-IdNr. in Italien

Wie in allen Mitgliedsstaaten der EU, so hat auch Italien seine eignen Regelungen wenn es um die Umsatzsteuer geht. Doch fangen wir mit etwas grundlegendem an, der Aufbau und die Bezeichnung in der Landessprache. Schließlich erhalten für die Umsatzsteuer registrierte Unternehmen oft ihre Steuerunterlagen in der Landessprache.

Aufbau dieser Steuernummer in Italien

In Italien besteht die Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.), wie in den meisten EU-Ländern, aus dem Ländercode gefolgt von einer Abfolge von Ziffern. Im Falle Italien gefolgt von 11 Ziffern. Mit dem Ländercode IT könnte eine italienische UST ID also wie folgt aussehen: IT12345678901

Bezeichnungen der italienischen Umsatzsteuernummer

Auch wenn im Sprachgebraucht – vor allem im E-Commerce – die Umsatzsteuernummer oft nur noch VAT ID oder VAT Nummer genannt wird, sollten registrierte Händler und Unternehmen doch auch die Bezeichnung in der Landessprache kennen. Et voilà: Il numero di registrazione IVA, kurz P. IVA.

Sobald du eine P.IVA. erhalten hast, kommen auch einige regelmäßige umsatzsteuerlichen Pflichten auf dich zu, beispielsweise die Einreichung von italienischen Umsatzsteuervoranmeldungen. Diese Aufgaben kannst du mit der hellotax Umsatzsteuer-Software automatisieren und damit ganz einfach erledigen. Erfahre mehr dazu in einem kostenlosen Beratungsgespräch mit unseren Umsatzsteuer-Experten. Kontaktiere uns noch heute!

Wann müssen sich Onlinehändler in Italien für die Umsatzsteuer registrieren?

Wer als Onlinehändler Waren nach Italien verkauft, muss bestimmte umsatzsteuerliche Pflichten beachten – insbesondere im Zusammenhang mit der Lagerung von Waren und dem Überschreiten der EU-weiten Lieferschwelle. Eine rechtzeitige Umsatzsteuerregistrierung in Italien ist entscheidend, um Bußgelder zu vermeiden und gesetzeskonform zu handeln.

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Umsatzsteuerpflicht durch Lagerung in Italien

Einer der häufigsten Gründe für eine USt-Registrierung in Italien ist die Lagerung von Waren vor Ort. Sobald du als Händler Produkte physisch in einem italienischen Warenlager lagerst – etwa im Rahmen von Amazon FBA oder Pan-EU-Programmen – bist du verpflichtet, dich in Italien steuerlich zu registrieren und eine italienische Umsatzsteuer-ID zu beantragen.

Italien ist ein wichtiger Standort im europäischen Amazon-Netzwerk und verfügt über mehrere FBA-Lager. Wer über Italien Waren an Endkunden verschickt, ist aus umsatzsteuerlicher Sicht automatisch in Italien registrierungspflichtig.

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Umsatzsteuerpflicht durch Überschreiten der EU-Lieferschwelle

Auch ohne physische Lagerung in Italien kannst du umsatzsteuerpflichtig in Italien werden – nämlich dann, wenn du die EU-weite Lieferschwelle von 10.000 € überschreitest.

Seit Juli 2021 wurde die frühere länderspezifische Lieferschwelle (z. B. 35.000 € in Italien) durch eine einheitliche EU-weite Schwelle ersetzt. Diese gilt für alle grenzüberschreitenden B2C-Fernverkäufe innerhalb der EU. Sobald dein Gesamtumsatz aus Fernverkäufen in EU-Länder, z. B. nach Italien, Spanien und Frankreich, 10.000 € pro Kalenderjahr übersteigt, musst du die Umsatzsteuer des jeweiligen Ziellandes anwenden.

Das bedeutet konkret: Du musst entweder

• eine USt-Registrierung in Italien durchführen oder

• dich für das OSS-Verfahren (One-Stop-Shop) registrieren, um deine Umsätze zentral zu melden.

