Das Vereinigte Königreich ist seit jeher einer der erfolgreichsten Onlinemarktplätze Europas. Mit dem dortigen Handel oder der Lagerung von Waren sind allerdings auch steuerliche Aufgaben verbunden (auch nach dem Brexit). In diesem Artikel erfährst Du welche genau das sind und was es generell mit der Umsatzsteuer ID in England auf sich hat. Viel Spaß!
Antonia Klatt
Last Updated on 7 Oktober 2021
HINWEIS: Aufgrund des beginnen Brexit ändert sich für Pan-EU und andere Amazon FBA Seller so einiges im nächsten Jahr. >Hier< findest Du die wesentlichen Neuerungen.
Umsatzsteuer ID in England
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr) heißt auf Englisch Value-Added-Tax Registration Number, oder abgekürzt VAT ID/VAT Reg No.
Diese Nummer ist ein Identifikator von innerhalb der EU aktiven Unternehmen und dient der grenzüberschreitenden Abwicklung und Abführung der Umsatzsteuer. Außerdem ist sie ein wichtiges Kontrollelement, das der Steuerhinterziehung von nicht registrierten Unternehmen entgegenwirken soll.
Aufbau der englischen Umsatzsteuernummer
Im Vereinigten Königreich gibt es für die Struktur des UST ID verschiedene Möglichkeiten. In den meisten Fällen, und generell für registrierte Onlinehändler, setzt sich die Umsatzsteuernummer aus dem Länderkürzel Englands (GB) gefolgt von 9 Ziffern zusammen.
Beispiel: GB123456789
Bei Filialhandlungen in Großbritannien folgen auf das Länderkürzel 12 Ziffern.
Beispiel: GB123456789123
Öffentliche Einrichtungen (Behörden) in Großbritannien bekommen eine Umsatzsteuernummer, die aus Länderkürzel + 5 Zeichen besteht.
Beispiel: GBGD123
Bei Gesundheitsbehörden sieht die UST ID in England so aus: GBHA123.
Wann muss ein Onlinehändler eine Umsatzsteuer ID in GB beantragen?
Da wir uns in diesem Artikel vor allem auf die Umsatzsteuer im Onlinehandel konzentrieren möchten, nun die beiden am öftesten auftretenden Gründe, die Onlinehändler in einem anderen EU-Mitgliedsstaat steuerpflichtig machen: Lagerung und das Erreichen der Umsatzsteuer-Lieferschwelle.
Grund 1: Lagerung in GB
Grundsätzlich ist zunächst einmal jeder Onlinehändler dazu verpflichtet sich in einem EU-Land für die Umsatzsteuer zu registrieren, wenn er in einem Land seine Waren lagert.
Durch den Brexit werden Waren, die in Amazon’s Warenlagern verstaut und mit FBA versandt werden, nicht mehr zwischen den Lagern innerhalb der EU hin- und hergeschickt. Das bedeutet, dass Händler entweder im Vereinigten Königreich und in der EU lagern müssen, sofern Zielgruppen in beiden Märkten beliefert werden sollen, oder, dass sich Händler entscheiden müssen, sollte einer der Märkte zu wenig Potential aufweisen. Pan-EU Händlern wird empfohlen ihre Waren aufzuteilen.
So oder so: Wer im Vereinigten Königreich seine Ware lagert, der muss sich dort auch um eine Umsatzsteuernummer kümmern und Folgeaufgaben, wie z.B. das Einreichen von Umsatzsteuervoranmeldungen, erledigen.
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Grund 2: Erreichen der Lieferschwelle
Abgesehen von der Warenlagerung gab es bis vor kurzem noch einen weiteren Grund, der bei Onlinehändler oft zu Steuerpflichten führt: das Erreichen der Umsatzsteuer-Lieferschwelle.
Jedes EU-Land hatte hier eine eigene Lieferschwelle festgelegt. Wurden aus Land A Waren nach Land B verkauft und wird dabei innerhalb eines Jahres die Lieferschwelle von Land B erreicht, dann musste sich der Händler zusätzlich zu Land A auch in Land B für die Umsatzsteuer registrieren.
Die Lieferschwelle in Großbritannien betrug dabei 70.000 GBP (ca. 78.000 EUR). Im Juli 2021 wurden diese landesspezifischen Schwellen abgeschafft und durch eine EU-weit geltende Grenze von 10.000€ ersetzt. Aber auch die neue Regelung gilt für Großbritannien nicht mehr. Denn das vereinigte Königreich gilt seit dem Brexit als Drittland und ein Verkauf von Europa nach England kommt einem Export und Import in GB gleich. Das Überschreiten einer Lieferschwelle ist in Großbritannien also kein Grund für eine UST-Registrierung mehr.
