Die Mehrwertsteuersätze in Europa unterscheiden sich von Land zu Land. Wer den falschen Steuersatz verwendet, riskiert schnell Probleme bei Preisen, Rechnungen, Marktplatz-Einstellungen und der Umsatzsteuer-Compliance.
Brenda Varela
Last Updated on 6 Juli 2026In diesem Guide erklären wir, wie die Mehrwertsteuer in Europa 2026 funktioniert, welche wichtigsten EU-Mehrwertsteuersätze je Land gelten und warum Onlinehändler immer sowohl das Land als auch die Produktkategorie prüfen sollten, bevor sie einen Steuersatz anwenden.
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Was sind Mehrwertsteuersätze in Europa?
Die Mehrwertsteuersätze in Europa sind nicht in allen EU-Ländern gleich. Jeder EU-Mitgliedstaat legt seine eigenen Standard- und ermäßigten Mehrwertsteuersätze innerhalb des EU-rechtlichen Rahmens fest.
Der Standard-Mehrwertsteuersatz eines EU-Landes darf grundsätzlich nicht unter 15 % liegen. Ermäßigte, stark ermäßigte und besondere Steuersätze können sich jedoch je nach Land, Produkt oder Dienstleistung deutlich unterscheiden.
Für Onlinehändler bedeutet das: Der richtige Mehrwertsteuersatz hängt nicht nur davon ab, in welchem Land sich der Kunde befindet. Entscheidend ist auch, was genau verkauft wird.
Wenn du einen breiteren Überblick über die operative EU-VAT-Compliance suchst, zeigt dir unsere EU VAT Compliance Checklist for Online Sellers 2026, wie Registrierungen, OSS, Meldungen und Steuerbriefe in der Praxis zusammenhängen.
Wichtige Änderungen bei Mehrwertsteuersätzen in Europa 2026
Mehrere Mehrwertsteuersätze in Europa haben sich kürzlich geändert oder sind 2026 besonders relevant für Verkäufer.
Einige wichtige Beispiele:
Die Niederlande haben den Mehrwertsteuersatz für Beherbergungsleistungen ab dem 1. Januar 2026 von 9 % auf 21 % erhöht.
Estlands Standard-Mehrwertsteuersatz liegt jetzt bei 24 %.
Finnlands Standard-Mehrwertsteuersatz liegt jetzt bei 25,5 %.
Die Slowakei hat ihren Standard-Mehrwertsteuersatz auf 23 % erhöht.
Rumänien nutzt jetzt einen Standardsteuersatz von 21 % und einen ermäßigten Satz von 11 %.
Diese Beispiele zeigen, warum Onlinehändler sich nicht auf alte VAT-Tabellen verlassen sollten, wenn sie Preise kalkulieren oder Steuersätze in E-Commerce-Systemen konfigurieren.
Wenn du Mehrwertsteuersätze direkt über eine offizielle EU-Quelle prüfen möchtest, ist die Taxes in Europe Database der Europäischen Kommission eine hilfreiche Referenz. Dort lassen sich Mehrwertsteuersätze nach Land und nach Waren- oder Dienstleistungskategorie prüfen. Das ist besonders wichtig, wenn ermäßigte Sätze oder nationale Sonderregeln gelten können.
Überblick: Mehrwertsteuersätze in Europa 2026
Die folgende Übersicht zeigt die wichtigsten Mehrwertsteuersätze in Europa 2026 für EU-Mitgliedstaaten, die für Onlinehändler besonders relevant sind.
Wichtig: Mehrwertsteuersätze können sich im Laufe des Jahres ändern. Ermäßigte Steuersätze gelten außerdem häufig nur für bestimmte Produktkategorien. Die Standardsteuersätze eines Landes sind daher immer nur der Ausgangspunkt. Verkäufer sollten die genaue lokale Behandlung ihrer Produkte prüfen, insbesondere bei ermäßigten Sätzen, zeitlich begrenzten Steuererleichterungen oder nationalen Sonderregeln.
