Onlinehändler in Deutschland müssen, wie in jedem EU-Mitgliedstaat, unter gewissen Voraussetzungen eine UST ID beantragen. Auch wer nach Deutschland verkauft wird unter gewissen Umständen in der Bundesrepublik steuerpflichtig. In diesem Beitrag erfährst Du alles über die deutsche Umsatzsteuernummer uns was es zu beachten gilt.
Antonia Klatt
Last Updated on 22 Oktober 2021
Umsatzsteuer ID in Deutschland
Die Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.) ist eine Steuernummer, die alle Unternehmen innerhalb der EU kennzeichnet und für den innereuropäischen Handel unverzichtbar ist.
Sie wird entweder bereits bei der Unternehmensgründung vergeben, kann aber natürlich auch später und aus anderen Gründen vergeben werden.
Wie setzt sich die Umsatzsteuernummer zusammen?
Die USt.-IdNr. besteht meist aus dem Ländercode, gefolgt von einer Abfolge von Ziffern. In manchen Ländern kommen noch zusätzlich Buchstaben in der Nummer vor. In Deutschland besteht die UST ID aus dem Ländercode DE und 9 Ziffern. Zum Beispiel: DE123456789
Wann muss ein Onlinehändler in Deutschland eine solche Steuernummer beantragen?
Abgesehen von der Unternehmensgründung gibt es im E-Commerce zwei Hauptursachen, die zu Umsatzsteuerpflichten in einem Mitgliedsstaat führen. Die Registrierungen der Umsatzsteuernummer in einem weiteren Land bedeutet auch immer, dass in diesem Land weitere steuerliche Aufgaben zu erledigen sind, wie etwa das Einreichen von Steuererklärungen oder das Einreichen von Zusammenfassenden Meldungen.
Onlinehändler, die nicht in Deutschland, sondern in einem anderen EU-Land umsatzsteuerlich registriert sind, müssen sich unter folgenden Umständen auch zusätzlich in der BRD registrieren.
Grund 1: Warenlagerung in Deutschland
Einer der Hauptgründe, der für Onlinehändler zu umsatzsteuerlichen Aufgaben in weiteren Ländern führt, ist die Lagerung von Waren. Wer in einem Land lagert, der muss dort auch eine Umsatzsteuer ID beantragen und sich um die damit verbundene Abwicklung der Steuer kümmern.
Deutschland gehört zu den Ländern, in denen mit den Amazon FBA Programmen (z.B. mit Amazon Pan EU) Waren gelagert und Bestellung lokal und grenzübergreifen erfüllt werden können. So gibt es Amazon Warenlager in Deutschland und auch eine Vielzahl von dort registrierten Amazon-Verkäufern.
USt-Nummer in Deutschland registrieren
USt-Voranmeldung in Deutschland einreichen
Grund 2: Erreichen der Lieferschwelle
Die Lieferschwelle in Deutschland betrug bis dato 100.000 €. Im Juli 2021 wurden landesspezifische Schwellen allerdings durch eine EU-weit geltende Schwelle von 10.000 € ersetzt. Werden also innerhalb eines Kalenderjahres Waren mit einem Wert von mehr als 10.000 € von Land A unter anderem nach Deutschland verkauft, dann muss sich der in Land A registrierte Händler zusätzlich in Deutschland und den anderen Ländern, in die er liefert, registrieren und dann seine Umsatzsteuer dort abführen.
UST ID in Deutschland beantragen
Die Umsatzsteuer kann entweder beim jeweiligen Finanzamt online beantragt werden, auf dem Postweg oder direkt in unserer Steuersoftware.
Benötigte Dokumente:
- Nachweis der Umsatzsteuer- oder Steuerregistrierung im Ursprungsland
- Die Gründungsurkunde des Unternehmens (Kopie)
- Die Satzung des Unternehmens (Kopie)
- Ein Auszug aus dem nationalen Firmenregister als Nachweis der Existenz,
- Nachweis des geplanten Gewerbes (z.B. Verträge oder Rechnungen)
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Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU
| Ländercodes | USt.-IdNr. in der Landessprache | |
| UST ID Belgien | BE | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer) |
| UST ID Bulgarien | BG | Dank dobawena stoinost DDS (DDS) |
| UST ID Dänemark | DK | Momreistreringsnummer (SE-Nr.) |
| UST ID Deutschland | DE | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) |
| UST ID Estland | EE | Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number) |
| UST ID Finnland | FI | Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO) |
| UST ID Frankreich | FR | TVA intracommunautaire (ID. TVA) |
| UST ID Griechenland | GR | Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ) |
| UST ID Italien | IT | Numero Partita I.V.A. (P. IVA9 |
| UST ID Irland | IE | Value added tax identification number (VAT Nr.) |
| UST ID Kroatien | HR | PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj) |
| UST ID Lettland | LV | Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs) |
| UST ID Litauen | LT | Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas) |
| UST ID Luxemburg | LU | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.) |
| UST ID Malta | MT | Value added tax identification number (VAT No.) |
| UST ID Niederlande | NL | BTW-identificatienummer (BTW-nummer) |
| UST ID Österreich | AT | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.) |
| UST ID Polen | PL | Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) |
| UST ID Portugal | PT | Numero de identificaçao fiscal (NIPC) |
| UST ID Rumänien | RO | Cod Unic Identificare (CUI) |
| UST ID Schweden | SW | Momsnummer (MomsNr.) |
| UST ID Slowenien | SI | Davčna številka (ID st. za DDV) |
| UST ID Slowakei | SK | Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH) |
| UST ID Spanien | ES | El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA) |
| UST ID Tschechien | CZ | Danove identifikacni cislo (DIC) |
| UST ID Ungarn | HU | Közösségi adószám |
| UST ID Zypern | CY | Foros prostithemenis axias (FPA) |
| UST ID Vereinigtes Königreich | GB | Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.) |