UST ID im Vereinigten Königreich beantragen: So geht’s!
Wie in vielen EU-Ländern kann auch in GB die VAT Nummer, also die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, online oder per Post beantragt werden. Nicht nur in Zeiten von Covid-19, sondern generell im digitalisierten Zeitalter bietet sich der Onlineweg an und immer mehr Unternehmen entscheiden sich auch dafür.
UST ID England online beantragen
Wer den Anmeldeprozess und die daraus resultierenden Aufgaben (wie Voranmeldungen, Steuererklärungen, etc.) nicht selbst übernehmen möchte, der ist bei hellotax genau richtig. Wir haben ein Team von lokalen Steuerberatern in ganz Europa, um in jedem Land – auch im Vereinigten Königreich – die Abwicklung der Umsatzsteuer und die Kommunikation mit den Behörden so einfach wie möglich zu gestalten.
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USt.-Registrierung & Voranmeldungen
Welche Unterlagen werden für den Onlineantrag benötigt?
- National Insurance (NI)-Nummer oder ‘Steueridentifikationsnummer’ – eine eindeutige Referenz des Steuerzahlers
- Gründungsurkunde/Gründungsdetails
- Einzelheiten zu allen verbundenen Unternehmen innerhalb der letzten zwei Jahre
- Bankverbindung für Unternehmen
Das HMRC, die englische Finanzbehörde, kann sich für zusätzliche Informationen erneut an die Antragsteller wenden. Bei Unsicherheiten kannst Du dich gerne an uns wenden. Solltest Du dich mit hellotax für die Umsatzsteuer registrieren, erledigen wir alles für dich und sagen dir, was Du wann wie und wo einreichen musst – egal ob für die Anmeldung oder für spätere Steueraufgaben.
Antrag per Post
Früher Gang und Gebe, so beantragt heutzutage kaum jemand seine Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.) per Post. Unternehmen, die nicht im Vereinigten Königreich ansässig sind, sollten ihren Antrag hier einreichen:
HMRC Non Established Taxable Persons Unit (NETPU)
HM Revenue & Customs
Ruby House
8 Ruby Place
Aberdeen
Scotland
AB10 1ZP
Ein paar abschließende Worte
Der Brexit hat massive Auswirkungen auf den Onlinehandel in Europa und Probleme mit Zoll und der Einfuhrumsatzsteuer haben sich bereits nach den ersten Wochen gezeigt. Es gilt daher, sich aus steuerlicher Sicht abzusichern und rechtzeitig eine gegebenenfalls notwendige Umstrukturierung in Angriff zu nehmen.
Du möchtest Registrierungen, Voranmeldungen und generell den ganzen Papierkram im Vereinigten Königreich auslagern und automatisieren (lassen)? Dann buche ein kostenloses Beratungsgespräch mit uns und wir zeigen dir, was wir für dich tun können!
Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU
| Ländercodes | USt.-IdNr. in der Landessprache | |
| UST ID Belgien | BE | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer) |
| UST ID Bulgarien | BG | Dank dobawena stoinost DDS (DDS) |
| UST ID Dänemark | DK | Momreistreringsnummer (SE-Nr.) |
| UST ID Deutschland | DE | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) |
| UST ID Estland | EE | Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number) |
| UST ID Finnland | FI | Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO) |
| UST ID Frankreich | FR | TVA intracommunautaire (ID. TVA) |
| UST ID Griechenland | GR | Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ) |
| UST ID Italien | IT | Numero Partita I.V.A. (P. IVA9 |
| UST ID Irland | IE | Value added tax identification number (VAT Nr.) |
| UST ID Kroatien | HR | PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj) |
| UST ID Lettland | LV | Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs) |
| UST ID Litauen | LT | Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas) |
| UST ID Luxemburg | LU | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.) |
| UST ID Malta | MT | Value added tax identification number (VAT No.) |
| UST ID Niederlande | NL | BTW-identificatienummer (BTW-nummer) |
| UST ID Österreich | AT | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.) |
| UST ID Polen | PL | Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) |
| UST ID Portugal | PT | Numero de identificaçao fiscal (NIPC) |
| UST ID Rumänien | RO | Cod Unic Identificare (CUI) |
| UST ID Schweden | SW | Momsnummer (MomsNr.) |
| UST ID Slowenien | SI | Davčna številka (ID st. za DDV) |
| UST ID Slowakei | SK | Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH) |
| UST ID Spanien | ES | El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA) |
| UST ID Tschechien | CZ | Danove identifikacni cislo (DIC) |
| UST ID Ungarn | HU | Közösségi adószám |
| UST ID Zypern | CY | Foros prostithemenis axias (FPA) |
| UST ID Vereinigtes Königreich | GB | Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.) |