Österreich
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
13 % für: Inlandsflüge, Eintritt zu Sport- und Kulturveranstaltungen, Freizeitparks, Brennholz, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, Weinproduktion von landwirtschaftlichen Betrieben sowie Schnittblumen und Pflanzen für dekorative Zwecke.
10 % für: Lebensmittel, Speisen zum Mitnehmen, Wasserversorgung, pharmazeutische Produkte, inländische Personenbeförderung ohne Flüge, internationaler und innergemeinschaftlicher Straßen- und Schienenverkehr, Bücher einschließlich E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, Pay-TV und Kabelfernsehen, Rundfunkgebühren, soziale Dienstleistungen, häusliche Müllabfuhr, Abfall- und Abwasserbehandlung, Restaurantdienstleistungen ohne Getränke, Schnittblumen und Pflanzen zur Lebensmittelproduktion, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse sowie Leistungen von Schriftstellern und Komponisten.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr ohne Straßen- und Schienenverkehr sowie für Hotelunterkünfte.
Hinweis: Ab dem 1. Januar 2026 hat Österreich außerdem eine Umsatzsteuerbefreiung für Damenhygieneprodukte und bestimmte Verhütungsmittel eingeführt. Verkäufer dieser Produkte sollten prüfen, ob die neue Null- bzw. Befreiungsbehandlung gilt, bevor sie weiterhin den bisherigen ermäßigten Steuersatz verwenden.
Belgien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
12 % für: Restaurant- und Cateringdienstleistungen ohne Getränke, bestimmte Sozialwohnungen und bestimmte Bauarbeiten an neuen Gebäuden.
6 % für: Grundnahrungsmittel einschließlich Speisen zum Mitnehmen, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, inländische Personenbeförderung, Bücher einschließlich E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen und Freizeitparks, Leistungen von Schriftstellern und Komponisten, bestimmte Renovierungs- und Reparaturarbeiten an privaten Wohnungen, Hotelunterkünfte, Eintritt zu Sportveranstaltungen, Nutzung von Sportanlagen, kleinere Reparaturen an Fahrrädern, Schuhen und Lederwaren, Kleidung und Haushaltswäsche sowie Friseurdienstleistungen.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung per Flugzeug und Schiff, bestimmte Tages- und Wochenzeitungen sowie bestimmte recycelte Materialien und Nebenprodukte.
Hinweis: Mehrwertsteuersätze können unter bestimmten Bedingungen oder in bestimmten Regionen variieren.
Bulgarien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt:
9 % für: Hotelunterkünfte, Bücher und Zeitschriften in physischer und elektronischer Form, sofern sie nicht überwiegend Werbezwecken dienen oder hauptsächlich aus Video- oder Audioinhalten bestehen, sowie Babynahrung und Hygieneprodukte.
Hinweis: Temporäre ermäßigte Mehrwertsteuersätze für Restaurant- und Cateringdienstleistungen, Sportanlagen und touristische Dienstleistungen galten bis Ende 2024. Seit dem 1. Januar 2025 unterliegen diese Dienstleistungen wieder dem Standardsteuersatz von 20 %.
0 % gilt für:
innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung per Flugzeug und Schiff,
Ausfuhren von Waren in Nicht-EU-Länder,
Lieferungen von Waren und Dienstleistungen im Zusammenhang mit internationalem Transport, z. B. Betankung und Versorgung von Schiffen und Flugzeugen.
Kroatien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
13 % für: Lebensmittel, Speisen zum Mitnehmen, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, Hotelunterkünfte, Restaurantdienstleistungen ohne Getränke, Zeitungen und Magazine, Tickets für Kultur- und Sportveranstaltungen sowie bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse.
5 % für: Brot, Milch, Bücher einschließlich E-Books, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, bestimmte Lebensmittel sowie bestimmte Tages- und Wochenzeitungen.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung per Flugzeug und Schiff.
