Du lagerst in Spanien Waren und verkaufst sie von dort an deine Kunden? Oder lagerst Du in einem anderen Land, aber machst einen nicht unerheblichen Teil deines Umsatzes in Spanien? Beides sind Gründe, die dazu führen, dass du eine UST ID (USt.-IdNr.) in Spanien beantragen musst.
Antonia Klatt
Last Updated on 29 January 2024
Umsatzsteuer ID in Spanien
Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UST ID/USt.-IdNr.) wird in Spanien Impuesto sobre el valor añadido (kurz Número IVA) genannt und ist, wie alle anderen UST IDs, durch eine Umsatzsteuerregistrierung zu bekommen.
Wie in jedem EU-Mitgliedsstaat dient sie der Identifikation von Unternehmen und ist gleichzeitig elementar für die Abwicklung aller umsatzsteuerlichen Aufgaben, wie der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen oder der Abwicklung von Reverse-Charge. Sie ist selbstverständlich zusätzlich auch für die Rechnungsstellung unverzichtbar.
Aufbau der spanischen Umsatzsteuernummer
Die Umsatzsteuernummer (USt.-IdNr.) in Spanien besteht aus dem Länderkürzel Spaniens (ES) gefolgt von 9 Zeichen. Die Zahlenabfolge dieser 9 Zeichen sind normalerweise Zahlen, das erste oder das letzte Zeichen jedoch müssen Buchstaben oder ein Buchstabe und eine Ziffer sein.
Beispiel: ESX9999999X
Sobald du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragt hast, musst du regelmäßige umsatzsteuerliche Pflichten erfüllen. Mit der hellotax Umsatzsteuer-Software kannst du diese automatisieren. Erfahre mehr während einem kostenlosen Beratungsgespräch mit unseren Umsatzsteuer-Spezialisten. Kontaktiere uns noch heute!
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Wann muss ein Onlinehändler eine solche Steuernummer in Spanien beantragen?
Im E-Commerce und dem damit verbundenen Onlinehandel in der EU gibt es für vor allem zwei Gründe, die dazu führen, dass sich Onlinehändler um (weitere) Umsatzsteuernummern kümmern müssen.
Grund 1: Lagerung in Spanien
Grundsätzlich ist zunächst einmal jeder Onlinehändler dazu verpflichtet, sich in einem Land zu registrieren, in dem Waren gelagert werden. Spanien hat nicht nur einen eigenen Amazon Marktplatz, der Onlinegigant betreibt dort auch Warenlager, die beispielsweise mit dem Amazon Pan-EU Programm genutzt werden können.
Grund 2: EU-weite Umsatzsteuer-Lieferschwelle
Das Erreichen der jährlichen Lieferschwelle für den Fernabsatz ist ein weiterer Auslöser von Umsatzsteuerpflichten in Spanien. Im Klartext bedeutet das, dass Onlinehändler, die aus einem anderen EU-Land unter anderem nach Spanien verkaufen, auch eine UST ID in Spanien beantragen müssen sobald sie eine gewisse Umsatzgrenze EU-übergreifend innerhalb eines Kalenderjahres erreichen. Die Lieferschwelle in Spanien beträgt 35.000 €.
Diese Grenzwerte waren bis vor kurzen noch Länderspezifisch. Damals lag die spanische Lieferschwelle, die dazu führte, dass Onlinehändler sich in Spanien registrieren und eine UST ID besorgen mussten, bei 35.000€. Erst im Juli 2021 wurde der europaweite Grenzwert eingeführt. Mehr Informationen dazu findest du in unserem Blog.
UST ID in Spanien beantragen – Ablauf
In Spanien wird die VAT Nummer bei der Steuerbehörde, der Agencia Estatal de Administración Tributaria, beantragt. Dafür werden unter anderem die folgenden Unterlagen benötigt:
- Umsatzsteuer-Zertifikat
- Gründungsurkunde
- Handelsregisterauszug beglaubigt und apostilliert
- Steuervollmacht
- Ausweis/Reisepass des Geschäftsführers
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Da die Kommunikation primär auf Spanisch erfolgen wird und auch einige Steuerdokumente ausschließlich in der Landessprache verfügbar sind, lohnt es sich einen steuerlichen Vertreter zu ernennen, der sich idealerweise auch gleich um alle anfallenden Aufgaben kümmert.
Du möchtest Registrierungen, Voranmeldungen und generell den ganzen Papierkram automatisieren und weitestgehend auslagern? Buche ein kostenloses Beratungsgespräch mit uns und wir zeigen dir, wie genau das mit hellotax gelingt!
Namen aller VAT Nummern innerhalb der EU
| Ländercodes | USt.-IdNr. in der Landessprache | |
| UST ID Belgien | BE | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (Nr. TVA/BTW-Nummer) |
| UST ID Bulgarien | BG | Dank dobawena stoinost DDS (DDS) |
| UST ID Dänemark | DK | Momreistreringsnummer (SE-Nr.) |
| UST ID Deutschland | DE | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt.-IdNr.) |
| UST ID Estland | EE | Käibemaksukohustuslase registreerimisnumber (KMKR-number) |
| UST ID Finnland | FI | Arvonlisâverorekisterointinumero (ALV-NRO) |
| UST ID Frankreich | FR | TVA intracommunautaire (ID. TVA) |
| UST ID Griechenland | GR | Arithmós Phorologikoú Mētrṓou (ΑΦΜ) |
| UST ID Italien | IT | Numero Partita I.V.A. (P. IVA9 |
| UST ID Irland | IE | Value added tax identification number (VAT Nr.) |
| UST ID Kroatien | HR | PDV (Porez na dodanu vrijednost) identifikacijski broj (PDV ID broj) |
| UST ID Lettland | LV | Pievienotāsvērtības nodokļa reģistrācijas numurs (PVN reģistrācijas numurs) |
| UST ID Litauen | LT | Pridetines vertes mo-kescio moketojo kodas (PVM moketojo kodas) |
| UST ID Luxemburg | LU | Numéro d’identification à la taxe sur la valeur ajoutée (IBLC Nr.) |
| UST ID Malta | MT | Value added tax identification number (VAT No.) |
| UST ID Niederlande | NL | BTW-identificatienummer (BTW-nummer) |
| UST ID Österreich | AT | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID Nr.) |
| UST ID Polen | PL | Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) |
| UST ID Portugal | PT | Numero de identificaçao fiscal (NIPC) |
| UST ID Rumänien | RO | Cod Unic Identificare (CUI) |
| UST ID Schweden | SW | Momsnummer (MomsNr.) |
| UST ID Slowenien | SI | Davčna številka (ID st. za DDV) |
| UST ID Slowakei | SK | Identifikačné číslo pre daň (IČ DPH) |
| UST ID Spanien | ES | El número de identificación a efectos del Impuesto sobre el Valor Anadido (N. IVA) |
| UST ID Tschechien | CZ | Danove identifikacni cislo (DIC) |
| UST ID Ungarn | HU | Közösségi adószám |
| UST ID Zypern | CY | Foros prostithemenis axias (FPA) |
| UST ID Vereinigtes Königreich | GB | Value-Added-Tax Registration Number (VAT Nr.) |