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Fazit: Wann ist eine Umsatzsteuerregistrierung in Italien notwendig?

Du benötigst eine italienische Umsatzsteuer-ID, wenn:

• du Waren in Italien lagerst (z. B. Amazon FBA),

• du aus einem anderen EU-Land nach Italien verkaufst und dabei die EU-Lieferschwelle von 10.000 € überschreitest, sofern du nicht OSS nutzt.

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💡 Tipp: Mit dem One-Stop-Shop (OSS) kannst du deine Umsatzsteuerpflichten EU-weit zentral verwalten – ganz ohne Einzelregistrierungen in jedem Land.

👉 Mehr Informationen zur Umsatzsteuer in Italien für Onlinehändler findest du hier.

Wie beantragt man eine USt. ID in Italien?

Wer in Italien eine VAT Nummer, also eine Umsatzsteuernummer benötigt, der kann diese auf der Seite des italienischen Finanzamts beantragen. Zumindest teilweise.

Zunächst müssen alle Unterlagen und Formulare, wie z.B. das Formular ANR/1, ausgefüllt und unterschrieben werden. Diese sind dann PER POST an folgende Adresse zu schicken:

Agenzia Entrate – Centro Operativo di Pescara

Area Controlli – Servizio identificazione non residenti

Via Rio Sparto, n. 21 – 65129 Pescara.

Tel: +39 085 5772245/49/65

Fax: +39 085 5772377

E-Mail: [email protected]

Wenn Du die Registrierung, die damit verbunden steuerlichen Aufgaben, und eigentlich alles, was mit der Umsatzsteuer zu tun hat lieber auslagern und weitestgehend automatisieren möchtest, dann melde dich bei uns!

Bei einem kostenlosen Beratungsgespräch beantworten wir deine Fragen, stellen dir unser hellotax Tool zur Automatisierung der Umsatzsteuer vor und Du wirst dich in Zukunft um nichts mehr kümmern müssen. Und falls doch, wenn zum Beispiel eine Zahlung ansteht, wirst Du automaitsch von uns benachrichtigt und erhältst alle relevanten Informationen.

Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU

	Ländercodes	USt.-IdNr. in der Landessprache
UST ID Belgien	BE	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer)
UST ID Bulgarien	BG	Dank dobawena stoinost DDS (DDS)
UST ID Dänemark	DK	Momreistreringsnummer (SE-Nr.)
UST ID Deutschland	DE	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.)
UST ID Estland	EE	Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number)
UST ID Finnland	FI	Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO)
UST ID Frankreich	FR	TVA intracommunautaire (ID. TVA)
UST ID Griechenland	GR	Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ)
UST ID Italien	IT	Numero Partita I.V.A. (P. IVA9
UST ID Irland	IE	Value added tax identification number (VAT Nr.)
UST ID Kroatien	HR	PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj)
UST ID Lettland	LV	Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs)
UST ID Litauen	LT	Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas)
UST ID Luxemburg	LU	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.)
UST ID Malta	MT	Value added tax identification number (VAT No.)
UST ID Niederlande	NL	BTW-identificatienummer (BTW-nummer)
UST ID Österreich	AT	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.)
UST ID Polen	PL	Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
UST ID Portugal	PT	Numero de identificaçao fiscal (NIPC)
UST ID Rumänien	RO	Cod Unic Identificare (CUI)
UST ID Schweden	SW	Momsnummer (MomsNr.)
UST ID Slowenien	SI	Davčna številka (ID st. za DDV)
UST ID Slowakei	SK	Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH)
UST ID Spanien	ES	El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA)
UST ID Tschechien	CZ	Danove identifikacni cislo (DIC)
UST ID Ungarn	HU	Közösségi adószám
UST ID Zypern	CY	Foros prostithemenis axias (FPA)
UST ID Vereinigtes Königreich	GB	Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.)