Zypern
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 19 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
9 % für: Hotelunterkünfte, Restaurant- und Cateringdienstleistungen, Cafés und bestimmte inländische Personenbeförderungsleistungen.
5 % für: bestimmte Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Wasserversorgung, pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Kindersitze, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen und Freizeitparks, Renovierung und Reparatur privater Wohnungen, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, Eintritt zu Sportveranstaltungen, Nutzung von Sportanlagen, häusliche Müllabfuhr, Friseurdienstleistungen, Speisen zum Mitnehmen ohne Softdrinks und alkoholische Getränke, Sozialwohnungen und weitere unter zyprischem Umsatzsteuerrecht definierte Waren und Dienstleistungen.
3 % für: bestimmte Bücher, Zeitungen, Magazine, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung und Tickets für bestimmte kulturelle Dienstleistungen.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr, bestimmte Ausfuhren von Waren in Nicht-EU-Länder und andere unter zyprischem Umsatzsteuerrecht vorgesehene Nullsteuersätze.
Hinweis: Zypern wendete bis zum 31. Dezember 2025 einen temporären Nullsteuersatz auf bestimmte lebensnotwendige Waren an, darunter Babymilch, Windeln, Damenhygieneprodukte, frisches Obst und Gemüse. Für eine Übersicht der Mehrwertsteuersätze 2026 sollten Verkäufer die reguläre Struktur von 19 %, 9 %, 5 % und 3 % verwenden, sofern keine neue nationale Verlängerung eingeführt wird.
Tschechien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt:
12 % für eine Reihe ausgewählter Waren und Dienstleistungen, darunter Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Speisen zum Mitnehmen, bestimmte medizinische Geräte, Kindersitze, bestimmte inländische Personenbeförderung, Bücher, bestimmte Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen, Hotelunterkünfte, bestimmte pharmazeutische Produkte, Wasserversorgung, Abfall- und Abwasserbehandlung, Speisen in Restaurants und Cafés sowie bestimmte soziale, medizinische und wohnungsbezogene Leistungen.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr in den im tschechischen Umsatzsteuerrecht vorgesehenen Fällen.
Hinweis: Tschechien verwendet inzwischen nur noch zwei Mehrwertsteuersätze: den Standardsatz von 21 % und einen einheitlichen ermäßigten Satz von 12 %. Die frühere Struktur mit 15 % und 10 % ist nicht mehr aktuell und sollte in einer Übersicht für 2026 nicht mehr verwendet werden.
Dänemark
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25 %.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt:
0 % für Zeitungen und Journale sowie innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Estland
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 24 % und gilt seit dem 1. Juli 2025.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
13 % für Beherbergungsleistungen, erhöht von 9 % im Januar 2025.
9 % für Bücher ohne E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, bestimmte pharmazeutische Produkte sowie medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung.
0 % gilt für bestimmte Personenbeförderungsleistungen sowie innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Hinweis: Estland hat seinen Standard-Mehrwertsteuersatz Mitte 2025 von 22 % auf 24 % erhöht. Bereits im Januar 2025 stieg der Steuersatz für Pressepublikationen von 5 % auf 9 %, während der Hotelsteuersatz auf 13 % erhöht wurde.
Finnland
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25,5 % und wurde am 1. September 2024 von 24 % erhöht.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
14 % für: Lebensmittel, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, Restaurantdienstleistungen ohne alkoholische Getränke, bestimmte Softdrinks, Speisen zum Mitnehmen und Pflanzen zur Lebensmittelproduktion.
10 % für: pharmazeutische Produkte, inländische Personenbeförderung, Bücher ohne E-Books, Zeitungen und Zeitschriften im Abonnement, Eintritt zu Kulturveranstaltungen und Freizeitparks, Leistungen von Schriftstellern und Komponisten, Hotelunterkünfte, Eintritt zu Sportveranstaltungen, Nutzung von Sportanlagen und bestimmte inländische Transportdienstleistungen.
0 % gilt für Druckdienstleistungen für gemeinnützige Publikationen, innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr sowie bestimmte Goldbarren oder Goldmünzen.
