Wer als deutscher Amazon-Händler Wachstumspotentiale erschließen möchte, kann den Schritt ins Ausland wagen und dort neue Zielgruppen erreichen. Naheliegend ist dabei natürlich erstmal die direkte Umgebung, also Nachbarländer wie bspw. die Niederlande. Möchtest du anfangen, deine Produkte in die Niederlande zu verkaufen, musst du dich jedoch auf das dortige Steuerrecht einstellen.
Patrick Moeller
Last Updated on 23 Oktober 2021
Lieferschwelle
Das erste, was du tun musst, wenn du die EU-übergreifende Lieferschwelle von 10.000,- EUR netto pro Jahr mit Verkäufen an niederländische Privatpersonen überschreitest, ist, eine niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu registrieren. Bis vor kurzem war stattdessen die niederländische Lieferschwelle von 100.000,- EUR netto pro Jahr ausschlaggebend, doch landesspezifische Schwellen wurden am 1. Juli 2021 abgeschafft.
Niederländische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) ist europaweit dazu da, EU-Unternehmen zu identifizieren, die umsatzsteuerlich Waren und Dienstleistungen in der Europäischen Union vertreiben. Selbiges gilt demnach für die niederländische USt. ID. Wären sich Sinn und Zweck europaweit gleichen, unterscheidet sich je nach Nation jedoch der Aufbau der Nummern.
Die USt.-IDNr. in den Niederlanden nennt sich “BTW-identificatienummer” oder kurz “BTW-nummer”.
Aufbau der holländischen Umsatzsteuernummer
Der Nummer ist das Kürzel NL vorangestellt, worauf zwölf Ziffern und Buchstaben folgen, wobei die letzten beiden Zeichen immer Ziffern sein müssen. + und * sind als Teil der Nummer ebenfalls möglichen. Dieser neue Aufbau gilt erst seit dem 1. Januar 2020.
Neue VAT Nummer für Niederlande seit dem 1. Januar 2020
Am 1. Januar diesen Jahres haben nämlich alle in den Niederlanden registrierte Einzelunternehmen neue Umstatzsteuer-Identifikationsnummern erhalten. Verkaufst du künftig Leistungen an solche Unternehmen, musst du dementsprechend die neuen Nummern verwenden. Für den Umgang von 2019 in 2020 gilt es, Folgendes noch zu beachten:
USt-Nummer in Niederlanden registrieren
USt-Voranmeldung in Niederlanden einreichen
- Rechnungen, deren Rechnungsdatum spätestens der 31.12.2019 ist, müssen noch die alten Umsatzsteuer-Identifikationsnummern führen.
- Rechnungen, die ab dem 01.01.2020 gestellt wurden, müssen die neuen USt.-IDs führen.
- Bei Rechnungen aus dem Jahr 2020, die sich aber auf Leistungen aus dem Jahr 2019 beziehen, kannst du frei wählen, ob du die alte oder die neue Nummer angibst.
Steuernummer in der Niederlande beantragen
Möchtest du als deutscher Unternehmen in den Niederlanden unternehmerisch tätig werden und benötigst dafür eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, so musst du diese entsprechend beim niederländischen Finanzamt beantragen. Der sogenannte Belastingdienst der Niederlande stellt dafür diverse Hilfsmittel bereit, die dir die ersten Schritte bei der Registrierung erleichtern.
Das bereitgestellte Tool navigiert dich durch die unterschiedlichen Schritte und erläutert dir die Themen über die Fragezeichen genauer, falls du etwas mal nicht weißt oder beantworten kannst.
Das zuständige Finanzamt für Unternehmen aus Deutschland liegt in Heerlen:
Belastingdienst Particulieren/Ondernemingen Buitenland
Finanzamt/Limburg/Büro Ausland
NL – 6401 DJ Heerlen
Tel.: (+31) 55 5 385 385 (Ausland-Telefonhotline des Finanzamts)
Fax: (+31) 45/577 9634
Webseite: www.belastingdienst.nl
Buche ein kostenloses Beratungsgespräch
Unsere Umsatzsteuer-Experten freuen sich, dir zu helfen! Buche einfach eine kostenlose Beratung mit unserem Team.
Zur Registrierung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer muss bei der zuständige Stelle in Heerlen ein entsprechendes Formular angefragt und ausgefüllt werden. Für dringende Fälle kann außerdem eine provisorische Nummer beantragt werden.
Fazit
Deutsche Händler, die ihre potentielle Zielgruppe erweitern möchten, finden in den Niederlanden eine dankbare Ergänzung ihrer gegenwärtigen Aktivitäten. Die Beantragung der Umsatzsteuer-Identifikationsummer geht in den Niederlanden leicht von statten und bietet dem Antragssteller trotz Sprachbarriere viel Hilfestellung. So kannst du jederzeit deinen Verkauf umstellen und die Niederlande als potentiellen neuen Markt mit ins Auge fassen.
Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU
| Ländercodes | USt.-IdNr. in der Landessprache | |
| UST ID Belgien | BE | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer) |
| UST ID Bulgarien | BG | Dank dobawena stoinost DDS (DDS) |
| UST ID Dänemark | DK | Momreistreringsnummer (SE-Nr.) |
| UST ID Deutschland | DE | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) |
| UST ID Estland | EE | Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number) |
| UST ID Finnland | FI | Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO) |
| UST ID Frankreich | FR | TVA intracommunautaire (ID. TVA) |
| UST ID Griechenland | GR | Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ) |
| UST ID Italien | IT | Numero Partita I.V.A. (P. IVA9 |
| UST ID Irland | IE | Value added tax identification number (VAT Nr.) |
| UST ID Kroatien | HR | PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj) |
| UST ID Lettland | LV | Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs) |
| UST ID Litauen | LT | Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas) |
| UST ID Luxemburg | LU | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.) |
| UST ID Malta | MT | Value added tax identification number (VAT No.) |
| UST ID Niederlande | NL | BTW-identificatienummer (BTW-nummer) |
| UST ID Österreich | AT | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.) |
| UST ID Polen | PL | Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) |
| UST ID Portugal | PT | Numero de identificaçao fiscal (NIPC) |
| UST ID Rumänien | RO | Cod Unic Identificare (CUI) |
| UST ID Schweden | SW | Momsnummer (MomsNr.) |
| UST ID Slowenien | SI | Davčna številka (ID st. za DDV) |
| UST ID Slowakei | SK | Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH) |
| UST ID Spanien | ES | El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA) |
| UST ID Tschechien | CZ | Danove identifikacni cislo (DIC) |
| UST ID Ungarn | HU | Közösségi adószám |
| UST ID Zypern | CY | Foros prostithemenis axias (FPA) |
| UST ID Vereinigtes Königreich | GB | Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.) |
