Almanya’da KDV Kaydı

• Almanya’da ürün veya eşya mı depoluyorsunuz?
• Alman müşterilere ürün mü satıyorsunuz?
• PAN-EU programı gibi bir FBA programının parçası mısınız?

If you answered “Yes!” to one or more of these questions, a VAT registration might be necessary.  Our team at hellotBu sorulardan birine veya daha fazlasına “Evet!” yanıtını verdiyseniz, KDV kaydı gerekli olabilir. hellotax‘ taki ekibimiz KDV kaydınız, iadeleriniz veya yerel makamlarla iletişiminiz konusunda size yardımcı olabilir ve ortaya çıkabilecek tüm KDV yükümlülüklerinde yardımcı olabilir.

Almanya’da KDV için ne zaman kayıt yaptırmam gerekir?

Aşağıdaki şartlardan herhangi birini karşılıyorsanız, Almanya’da KDV için kayıt yaptırmanız gerekir:

Almanya’da ürün depoluyorsunuz

• Almanya’da veya başka bir Avrupa ülkesinde ürün depolamaya başladığınız andan itibaren KDV’ye tabi olursunuz.
• Bu, hem bağımsız depolamayı hem de bir lojistik deposunun parçası olarak veya Almanya’ da depoları olan bir pazaryeri sağlayıcısı tarafından depolamayı içerir.
• Tüm bu durumlarda, KDV için kayıt yaptırmanız ve ayrıca KDV beyannamelerini doldurmaya başlamanız gerekir.

Almanya’ya ürün satıyorsunuz ve AB çapında teslimat eşiğini geçiyorsunuz

• Almanya da dahil olmak üzere birçok Avrupa ülkesinde ürün ve hizmet satıyorsanız ve AB çapında 10.000 €’luk teslimat eşiğini aşıyorsanız, KDV için kayıt yaptırmanız gerekir.
• Bunun nedeni, eşiği geçtiğinizde ürün sattığınız tüm Avrupa ülkelerinde KDV’ ye tabi olmanızdır. Bu durumda KDV kaydı, KDV beyannamelerinin doldurulması ve düzenli KDV ödemelerinin yapılması zorunludur.
• OSS programına katılıyor ve Almanya’da sadece ürün satıyor ancak depolamıyorsanız bu durum geçerli değildir (aşağıya bakınız).

Bir FBA (Fulfilled-by-Amazon) programına katılıyorsunuz

• Bir FBA programına katıldığınızda, programa bağlı olarak Amazon’a ürünlerinizi çeşitli ülkelerde depolaması için yetki verirsiniz.
• Örneğin, PAN-EU programı kapsamında ürünler İspanya, Fransa ve Almanya dahil olmak üzere birçok Batı Avrupa ülkesinde depolanır.
• Almanya bir programa katıldığından, mallar Almanya’da depolanabileceğinden, orada KDV için kayıt yaptırmanız gerekir.

AB çapında 10.000 €’dan fazla satış mı yapıyorsunuz veya Almanya’da ürün mü depoluyorsunuz? Bu, öncelikle Almanya’da KDV için kayıt yaptırmanız ve ardından KDV Beyannamelerini orada doldurmaya başlamanız gerektiği anlamına gelir. Ama endişelenmenize gerek yok! Bizimle iletişime geçerseniz, kayıt ve dosyalama gibi KDV görevlerini yönetmenizde size destek olabiliriz. Siz de Almanya’daki işinizi büyütmeye odaklanmaya devam edebilirsiniz. Tüm hizmetlerimize göz atın.

Almanya’da KDV kaydı için hangi bilgiler gereklidir?

KDV eşiğine ulaşıldığında veya aşıldığında ya da Almanya sınırları içinde ürün depolandığında, bir Alman KDV kimliği zorunlu hale gelir. Alman vergi sistemiyle sorun yaşamamak için bu konuyu mümkün olduğunca erken ele almalı ve Almanya’da KDV kaydı yaptırmalısınız.

Almanya’da bir KDV kimliği başvurusu için, Alman vergi dairesi olarak adlandırılan “Finanzamt “ın yerel ofisine başvurmanız gerekir. Yerel Finanzamt’ınızı çevrimiçi olarak bulun ve çevrimiçi veya posta yoluyla ya da sadece hellotax KDV yazılımında başvurun.

Ek olarak aşağıdaki belgelerin sunulması gerekir:

• Vergi Levhası (en fazla 6 ay tarihli)
• Resmi Şirket tescil belgesi (son 6 ay içinde düzenlenmiş olmalıdır)
• Mevcut şirket yöneticilerini teyit eden Resmi Şirket sertifikası (son 6 ay içinde düzenlenmiş olmalıdır)
• Şirketin Ticaret sicil belgesi
• Planlanan işin kanıtı (örneğin, sözleşmeler veya faturalar)

Lütfen dikkat: Bazı belgelerin yeminli bir tercüman tarafından Almancaya çevrilmesi ve yeminli bir noter tarafından onaylanması gerekmektedir! Kaydınızı tamamladıktan sonra bir Alman KDV numarası alacaksınız.