Hinweis: Der Standardsteuersatz wurde am 1. September 2024 von 24 % auf 25,5 % erhöht. Viele Waren und Dienstleistungen, die zuvor mit 10 % besteuert wurden, wurden ebenfalls in die 14 %-Kategorie umgestuft.
Frankreich
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
10 % für: bestimmte Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, inländische Personenbeförderung, Hotelunterkünfte, Restaurants ohne alkoholische Getränke, Speisen zum Mitnehmen, Bars, Cafés, Nachtclubs, Eintritt zu Freizeitparks, Pay-TV und Kabelfernsehen, bestimmte Renovierungs- und Reparaturarbeiten an privaten Wohnungen, bestimmte Reinigungsleistungen in Privathaushalten, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse und Brennholz.
5,5 % für: die meisten Lebensmittel, Wasserversorgung, Bücher einschließlich E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen, Leistungen von Schriftstellern und Komponisten, bestimmte pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung und Eintritt zu Sportveranstaltungen.
2,1 % für: verschreibungspflichtige Medikamente, die von der Sozialversicherung erstattet werden, bestimmte Presseveröffentlichungen und TV-Lizenzen.
0 % gilt für medizinische und zahnärztliche Leistungen.
Hinweis: Mehrwertsteuersätze können in französischen Überseegebieten variieren.
Deutschland
Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Deutschland beträgt 19 % und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt 7 % und gilt für wichtige Grundgüter wie viele Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und bestimmte kulturelle Produkte.
Für Restaurant- und Cateringdienstleistungen führt Deutschland ab dem 1. Januar 2026 wieder den 7 %-Mehrwertsteuersatz für Speisen ein, während Getränke weiterhin mit 19 % besteuert werden. Das bedeutet, dass Speisen in Restaurants, Cafés und ähnlichen Cateringbetrieben wieder dem ermäßigten Steuersatz unterliegen sollten, während Getränke grundsätzlich dem Standardsteuersatz unterliegen.
Hinweis: Verkäufer im Gastronomie- und Lebensmittelbereich sollten Preise und Rechnungsstellung für 2026 sorgfältig prüfen, da sich die Behandlung von Restaurantessen in Deutschland gegenüber der Situation 2024–2025 erneut ändert.
Nicht sicher, welche Mehrwertsteuersätze in Europa auf deine Produkte zutreffen oder wo ermäßigte Sätze gelten könnten?
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Griechenland
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 24 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
13 % für: bestimmte Lebensmittel, bestimmte Speisen zum Mitnehmen, Pflanzen zur Lebensmittelproduktion, bestimmte alkoholfreie Getränke, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, häusliche Pflegedienstleistungen, Hotelunterkünfte und bestimmte soziale Dienstleistungen.
6 % für: bestimmte pharmazeutische Produkte, bestimmte Bücher ohne E-Books sowie bestimmte Zeitungen und Zeitschriften.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Flug- und Seeverkehr.
Ungarn
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 27 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
18 % für: bestimmte Lebensmittel, bestimmte Speisen zum Mitnehmen und Hotelunterkünfte.
5 % für: bestimmte Lebensmittel, pharmazeutische Produkte für Menschen, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Bücher ohne E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, bestimmte Sozialwohnungen, Fernwärme, bestimmte Lieferungen im Zusammenhang mit Neubauten, Restaurant- und Cateringdienstleistungen, Internetzugangsdienste sowie bestimmte Leistungen von Schriftstellern und Komponisten.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Irland
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
13,5 % für: bestimmte Lebensmittel, bestimmte pharmazeutische Produkte, Kindersitze, Sozialwohnungen, Renovierung und Reparatur privater Wohnungen, Reinigung in Privathaushalten, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, medizinische und zahnärztliche Versorgung, häusliche Müllabfuhr, Abfall- und Abwasserbehandlung, kleinere Reparaturen an Fahrrädern, Schuhen, Lederwaren und Haushaltswäsche, Bauarbeiten an neuen Gebäuden, Lieferung von Immobilien, bestimmte Gesundheitsstudio-Leistungen, bestimmte touristische Dienstleistungen und Fotografie-Dienstleistungen.
