UST ID Slowenien: Umsatzsteuernummer im Überblick

Onlinehändler müssen unter bestimmten Umständen in weiteren Ländern Umsatzsteuernummern (UST ID/USt.-IdNr) beantragen. Vor allem die Lagerung von Waren und das Erreichen einer bestimmten Obergrenze können Umsatzsteuerpflichten auslösen. In diesem Artikel erfährst Du wann das der Fall ist, unter welchen Umständen man eine VAT Nummer in Slowenien benötigt und wie man diese erhält.

Umsatzsteuer ID in Slowenien

Da Slowenien Teil der EU ist, gilt natürlich auch dort das europäische (Umsatz-)Steuerrecht. Dementsprechend müssen sich Onlinehändler auch dort registrieren, sobald die jährliche EU-weite Lieferschwelle für den Fernabsatz erreicht wird oder wenn Waren in Slowenien gelagert werden. Dazu mehr im nächsten Kapitel.

Bezeichnungen der UST ID in Slowenien

Auf slowenisch, bzw. in Slowenien, wird die Umsatzsteuernummer Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty genannt. Die Kurzform ist wohl leichter auszusprechen und ist IČ DPH.

Aufbau der slowenischen Umsatzsteuernummer

Wie in den meisten Ländern setzt sich die Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.) auch in Slowenien aus dem Länderkürzel und einer Abfolge von Ziffern zusammen.

Länderkürzel: SI

Anzahl der Ziffern: 8

Beispiel: SI12345678

Wann muss ein Onlinehändler in Slowenien eine UST ID beantragen?

Im E-Commerce gibt es vor allem zwei Gründe, die zu umsatzsteuerliche Pflichten führen. Einerseits die Lagerung von Waren in einem Land, zum anderen das Erreichen der Umsatzsteuer-Lieferschwelle.

Lagerung von Ware

Die Lagerung von Waren führen stets zur Umsatzsteuerpflicht im Lagerland. Wenn du also deine Waren in Slowenien lagerst und von dort aus verkaufst, dann wird die Registrierung einer slowenischen UST ID in der Regel notwendig sein.

Erreichen der Lieferschwelle bei Verkäufen an slowenische Endkunden

Abgesehen von der Lagerung ist es oftmals die Umsatzsteuer-Lieferschwelle, die für Onlinehändler die Registrierung in einem Land erforderlich macht. Bis Juli 2021 galten landesspezifische Lieferschwellen, wie beispielsweise die slowenische in Höhe von 35.000 €. Seitdem ist eine einheitliche EU-übergreifende Lieferschwelle von 10.000€ ausschlaggebend. Sobald diese Grenze durch die Netto Umsätze der Verkäufe in verschiedenen EU-Länder in Summe erreicht wird, ist in allen Ländern eine Registrierung und eine UST-ID nötig.

Beispiel: Wenn ein Onlinehändler eine deutsche UST ID besitzt, seine Waren in Deutschland lagert und von dort aus nach ganz Europa verkauft, dann muss er sich beispielsweise in Slowenien für die Umsatzsteuer registrieren, wenn innerhalb eines Kalenderjahres Waren mit einem Wert von mehr als 10.000 € von Deutschland nach Slowenien und andere europäische Länder via Versandhandel (z.B. Amazon) verkauft werden. Dabei ist es unerheblich, ob die gesamten 10.000€ oder nur 1€ Umsatz auf Slowenien entfallen.

UST ID in Slowenien beantragen – Ablauf

In Slowenien müssen ausländische Unternehmen zunächst eine Steuernummer für eben nicht-ansässige Unternehmen beantragen (TAX ID for non-residents) bevor sie eine “normale” Umsatzsteuernummer erhalten können.

Sobald diese besondere Steuernummer erhalten wurde, kann mit Einreichung des DDV-P3-Formulars die UST ID beantragt werden. Zusätzlich muss ein Nachweis beigefügt werden, dass das Unternehmen im Herkunftsland (sofern innerhalb der EU) auch dort eine Umsatzsteuernummer besitzt. Der Firmenzweck muss ebenfalls belegt werden und die Behörden behalten sich vor, verschiedenste zusätzliche Unterlagen einzufordern, sollte der Steuerstatus nicht klar ersichtlich sein.

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Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU

	Ländercodes	USt.-IdNr. in der Landessprache
UST ID Belgien	BE	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer)
UST ID Bulgarien	BG	Dank dobawena stoinost DDS (DDS)
UST ID Dänemark	DK	Momreistreringsnummer (SE-Nr.)
UST ID Deutschland	DE	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.)
UST ID Estland	EE	Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number)
UST ID Finnland	FI	Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO)
UST ID Frankreich	FR	TVA intracommunautaire (ID. TVA)
UST ID Griechenland	GR	Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ)
UST ID Italien	IT	Numero Partita I.V.A. (P. IVA9
UST ID Irland	IE	Value added tax identification number (VAT Nr.)
UST ID Kroatien	HR	PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj)
UST ID Lettland	LV	Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs)
UST ID Litauen	LT	Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas)
UST ID Luxemburg	LU	Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.)
UST ID Malta	MT	Value added tax identification number (VAT No.)
UST ID Niederlande	NL	BTW-identificatienummer (BTW-nummer)
UST ID Österreich	AT	Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.)
UST ID Polen	PL	Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
UST ID Portugal	PT	Numero de identificaçao fiscal (NIPC)
UST ID Rumänien	RO	Cod Unic Identificare (CUI)
UST ID Schweden	SW	Momsnummer (MomsNr.)
UST ID Slowenien	SI	Davčna številka (ID st. za DDV)
UST ID Slowakei	SK	Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH)
UST ID Spanien	ES	El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA)
UST ID Tschechien	CZ	Danove identifikacni cislo (DIC)
UST ID Ungarn	HU	Közösségi adószám
UST ID Zypern	CY	Foros prostithemenis axias (FPA)
UST ID Vereinigtes Königreich	GB	Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.)