Almanya’da KDV kayıt numarasının formatı nedir?

İsim	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) / Umsatzsteuernummer
Ülke Kodu	DE
Biçim	DE + 9 hane
Örnek	DE123456789

Alman vergi makamlarıyla sorun yaşamamak veya para cezalarından kaçınmak için zamanında kaydolun. hellotax KDV otomasyon aracımızı kullanarak Almanya’daki KDV kaydınızı kolaylaştırabilirsiniz. Ayrıca, KDV ödemelerini, KDV iadelerini ve yetkililerle yazışmaları otomatikleştirebilirsiniz. Şimdi göz atın!

Almanya’ya Mesafeli Satış ve AB genelinde eşik değer

Temmuz 2021’de teslim eşiklerine ilişkin düzenlemeler değiştirildi. Daha önce, Almanya’daki 100.000 € gibi ülkeye özgü teslim eşikleri, her ülkedeki KDV’ye tabiiyeti belirlemek için kullanılıyordu. O zamandan beri, mesafeli satışlar için AB çapında 10.000 €’luk bir eşik değer belirleyici faktör olmuştur. Mesafeli satışların net değeri bu rakamı aşarsa, bir satıcı satış yaptığı tüm Avrupa ülkelerinde KDV’ye tabi olur. İlave her bir Euro, ilgili KDV oranlarında vergilendirilir, KDV kayıtlarının yapılması gerekir ve her ülkede KDV beyannamelerinin sunulması zorunludur. Net ciro eşiğin altında kalırsa, B2C teslimleri ve hizmetleri şirketin kendi ülkesindeki oran üzerinden vergilendirilir ve KDV orada ödenir.

Dikkat! Ülkelere özgü eşik değerlere ulaşmak artık KDV yükümlülüğü için belirleyici faktör değildir. Yeni KDV eşiği olan 10.000 Avro AB genelinde de geçerlidir. Örneğin Fransa, İspanya ve Almanya’ya yapılan satışların toplamında bu eşiğe ulaşıldığında, KDV kaydının tüm bu ülkelerde aynı anda yapılması gerekmektedir.

Örnek: Yıllık net cirosu 11.000 € olan bir İtalyan mesafeli satıcısınız. Bu net satışların 6.000 €’su Fransa’da, 3.000 €’su İspanya’da ve 2.000 €’su Almanya’da yapılmaktadır. Net ciro AB genelindeki eşik değer olan 10.000 €’yu aştığı için KDV’ye tabisiniz ve her üç ülkede de KDV için kayıt yaptırmanız gerekiyor. İlk 10.000 € İtalyan KDV oranıyla vergilendirilirken, ilave 1.000 €’nun ülkeye özgü KDV oranlarıyla vergilendirilmesi gerekir. Tüm satışlar önce Fransa ve İspanya’ya yapıldıysa ve Almanya’ya yapılan satışlar ağır bastıysa, bu satışların 1.000 €’luk kısmının Alman KDV oranıyla vergilendirilmesi gerekir.

OSS-Programına katılırsam ne olur?

One-Stop Shop’a kaydolursanız, AB çapında 10.000 €’luk teslimat eşiği geçerli değildir. Bir yandan, satış yaptığınız tüm ülkelerde artık bireysel KDV kayıtları gerekli değildir. Bunun yerine, KDV beyan edilir ve kendi ülkenizdeki vergi dairesine ödenir. Para buradan KDV’nin borçlu olduğu ülkelere dağıtılır. Ancak, ilk Euroi dan itibaren tüm mesafeli satışlar, Almanya’da düzenli olarak %19 olmak üzere, ilgili ülkeye özgü KDV oranları üzerinden vergilendirilmelidir.

Dikkat! Ülkelere özgü eşik değerlere ulaşmak artık KDV yükümlülüğü için belirleyici faktör değildir. Yeni KDV eşiği olan 10.000 Avro AB genelinde de geçerlidir. Örneğin Fransa, İspanya ve Almanya’ya yapılan satışların toplamında bu eşiğe ulaşıldığında, KDV kaydının tüm bu ülkelerde aynı anda yapılması gerekmektedir.

Örnek: Fransa, İspanya ve Almanya’da faaliyet gösteren İtalyan mesafeli satıcı OSS kullanıyorsa, ilkinden başlayarak her satışın sırasıyla Fransız, İspanyol ve Alman KDV oranıyla vergilendirilmesi gerekir. Ancak, bu üç ülkede KDV kayıtları zorunlu değildir. KDV borcu İtalyan vergi makamlarına ödenir ve bu makamlar doğru tutarları Fransız, İspanyol ve Alman makamlarına dağıtır.

KDV’ye uyumlu kalmak mı istiyorsunuz? hellotax her türlü KDV sorunuzda size yardımcı olabilir. Almanya’da veya OSS’de KDV kaydınızla, düzenli KDV iadeleriyle ve daha fazlasıyla ilgilenebiliriz. Bugün bizimle iletişime geçin, işletmeniz için en iyi seçeneği seçin ve cezalardan kaçının.

SSS