9 % für: bestimmte Lebensmittel, Speisen zum Mitnehmen, bestimmte Bars und Cafés, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen und Freizeitparks, Hotelunterkünfte, Restaurants ohne Getränke, Nutzung von Sportanlagen und Friseurdienstleistungen.
4,8 % für: Nutztiere, die zur Herstellung von Lebensmitteln bestimmt sind, sowie bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse.
0 % für: bestimmte Lebensmittel, bestimmtes Tierfutter, bestimmte Medikamente, bestimmte Damenhygieneprodukte, bestimmte medizinische Geräte, Kinderkleidung und Kinderschuhe, innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr sowie Pflanzen zur Lebensmittelproduktion.
Italien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 22 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
10 % für: bestimmte Lebensmittel, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, inländische Personenbeförderung, Eintritt zu Kulturveranstaltungen, bestimmte Sozialwohnungen, Renovierung und Reparatur privater Wohnungen, bestimmte Lieferungen und Bauarbeiten für neue Gebäude, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, Hotelunterkünfte, Restaurants, Eintritt zu bestimmten Sportveranstaltungen, Energieprodukte ohne Fernwärme, Brennholz, häusliche Müllabfuhr, bestimmte Abwasserbehandlung, alkoholische Getränke in Bars und Cafés, Speisen zum Mitnehmen, Schnittblumen und Pflanzen für Dekoration und Lebensmittelproduktion.
5 % für: bestimmte Lebensmittel und bestimmte soziale Dienstleistungen.
4 % für: bestimmte Lebensmittel, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Bücher, Zeitungen und bestimmte Zeitschriften, E-Books mit ISBN, Online-Journale, bestimmte Sozialwohnungen, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, bestimmte soziale Dienstleistungen und bestimmte Lieferungen für Neubauten.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Lettland
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
12 % für: Lebensmittel für Säuglinge, pharmazeutische Produkte, medizinische Produkte für Menschen mit Behinderung, inländische Personenbeförderung, Bücher ohne E-Books, Zeitungen und Zeitschriften sowie Hotelunterkünfte.
5 % für eine Reihe lokal produzierter Gemüse- und Obstsorten.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Litauen
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
9 % für: bestimmte inländische Personenbeförderung, Bücher ohne E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, Hotelunterkünfte und Fernwärme.
5 % für: pharmazeutische Produkte und medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Luxemburg
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 17 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
14 % für: bestimmte Weine, feste mineralische Brennstoffe, Mineralöle und Holz zur Verwendung als Brennstoff mit Ausnahme von Heizholz, Wasch- und Reinigungsmittel sowie Verwaltung von Krediten und Kreditgarantien durch eine andere Person oder Organisation als den Kreditgeber.
8 % für: Reinigung in Privathaushalten, kleinere Reparaturen an Fahrrädern, Schuhen und Lederwaren, Kleidung und Haushaltswäsche, Friseurdienstleistungen, Fernwärme, Erdgas, Elektrizität und Brennholz.
3 % für: Lebensmittel, Softdrinks, Kinderkleidung und Kinderschuhe, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, inländische Personenbeförderung, bestimmte Bücher ohne E-Books, bestimmte Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen und Freizeitparks, bestimmtes Pay-TV und Kabelfernsehen, landwirtschaftliche Erzeugnisse ohne Pestizide, Hotelunterkünfte, Restaurants ohne alkoholische Getränke, Speisen zum Mitnehmen, Bars, Cafés und Nachtclubs, Schnittblumen und Pflanzen zur Lebensmittelproduktion, Lieferungen für neue Gebäude, bestimmte Bauarbeiten an neuen Gebäuden, Eintritt zu Sportveranstaltungen, Nutzung von Sportanlagen, Bestattungs- und Einäscherungsleistungen, häusliche Müllabfuhr sowie Abfall- und Abwasserbehandlung.
