Wenn Sie auf Amazon und in Ihrem eigenen Shopify-Shop verkaufen, entstehen Ihre Umsatzsteuererklärungen aus mindestens zwei Exporten, oft noch aus einem dritten Ihres Zahlungsanbieters. Jeder Export ist für sich korrekt. Unachtsam zusammengeführt, zählen sie denselben Verkauf doppelt, setzen einen Verkauf sowohl in die OSS-Meldung als auch in eine lokale Erklärung oder verdecken, dass Sie die 10.000-€-Schwelle längst überschritten haben.
Maja Bernat Piletic
Last Updated on 19 Oktober 2026Dieser Leitfaden zeigt, wo Doppelzählungen entstehen, welche Regel sie verhindert und welche Routine Sie jeden Monat anwenden können.
Die Regel: Jede Bestellung wird einmal gezählt, an einer Stelle
Jeder Verkauf gehört zu dem Kanal, über den der Kunde gekauft und bezahlt hat. Wie er besteuert wird, hängt nicht vom Kanal ab, sondern davon, von wo die Ware versendet wird, wohin sie geht, ob der Käufer Verbraucher oder Unternehmer ist und wer für die Umsatzsteuer verantwortlich ist. Der Kanal sagt Ihnen, wo Sie die Bestellung finden. Die Umsatzsteuerregeln sagen Ihnen, wo Sie sie erklären.
Fünf Stellen, an denen Umsätze doppelt gezählt werden
1. Bestellexport plus Auszahlungsbericht
Ihr Shopify-Bestellexport und Ihr Auszahlungsbericht von Shopify Payments oder PayPal beschreiben dieselben Verkäufe. Nutzen Sie die Bestellungen als Quelle für die Umsatzsteuer und die Auszahlungen nur, um den Zahlungseingang zu prüfen.
2. Shopify-Bestellungen, die Amazon versendet
Wenn Sie Shopify-Bestellungen über Amazons Multi-Channel-Versand (MCF) ausliefern, prüfen Sie, ob diese Sendungen auch in Ihren Amazon-Umsatzsteuerdaten auftauchen. Falls ja, zählen Sie jede Bestellung einmal, über den Kanal, in dem der Kunde bezahlt hat.
3. Derselbe Verkauf im OSS und in einer lokalen Erklärung
Ein Verkauf aus einem Lager in einem Land an einen Kunden im selben Land ist ein Inlandsumsatz: Er gehört in die lokale Erklärung dieses Landes. Ein Verkauf, der aus einem EU-Land an einen Verbraucher in einem anderen versendet wird, ist ein Fernverkauf: Er gehört in Ihre OSS-Meldung, wenn Sie den OSS nutzen. Dieselbe Bestellung gehört nie in beide. Das passiert vor allem Händlern mit Lagern in mehreren Ländern.
Denken Sie auch daran, dass der OSS nur ganz oder gar nicht geht: Sobald Sie registriert sind, laufen alle erfassten Fernverkäufe über den OSS, aus jedem Kanal. Sie können nicht die Shopify-Verkäufe über den OSS melden und die gleichen Amazon-Verkäufe in lokalen Erklärungen.
4. Verkäufe, bei denen Amazon die Umsatzsteuer abführt
Wenn Amazon fiktiver Lieferer ist, zahlt Amazon die Umsatzsteuer auf diesen Verkauf. Landet derselbe Verkauf zusätzlich in Ihrer eigenen Erklärung, wird die Steuer doppelt gezahlt.
5. Erstattungen
Eine Erstattung kann in Ihrem Bestellexport stehen, als negative Zeile in Ihren Auszahlungen und als Gutschrift, die Sie von Hand erfasst haben. Nehmen Sie Erstattungen aus nur einer Quelle.
Ein weiterer Fehler sieht aus wie eine Doppelzählung, ist aber keine: Bruttobeträge als Nettobeträge zu behandeln. Wird die in Ihren Preisen enthaltene Umsatzsteuer als Umsatz gezählt, ist Ihre Bemessungsgrundlage genau um diese Steuer zu hoch.
Die 10.000-€-Schwelle zählt alle Kanäle zusammen
Die EU-weite Schwelle von 10.000 € für grenzüberschreitende Verkäufe an Verbraucher gilt für Ihre Summe: alle Kanäle und alle EU-Länder zusammen. Unter 10.000 € auf Shopify und unter 10.000 € auf Amazon heißt nicht, dass Sie unter der Schwelle liegen. Und sie schützt Sie gar nicht mehr, sobald Ihre Ware aus mehr als einem Land versendet wird. Unser Leitfaden zu EU-Lieferschwellen und Lagern in mehreren Ländern (auf Englisch) erklärt, wann sie greift.
Eine einfache monatliche Routine
| Quelle | Nutzen für | Nicht nutzen für |
|---|---|---|
| Amazon VAT Transactions Report | Amazon-Verkäufe, Erstattungen und Warenbewegungen | Auszahlungen oder Gebühren |
| Shopify-Bestellexport | Shopify-Verkäufe und Erstattungen | Bestellungen, die Amazon versendet hat, wenn sie schon in den Amazon-Daten stehen |
| Auszahlungen des Zahlungsanbieters | Prüfen, ob das Geld angekommen ist | Umsatzsteuererklärungen |
- Exportieren Sie jede Quelle für denselben Zeitraum, nach Vorgangsdatum.
- Entfernen Sie Duplikate über alle Quellen anhand der Bestellnummer.
- Kennzeichnen Sie jede Bestellung mit Abgangsland, Bestimmungsland, Verbraucher oder Unternehmer und wer für die Umsatzsteuer verantwortlich ist.
- Ordnen Sie jede Bestellung zu: lokale Erklärung, OSS-Meldung, steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung oder außen vor, weil der Marktplatz die Steuer zahlt.
- Führen Sie die Summe Ihrer grenzüberschreitenden Verkäufe an Verbraucher gegen die 10.000-€-Schwelle, alle Kanäle zusammen.
- Nehmen Sie Erstattungen aus einer Quelle und erklären Sie sie im Zeitraum, in dem Sie sie geleistet haben.
So hilft hellotax
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FAQ
Gehören Amazon- und Shopify-Umsätze in dieselbe Erklärung?
Ja, wenn es dieselbe Art von Umsatz im selben Land ist. Erklärungen sind nach Land und umsatzsteuerlicher Behandlung aufgebaut, nicht nach Verkaufskanal.
Gilt die 10.000-€-Schwelle pro Marktplatz?
Nein. Sie umfasst alle Ihre grenzüberschreitenden Verkäufe an Verbraucher in der EU, über alle Kanäle.
Kann ich den OSS für Shopify und lokale Erklärungen für Amazon nutzen?
Nicht für dieselbe Art von Umsatz. Sobald Sie im OSS registriert sind, laufen alle erfassten Fernverkäufe darüber. Inlandsumsätze aus einem lokalen Lager gehören weiter in die lokale Erklärung, egal über welchen Kanal.
Kann ich meinen Auszahlungsbericht für die Umsatzsteuer nutzen?
Nein. Auszahlungen enthalten Gebühren und zeitliche Verschiebungen. Nutzen Sie Bestell- und Transaktionsdaten, und Auszahlungen nur zur Zahlungskontrolle.
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