0 % gilt für innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr.
Malta
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 18 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
12 % für bestimmte Waren und Dienstleistungen nach maltesischem Umsatzsteuerrecht.
7 % für Hotelunterkünfte und die Nutzung von Sportanlagen.
5 % für medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu bestimmten Kulturveranstaltungen, kleinere Reparaturen an Schuhen und Lederwaren, Fahrrädern, Kleidung und Haushaltswäsche, häusliche Pflegedienstleistungen und die Lieferung von Elektrizität.
0 % gilt für bestimmte Lebensmittellieferungen, verschriebene Medikamente, bestimmte medizinische Produkte, Kinderkleidung und Kinderschuhe, Saatgut zur Lebensmittelproduktion, lebende Tiere für den menschlichen Verzehr sowie innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr in den im maltesischen Umsatzsteuerrecht vorgesehenen Fällen.
Hinweis: Maltas Umsatzsteuersystem umfasst inzwischen eindeutig vier ermäßigte bzw. entlastende Sätze: 12 %, 7 %, 5 % und 0 %. Wenn ein Artikel nur 7 %, 5 % und 0 % aufführt, sollte er aktualisiert werden, um auch den 12 %-Satz einzubeziehen.
Niederlande
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt:
9 % für eine Reihe von Waren und Dienstleistungen, darunter Lebensmittel, bestimmte alkoholfreie Getränke, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, inländische Personenbeförderung ohne Flugreisen, Bücher einschließlich E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, Eintritt zu Kulturveranstaltungen und Freizeitparks, Leistungen von Schriftstellern und Komponisten, bestimmte Renovierungs- und Reparaturarbeiten an privaten Wohnungen, bestimmte Reinigungsleistungen in Privathaushalten, Restaurants ohne alkoholische Getränke, Speisen zum Mitnehmen, Bars, Cafés und Nachtclubs, Eintritt zu Sportveranstaltungen, Nutzung von Sportanlagen, kleinere Reparaturen an Fahrrädern, Schuhen und Lederwaren, Kleidung und Haushaltswäsche sowie Friseurdienstleistungen.
0 % gilt für bestimmte Lieferungen wie innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung per Flugzeug und Schiff sowie die Besteuerung bestimmter Goldmünzen.
Hinweis zur Beherbergung: Ab dem 1. Januar 2026 wurde der Mehrwertsteuersatz für Übernachtungen in den Niederlanden von 9 % auf 21 % erhöht. Dies gilt für kurzfristige Unterkünfte wie Hotels, Ferienhäuser, Bed & Breakfasts, Gästehäuser, Hostels, Unterkünfte, die über Plattformen vermietet werden, sowie möblierte Mobilheime. Camping bleibt bei 9 %. Verkäufer im Reise- und Beherbergungssektor sollten daher genau zwischen allgemeinen ermäßigten Lieferungen und Beherbergungsleistungen unterscheiden, die jetzt dem Standardsteuersatz unterliegen.
Polen
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
8 % für: bestimmte Lebensmittel, Personenbeförderungsleistungen, Hotelunterkünfte, Restaurant- und Cateringdienstleistungen ohne alkoholische Getränke, Zeitungen, bestimmte pharmazeutische Produkte und bestimmte medizinische Geräte.
5 % für: Grundnahrungsmittel wie Fleisch und Milchprodukte, Bücher einschließlich E-Books, Kinderbilder-, Zeichen- und Malbücher, Karten und ähnliche Publikationen sowie bestimmte Hygieneprodukte einschließlich Menstruationsprodukte.
0 % gilt für: Ausfuhren von Waren in Nicht-EU-Länder, innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung per Flugzeug und Schiff sowie die Lieferung von Rettungsschiffen und Rettungsbooten, die auf See eingesetzt werden.
Hinweis: Seit dem 1. Januar 2025 gilt der Standardsteuersatz von 23 % für lebende Pferde und rauchbare oder inhalierbare Hanfprodukte, sofern sie nicht ausschließlich medizinischen Zwecken dienen. Der Mehrwertsteuersatz für Menstruationstassen wurde von 23 % auf 5 % reduziert.
Portugal
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
13 % für: bestimmte Lebensmittel, Eintritt zu bestimmten Kulturveranstaltungen, Speisen in Restaurants und Cafés, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, Wein, Mineralwasser und Diesel für die Landwirtschaft.
6 % für: bestimmte Lebensmittel, Wasserversorgung, bestimmte pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Kindersitze, Kinderwindeln, inländische Personenbeförderung, bestimmte Bücher ohne E-Books, bestimmte Zeitungen und Zeitschriften, TV-Lizenz, Sozialwohnungen, Renovierung und Reparatur privater Wohnungen, bestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse, Hotelunterkünfte, bestimmte soziale Dienstleistungen, bestimmte medizinische und zahnärztliche Versorgung, häusliche Müllabfuhr, kleinere Fahrradreparaturen, häusliche Pflegedienstleistungen, Brennholz, Schnittblumen und Pflanzen für Dekoration und Lebensmittelproduktion, Bauarbeiten an neuen Gebäuden sowie bestimmte juristische Dienstleistungen.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung.
Rumänien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt:
11 % für ausgewählte Waren und Dienstleistungen, darunter bestimmte Lebensmittel, pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte, Hotelunterkünfte, Restaurant- und Cateringdienstleistungen, Wasserversorgung, Bücher, Brennholz, Wärmeenergie sowie bestimmte kulturelle und soziale Dienstleistungen.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung in den im rumänischen Umsatzsteuerrecht vorgesehenen Fällen.
Hinweis: Ab dem 1. August 2025 erhöhte Rumänien seinen Standard-Mehrwertsteuersatz von 19 % auf 21 % und ersetzte die früheren ermäßigten Sätze von 5 % und 9 % durch einen einheitlichen ermäßigten Satz von 11 %. Verkäufer sollten daher für 2026 die aktualisierte Struktur von 21 % und 11 % verwenden.
Slowakei
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
19 % für: bestimmte Lebensmittel, pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte und Bücher ohne E-Books.
5 % für: Grundbedarfsartikel, darunter ausgewählte Babyprodukte und Zeitungen.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung.
Hinweis: Zum 1. Januar 2025 wurde der Standardsteuersatz von 20 % auf 23 % erhöht und der ermäßigte Satz von 10 % auf 19 %. Der stark ermäßigte Satz von 5 % bleibt bestehen.
Slowenien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 22 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
9,5 % für: bestimmte Lebensmittel, pharmazeutische Produkte, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, inländische Personenbeförderung, Bücher ohne E-Books, Zeitungen und Zeitschriften, Kulturveranstaltungen, Leistungen von Schriftstellern und Komponisten, Sozialwohnungen, Abfall- und Abwasserbehandlung, Nutzung von Sportanlagen, Bestattungs- und Einäscherungsleistungen, landwirtschaftliche Erzeugnisse, Hotelunterkünfte, Eintritt zu Sportveranstaltungen, kleinere Fahrradreparaturen, Kleidung und Haushaltswäsche, bestimmte Lieferungen für neue Gebäude, bestimmte Bauarbeiten für neue Gebäude, Schuhe und Lederwaren, Friseurdienstleistungen, Softdrinks, Speisen zum Mitnehmen sowie Schnittblumen und Pflanzen für dekorative Zwecke.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung.
Spanien
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
10 % für: Pasta, Saatöle, bestimmte Lebensmittel ohne solche, die mit 4 % besteuert werden, pharmazeutische Produkte, innergemeinschaftlichen und internationalen Verkehr, bestimmte Sozialwohnungen, Renovierung und Reparatur privater Wohnungen, landwirtschaftliche Erzeugnisse, bestimmte soziale Dienstleistungen, inländische Personenbeförderung, Speisen zum Mitnehmen, Abwasserbehandlung, Eintritt zu Sportveranstaltungen, Bars, Cafés, Nachtclubs und dort verkaufte alkoholische Getränke, medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung sowie Kinotickets.
4 % für: grundlegende Lebensmittel wie Brot, Milch, Eier, Obst, Gemüse, Mehl und Olivenöl, bestimmte pharmazeutische Produkte, bestimmte Zeitungen und Zeitschriften, bestimmte medizinische Geräte für Menschen mit Behinderung, Sozialwohnungen und bestimmte soziale Dienstleistungen.
0 % gilt für innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung per Flugzeug und Schiff sowie die Besteuerung bestimmter Goldmünzen.
Hinweis: Temporäre Mehrwertsteuersenkungen auf Grundnahrungsmittel endeten am 31. Dezember 2024. Seit dem 1. Januar 2025 gelten wieder die ermäßigten Sätze: 4 % für die meisten Grundnahrungsmittel und 10 % für Saatöle und Pasta.
Schweden
Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25 %.
Die ermäßigten Mehrwertsteuersätze sind:
12 % für: bestimmte Lebensmittel, alkoholfreie Getränke, Speisen zum Mitnehmen, Kleidung und Haushaltswäsche, Hotelunterkünfte, Restaurants, Schuhe und Lederwaren.
6 % für: inländische Personenbeförderung, Bücher und Zeitungen, Leistungen von Schriftstellern und Komponisten sowie Nutzung von Sportanlagen.
0 % für: Medikamente, Druck- und andere Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Herstellung von Magazinen für gemeinnützige Organisationen sowie innergemeinschaftliche und internationale Personenbeförderung.
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Häufige Fragen zu Mehrwertsteuersätzen in Europa
Was ist der Standard-Mehrwertsteuersatz in Europa?
Es gibt keinen einheitlichen Mehrwertsteuersatz in Europa. Jedes EU-Land legt seinen eigenen Standardsteuersatz fest. Nach EU-Regeln darf dieser jedoch grundsätzlich nicht unter 15 % liegen.
Unterscheiden sich Mehrwertsteuersätze in Europa je nach Land?
Ja. Die Mehrwertsteuersätze in Europa unterscheiden sich zwischen den EU-Mitgliedstaaten. Auch ermäßigte Steuersätze können je nach Produkt- oder Dienstleistungskategorie stark variieren.
Warum müssen Onlinehändler Mehrwertsteuersätze sorgfältig prüfen?
Weil ein falscher Mehrwertsteuersatz Auswirkungen auf Preise, Rechnungen, Marktplatz-Einstellungen und Umsatzsteuermeldungen haben kann. Ermäßigte Steuersätze gelten außerdem häufig nur für bestimmte Produkte und unter bestimmten Bedingungen.
Sind Mehrwertsteuersätze in Europa für alle Produkte gleich?
Nein. Standardsteuersätze, ermäßigte Sätze, stark ermäßigte Sätze und Nullsteuersätze können je nach Land und Art der Waren oder Dienstleistungen gelten.
Fazit: Mehrwertsteuersätze Europa 2026 regelmäßig prüfen
Die Mehrwertsteuersätze Europa 2026 zeigen deutlich, dass Onlinehändler ihre VAT-Einstellungen nicht einmal konfigurieren und dann dauerhaft unverändert lassen sollten.
Ob Shopify, Amazon, Marktplatz oder eigener Webshop: Der richtige Mehrwertsteuersatz hängt vom Zielland, der Produktkategorie, möglichen ermäßigten Sätzen, OSS-Regeln und lokalen VAT-Registrierungen ab.
Wer in mehreren EU-Ländern verkauft, sollte regelmäßig prüfen, ob die verwendeten Steuersätze noch aktuell sind. Das gilt besonders nach Gesetzesänderungen, temporären Steuererleichterungen oder Änderungen bei Produktkategorien.
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